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年底计提所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 烽火佳人 发表的提问：
所得税计提的数据是最近三个月数据还是一季度没计提的话，累计两个季度一起计提？应该怎么计提呢？就是不会计提所得税还有年底的所得税应该怎么计提呢
你好 季度应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额 季度所得税可以根据这个公式计算出来的数据计提
166楼
2023-07-06 18:17:32
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烽火佳人：回复邹老师 那我怎么算利润总额本年累计呢
2023-07-06 18:41:14
邹老师：回复烽火佳人你好，就是你单位利润表的本年累计栏次的利润总额金额 也可以根据每个月的利润总额金额相加得出
2023-07-06 19:01:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 叶叶 发表的提问：
计提企业所得税会计分录怎么做
你好 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
167楼
2023-07-06 18:43:40
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陈橙老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 糟糕的大碗 发表的提问：
老师可以做会计分录计提所得税借：所得税1000 贷：所得税1000 吗？
您好，参考如下分录 借：所得税费用1000 贷：应交税费-应交所得税1000
168楼
2023-07-06 19:06:00
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糟糕的大碗：回复陈橙老师 记账凭证上的摘要写的是计提所得税，这样可以吗
2023-07-06 19:36:11
陈橙老师：回复糟糕的大碗您好，可以，也可以写什么时间的所得税，比如计提第四季度企业所得税
2023-07-06 19:59:17
糟糕的大碗：回复陈橙老师 老师，那这个分录的意思是我计提了一笔所得税费用，同时交了这笔所得税吗？不用通过银行存款科目吗，比如借：所得税费用1000  贷：银行存款1000
2023-07-06 20:11:30
陈橙老师：回复糟糕的大碗您好，计提就是计算和提取。不包含缴纳税款 计提时 借：所得税费用1000 贷：应交税费-应交所得税1000 实际缴纳时 借：应交税费-应交所得税1000  贷：银行存款1000
2023-07-06 20:31:57
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ cfh 发表的提问：
计提企业所得税怎么做会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税
169楼
2023-07-09 20:35:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 杜汝娟 发表的提问：
计提缴纳企业所得税的会计分录
你这个是几时的所得税
170楼
2023-07-09 20:44:24
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杜汝娟：回复maize老师 平时季度，和最后一个季度
2023-07-09 21:01:39
杜汝娟：回复maize老师 都要
2023-07-09 21:18:20
maize老师：回复杜汝娟计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 之前没有计提就只能做这个，跨年，没有跨年就做 借所得税费用贷应交税费
2023-07-09 21:38:41
杜汝娟：回复maize老师 最后一个季度都是第二年一月份了，这种就按跨年做吗
2023-07-09 22:00:34
maize老师：回复杜汝娟跨年你要是之前之前计提那就按上面做
2023-07-09 22:17:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
老师，去年的企业所得税忘记计提，今年需要补提再交吗？会计分录怎么做
你好，今年需要补提再交，分录是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
171楼
2023-07-09 21:06:00
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海阔天空：回复邹老师 老师，软件系统里没有以前年度损益调整这个科目，我用的借利润分配  未分配利润可以吗？
2023-07-09 21:21:42
邹老师：回复海阔天空你好，可以这样处理的 
2023-07-09 21:51:18
海阔天空：回复邹老师 老师，我现在出现了一个问题，利润表净利润+资产负债表未分配利润年初余额不等于未分配利润期末余额，正好差这个数
2023-07-09 22:06:40
邹老师：回复海阔天空你好，发生了这个事项的情况下，报表的勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计—补交的所得税
2023-07-09 22:29:07
海阔天空：回复邹老师 老师，这个勾稽关系不对咋办
2023-07-09 22:55:00
邹老师：回复海阔天空你好，发生了这个事项的情况下，报表的勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计—补交的所得税 （符合这个关系就可以了啊）
2023-07-09 23:12:49
海阔天空：回复邹老师 好的老师
2023-07-09 23:39:37
邹老师：回复海阔天空祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-07-09 23:52:10
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 郁金香? 发表的提问：
老师好，我是小规模 请问2019年我的所得税没有计提，现在交了所得税会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
172楼
2023-07-10 18:12:03
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郁金香?：回复轶尘老师 小规模没有以前年度损益调整吧
2023-07-10 18:37:05
