学堂用户_ph341092：回复maize老师 工会账是什么账呢？由会计负责吗？

maize老师：回复学堂用户_ph341092就是你们公司成立单独工会，需要去你们那边总工会备案，单独开工会的银行账户，可以会计做账，那这个不需要申报

欣慰的水池：回复meizi老师 14年计提了，其中一个月没有付工资

欣慰的水池：回复meizi老师 还有18年年底付工资就当月付当月了，

欣慰的水池：回复meizi老师 那个应付职工薪酬余额越留越大

meizi老师：回复欣慰的水池你好 你们正常计提了 一般次月发放就会平的 当然会累计 因为你发放的时候当月又要做计提

欣慰的水池：回复meizi老师 13年漏发一个月

欣慰的水池：回复meizi老师 然后18年当月发上月的时候，到年尾就变成当月发当月，那如何冲平啊？

meizi老师：回复欣慰的水池你好 13年漏发了 你计提没有 没计提就走一笔 借以前年度损益调整贷应付职工薪酬 借未分配利润贷以前年度损益调整； 你实际没有发 是应付职工薪酬会余额的 你去查下18年你发放完没有

欣慰的水池：回复meizi老师 13年计提了，就是没有发工资

meizi老师：回复欣慰的水池你好 没发的这部分就挂在应付职工薪酬贷方放着 你发放了才会平 ， 你现在就去检查你计提了多少金额 发放了多少金额 中间挂在应付职工薪酬贷方的金额 就是截止目前没有发放的额

文欣：回复小杜杜老师 但是我多计提的工资怎么冲减呢？

小杜杜老师：回复文欣就是从贷方冲掉你计入到成本费用的金额里面。

303868383：回复bamboo老师 是的

bamboo老师：回复303868383借：银行存款 应付职工薪酬 贷：应收账款

毅红颜：回复邹老师 预收到货款可以这样写吗？ 借:银行存款 贷:应收账款

邹老师：回复毅红颜你好，没有设置预收账款的贷方，收到预收款可以这样做分录的

赵海龙老师：回复想人陪的哈密瓜，数据线你好，记录其他应付款即可

娪笑な嫣嘫：回复朴老师 补计提社保费用的分录怎么做啊、？

朴老师：回复 娪笑な嫣嘫1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

张铧尹：回复邹老师 发票在7月份回来，那在5月份怎么结转成本呀

邹老师：回复张铧尹你好，你可以先做暂估入库处理 借；制造费用 贷；应付账款 借；生产成本 贷；制造费用

张铧尹：回复邹老师 借：制造费用（就是加工费的费用是吗）

邹老师：回复张铧尹你好，是的，加工费计入制造费用，如果是外发加工，计入委托加工物资

张铧尹：回复邹老师 是外发加工，只了款，发票没到之前，借：预付，贷：银行存款，但是在发票还没有到之前就要结转成本，怎么结成本呀？

邹老师：回复张铧尹暂估借；委托加工物资 贷；应付账款 借；库存商品 贷；委托加工物资 借；主营业务成本 贷；库存商品

蒋飞老师：回复坚持2.发工资扣除 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款 银行存款