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年底计提所得税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，2020年的所得税在年底的时候没有计提，现在缴纳的话应该怎么做分录？
会计准则，借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款。
151楼
2023-07-02 20:49:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
你好，老师，2021年有3000无票成本支出。现在汇算清缴了。需要调整。这个会计分录，2021年年底计提借 所得税 贷应交税费 2022年汇算清缴缴纳的时候借 应交税费 贷银行存款。我这个分录的时间点对吗？ 还是计提所得税在2022年汇算清缴的时候。
您好 计提所得税在2022年汇算清缴的时候
152楼
2023-07-02 21:01:32
全部回复
陪你考证的初级班主任：回复bamboo老师 就是这两个计提跟缴纳的分录都做到2022年汇算清缴的时候，是吧
2023-07-02 21:28:06
bamboo老师：回复陪你考证的初级班主任是的 两个计提跟缴纳的分录都做到2022年汇算清缴的时候
2023-07-02 21:41:38
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 想 发表的提问：
缴纳上年度的企业所得税如何计提，会计分录怎么做
你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-所得税
153楼
2023-07-02 21:14:59
全部回复
想：回复月月老师 结转利润的时候是不是，借:本年利润，贷:以前年度损益调整
2023-07-02 21:36:20
月月老师：回复想你好 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-07-02 21:59:21
想：回复月月老师 好的
2023-07-02 22:27:55
月月老师：回复想你好，麻烦给一个五星好评，谢谢了。
2023-07-02 22:43:34
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 陈 发表的提问：
年底公司老板分红会计分录怎么做，老板需要交个人所得税吗，税率多少？
你好！要交个税的，20%的个税。
154楼
2023-07-03 18:12:52
全部回复
陈：回复宋生老师 您好，我们公司2个老板，一个是我们公司法人，一个是自然人，再缴纳过企业所得税之后，他们都要缴纳20%的个人所得税吗，会计分录怎么写？
2023-07-03 18:31:04
宋生老师：回复陈您好！是的。分红的时候要再交税。 转入待分配利润时：借 利润分配—应付普通股股利 贷 应付利润 支付时：借 应付利润 贷 库存现金（或银行存款） 贷 应交税费—应交个人所得税
2023-07-03 18:45:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 橙子 发表的提问：
老师，请问下补提19年所得税的会计分录，谢谢！
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税
155楼
2023-07-03 18:28:02
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 静若幽兰 发表的提问：
老师 工资表上计提的个人所得税，怎样做会计分录 请老师一点一下，从计提个人所得税 到缴纳的会计分录
你好 看下老师给你发的图片
156楼
2023-07-03 18:36:21
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ hai妞  发表的提问：
计提所得税费会计分录是，借:所得税费！贷:应交税费，缴纳时是借：应交税费，贷：银行存款，我们还要做结转会计分录吗？借：本年利润！贷：所得税费！
要的，所得税费用要结转到本年利润的
157楼
2023-07-03 18:58:33
全部回复
hai妞 ：回复辜老师 但是所得税费用期间损益也结转了
2023-07-03 19:18:59
辜老师：回复hai妞 借：本年利润！贷：所得税费用，就是所得税费用结转损益
2023-07-03 19:48:24
hai妞 ：回复辜老师 这样是不是不需要损益结转了呢
2023-07-03 19:59:15
辜老师：回复hai妞 这样就是结转完了呀
2023-07-03 20:11:01
hai妞 ：回复辜老师 哦哦
2023-07-03 20:26:40
hai妞 ：回复辜老师 那这样不写结转借：本年利润，贷：所得税费用，电脑直接损益接转可以吗
2023-07-03 20:45:04
辜老师：回复hai妞 软件做账的话，这个是软件里面的模板结转的
2023-07-03 20:58:26
hai妞 ：回复辜老师 他结转过来是：贷：本年利润！借：所得税费！这样对吗？
2023-07-03 21:09:25
辜老师：回复hai妞 是的，结转是这样的
2023-07-03 21:24:57
hai妞 ：回复辜老师 这样也是可以的吗？这样对吗？