轶尘老师：回复郁金香?直接通过利润分配-未分配利润科目
2023-07-10 18:55:49
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ AA荟萃楼珠宝环球店小蔷 发表的提问：
每月工资3000元，年底一起发放，不想交个人所得税怎么做会计分录？
你好！你可以每个 月都申报3000，然后年底一起发，这样不用交税。如果年底一次性发并一次性申报，交税是不可避免的！
173楼
2023-07-10 18:22:28
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AA荟萃楼珠宝环球店小蔷：回复老江老师 请问老师，如果年底一起发得交多钱税，按一个人36000元
2023-07-10 18:58:42
老江老师：回复AA荟萃楼珠宝环球店小蔷@842*033:你好，利用年终一次性奖金计算 ，应交个人所得税约3495.00
2023-07-10 19:11:08
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 一路阳光 发表的提问：
#提问#六月份汇算清缴要交纳企业所得税，12月份计提了445.31元并结转了本年利润，这次汇算清缴实际应纳所得税额是660.93元减本年累计实际已预缴的所得税额445.31元，应补退所得税215.62元。这笔分录如何做？去年年底445.31元只计提了并没交纳，如果分录做215.62元，分录不平？求教
您好 借：所得税费用 215.62 贷：应交税费-企业所得税 215.62 借：应交税费-企业所得税 215.62 贷：银行存款 215.62
174楼
2023-07-10 18:40:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 花香净 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录是什么？
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
175楼
2023-07-10 18:49:24
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花香净：回复邹老师 月末结转所得税费用到本年利润呢吧？
2023-07-10 19:03:04
邹老师：回复花香净你好，是的
2023-07-10 19:19:12
花香净：回复邹老师 所得税费用怎么算？是利润总额的百分之二十五？
2023-07-10 19:43:55
邹老师：回复花香净你好，是的
2023-07-10 19:57:43
花香净：回复邹老师 我网上写的减百分之十五，交百分之十是什么情况
2023-07-10 20:24:44
邹老师：回复花香净你好，是小微企业减免优惠了，实际税率就是10%了
2023-07-10 20:42:00
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 项月 发表的提问：
企业所得税计提和缴纳的会计分录
借所得税费用 贷应交税费应交所得税，借应交税费应交所得税，贷银行
176楼
2023-07-10 18:59:59
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项月：回复maize老师 不需要结转到本年利润吗？
2023-07-10 19:21:28
maize老师：回复项月需要借本年利润 贷所得税费用
2023-07-10 19:46:05
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ ?Ambition 发表的提问：
补提以前年度所得税 和 计提所得税怎么做分录
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交企业所得税
177楼
2023-07-11 18:05:14
全部回复
?Ambition：回复轶尘老师 正常计提所得税费用怎么做分录呢？
2023-07-11 18:35:11
轶尘老师：回复?Ambition借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
2023-07-11 18:50:11
?Ambition：回复轶尘老师 刚开始一个月的新公司的通信费 印刷费 应该计入什么科目？
2023-07-11 19:11:29
轶尘老师：回复?Ambition计入管理费用-其他里面
2023-07-11 19:23:35
?Ambition：回复轶尘老师 可以计入管理费用—办公费嘛？
2023-07-11 19:45:22
轶尘老师：回复?Ambition可以计入管理费用—办公费
2023-07-11 20:10:09
?Ambition：回复轶尘老师 好的 谢谢
2023-07-11 20:25:43
轶尘老师：回复?Ambition不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-07-11 20:45:44
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
计提个人3月所得税34元，会计分录怎么做呢，4月代缴所得税45元，怎么做会计分录
你好！是什么业务的个税？
178楼
2023-07-11 18:29:47
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ bear熊熊 发表的提问：
小企业会计准则，所得税汇算多交，做留底，不退税。会计分录如何做？
借应交税费贷利润分配
179楼
2023-07-11 18:40:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 腼腆的爆米花 发表的提问：
代扣代缴个人所得税计提会计分录
你好，代扣代缴个人所得税（工资薪金），计提的分录是 借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 
180楼
2023-07-11 18:56:59
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腼腆的爆米花：回复邹老师 计提工资 假如是管理部门的工资 借：管理费用   贷：应付职工薪酬-工资 计提个人所得税 借：应付职工薪酬-工资     贷：应交税费-个人所得税 贷应付职工薪酬工资里面含个人所得税，实际发放是不是要把个人所得税税金扣下来
2023-07-11 19:23:21
邹老师：回复腼腆的爆米花你好，是的 （实际发放的时候，要把个人所得税税金扣下来）
2023-07-11 19:41:43
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