你好，可以按照明细科目做一张凭证，摘要写建账期初数录入。

借销管费用等-劳务费 贷其他应付款

你好！正常是不用对账单做分录的。而是根据付款记录做分录。 比如借原材料 贷现金/没付的计入贷应付账款。

您好 可以这样账务处理

对的，是的，是这么做的。

你好！你的意思是发放工资还是计提工资？

你好；   全套分录给你写下； 你参考下  1、计提工资： 借：管理/销售费用等 贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保：（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3、次月发放工资时： 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4、上交杜保： 借：应付职工薪酬——社保 其他应收款-个人社保 贷：库存现金/银行存款 5、上交个人所得税： 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款  

借其他应付款，贷应付职工薪酬工资。