2023-07-03 21:51:12
辜老师：回复hai妞 是这样的，这样是对的
2023-07-03 22:01:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
计提和缴纳企业所得税会计分录
你好 计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
158楼
2023-07-03 19:11:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 笑看人生 发表的提问：
计提企业所得税会计分录怎么做
你好 借：所得税费用贷：应交税费-应交企业所得税
159楼
2023-07-04 18:38:24
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税 、计提印花税、计提城建税、计提企业所得税的会计分录分别是什么?支付时的会计分录是？结转时的会计分录是？
1、没有计提增值税的说法，确认收入同时确认增值税 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 2、借：税金及附加 贷：应交税费--应交印花税/城建税 3、借：所得税费用 爱：应交税费--应交所得税 4、借：应交税费--应交各个税种明细 贷：银行存款 5、借：本年利润 贷：税金及附加/所得税费用
160楼
2023-07-04 18:59:15
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 价值观 发表的提问：
每季度末计提企业所得税，我看原来账，4月银行有交所得税，3月底没有计提所得税。现在账做到2017年12月了，需要补计提吗?如果在12月补计提，是不是就写补计提第一季度所得税，那么12月补计提和3月计提分录一样是吗
是的， 补提即可，一样的
161楼
2023-07-04 19:08:58
全部回复
价值观：回复袁老师 老师，计提所得税以及结转增值税如果没有做，税务稽查时是问题吗
2023-07-04 19:41:43
袁老师：回复价值观如果正常纳税，没事的
2023-07-04 20:02:36
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
公司是一般纳税人，2016年年末计提企业所得税做会计分录是：借：所得税费用590.56，贷：应交税费-应交所得税590.56，实际交了是借：应交税费-应交所得税590.55，贷：银行存款590.55，多计提了0.01元，2017年我怎么做会计分录调整呢。2016年的会计报表用做调整吗
您好！你直接红字冲减多计提的1分就行了。就做到今年
162楼
2023-07-05 18:00:48
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 刘三姐 发表的提问：
年底结算要计提所得税吗
你好，只需要计提第四季度的所得税
163楼
2023-07-05 18:24:04
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 忆*望 发表的提问：
本月要计提企业所得税，这个要预缴吗？要是到年底多缴的分录或少缴的分录怎么做？
你好，预缴时计提所得税 借：所得税费用 贷：应交所得税 多交就要多计提，少交，就冲回之前多计提的分录
164楼
2023-07-05 18:39:37
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忆*望：回复冉老师 计提的要预缴吗
2023-07-05 19:03:12
冉老师：回复忆*望你好，预缴时再计提，一般是季度预缴
2023-07-05 19:22:55
忆*望：回复冉老师 老师能解释下递延所得税资产和递延所得税负债吗？
2023-07-05 19:48:58
冉老师：回复忆*望你好，递延所得税资产你可以简单理解，本期多交税，未来少交税，未来少交税对现在来说有递延的好处，所以是递延所得税资产，递延所得税负债同理
2023-07-05 20:10:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 不一样的烟火 发表的提问：
2019年的时候所得税忘记计提了到2020年1月份的时候缴纳所得税，该如何做会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借利润分配贷以前年度损益调整
165楼
2023-07-05 19:08:59
全部回复
不一样的烟火：回复郭老师 那摘要写什么呢
2023-07-05 19:23:30
郭老师：回复不一样的烟火第一个补计提xx时间所得税 第二个结转以前年度损益调整
2023-07-05 19:49:17
不一样的烟火：回复郭老师 好的 谢谢
2023-07-05 20:07:05
郭老师：回复不一样的烟火不用客气的，
2023-07-05 20:18:54
不一样的烟火：回复郭老师 那我交税的分录写借应交税费所得税贷银行存款是吗
2023-07-05 20:44:05
郭老师：回复不一样的烟火你好，是的，
2023-07-05 21:11:10
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