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应付未付工资的会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 芳芳???? 发表的提问：
付农民工工资的会计分录怎样写，
您好 请问工资计提了么
181楼
2023-07-10 18:59:59
全部回复
芳芳????：回复bamboo老师 没有，是临时工，项目上做成本
2023-07-10 19:17:42
bamboo老师：回复芳芳????借：工程施工 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
2023-07-10 19:39:49
芳芳????：回复bamboo老师 老师，借：主营业务成本-人工费 贷：银行存款       可以吗
2023-07-10 19:53:22
bamboo老师：回复芳芳????您项目上不用工程施工科目吗
2023-07-10 20:08:46
芳芳????：回复bamboo老师 没用，我们主要就是干电力工程的，农民工工资直接银行发了，
2023-07-10 20:36:10
bamboo老师：回复芳芳????如果是工资的话 正常应该通过应付职工薪酬科目走账的
2023-07-10 21:01:07
芳芳????：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-07-10 21:11:36
bamboo老师：回复芳芳????不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-07-10 21:27:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ - 晴。 发表的提问：
以货币增资的会计分录怎么做，资金没到位，未付
你好，那就暂时不用做增资的分录的
182楼
2023-07-11 18:30:17
全部回复
- 晴。：回复邹老师 注册资本是1364万，增资以后是6364万，去年的时候报企业所得税是按小微企业有优惠，今年报就不是了，是不是和这个有关系？
2023-07-11 18:43:30
邹老师：回复- 晴。你好，如果有实际缴纳出资，导致资产总额不符合条件，那就和这个有关系的
2023-07-11 19:07:42
- 晴。：回复邹老师 没有实际缴纳，我们账上资产总额没有到5000万，但是营业执照上已经是增资超过5000万的数，那我们企业现在是属于小微企业，还是不是？
2023-07-11 19:18:24
邹老师：回复- 晴。你好，年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元 同时符合这3个条件就属于小型微利企业的，小型微利企业与资产总额有关，与注册资本或实收资本没有必然关系
2023-07-11 19:46:45
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 好好学 发表的提问：
2018年12 月工资未在12 月计提，在2019 年1 月计提并在1 月发放12 月工资了，还没做汇算清缴，应该怎么调到18 年，19 年计提原计提分录，借管理费用 贷： 应付工资，发放工资分录，借应付工资 贷银行存款，求调整后分录
你好，借以前年度损益调整，贷应付工资，借利润分配－－未分配利润，贷以前年度损益调整
183楼
2023-07-11 18:53:31
全部回复
好好学：回复庄老师 应付工资都有
2023-07-11 19:10:48
庄老师：回复好好学借以前年度损益调整，借管理费用（负数）
2023-07-11 19:35:54
好好学：回复庄老师 老师能把整体写一下吗
2023-07-11 20:05:20
庄老师：回复好好学借利润分配一未分配利润，贷以前年度损益调整
2023-07-11 20:31:55
小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 十月 发表的提问：
我们是建筑劳务分包公司，如果当月只做计提工资未支付分录是不是 借：工程施工 贷 应付职工薪酬
您好！是的，分录没有问题！
184楼
2023-07-11 18:59:59
全部回复
十月：回复小妍老师 等收到甲方打的款项，因为当月不确认收入，借：银行存款 贷：预收账款 贷：应交税费；然后发放工资时借：应付职工薪酬 贷：银行存款可以吗
2023-07-11 19:25:28
小妍老师：回复十月您好！收到款项后，应该开票确认收入。
2023-07-11 19:37:12
十月：回复小妍老师 但是甲方没有要求开票，过两个月才开票，所以作为预收账款处理可以吗
2023-07-11 20:05:17
小妍老师：回复十月您好！这样放在预收账款可以。
2023-07-11 20:18:40
十月：回复小妍老师 等收到甲方打的款项，因为当月不确认收入，借：银行存款 贷：预收账款 贷：应交税费；然后发放工资时借：应付职工薪酬 贷：银行存款可以吗？这个分录做的对不对呢老师
2023-07-11 20:44:02
小妍老师：回复十月您好！当月不确认收入，可以 借：银行存款 贷：预收账款 等开票以后 再一并确认收入和税 。
2023-07-11 20:58:40
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ 靓颖 发表的提问：
关于企业专项应付款（用于企业软件域名开发）的会计分录处理怎么做，
政府拨的吗？收到，借银行 贷专项 使用借专项 贷 银行 余额可转为资本公积
185楼
2023-07-12 18:08:17
全部回复
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 贤惠的小丸子 发表的提问：
已到期的应付票据20000元因无力支付转为应付账款的会计分录怎么做
同学，你好，，借：应付票据，贷：应付账款
186楼
2023-07-12 18:22:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 繁 华 发表的提问：
应付工资17你那年末余额在借方20万，因没计提，18你怎么处理好，直接补分录：借未分配20万，贷应付工资20万吗
你好，补计提就是了 借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
187楼
2023-07-12 18:37:59
全部回复
繁 华：回复邹老师 还有老师，银行17年的发生额遗漏做了，怎么办啊，难道要一笔一笔去查吗
2023-07-12 19:08:29
邹老师：回复繁 华你好，是的，需要去查明遗漏的具体是什么业务，然后把相应分录补齐的
2023-07-12 19:32:23
繁 华：回复邹老师 老师，汇算清缴之后调整也没关系吧？另外弱弱的问下老师，能不能直接进未分配？
2023-07-12 20:00:19
邹老师：回复繁 华你好，没有关系的，需要看是什么业务，不一定影响损益的，而且涉及损益的 应当通过以前年度损益调整来核算，而不是直接通过未分配利润调整的
2023-07-12 20:13:29
繁 华：回复邹老师 邹老师，那我还是得一笔一笔地去核对，倒底哪些做进了哪些没做进，涉及损益类的就做以前年度调整，收付的就直接做收付，是这样吧老师
2023-07-12 20:41:37
邹老师：回复繁 华你好，是的，思路是这样的
2023-07-12 20:56:54
繁 华：回复邹老师 好的谢谢邹老师，
2023-07-12 21:18:17
邹老师：回复繁 华不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-12 21:43:23
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 勿伤 勿扰 勿爱 此女子 发表的提问：
支付工资时怎么写分录 之前未计提
你好，可以补提，借管理费用（制造费用等）--工资 贷应付职工薪酬-工资 发工资：借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款-职工社保 贷应交税费-个人所得税 贷银行存款
188楼
2023-07-12 19:01:28
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ jossonli 发表的提问：
发工程工资应付固定资产投资方向调节税怎么做会计分录
您好，发工程工资时，借：应付职工薪酬-工资，贷：现金或者银行存款，应交税费-应交个人所得税，计提时，借：工程施工-人工费，或者在建工程-人工费，贷：应付职工薪酬-工资。固定资产投资方向调节税，记入固定资产原值就行了。
189楼
2023-07-12 19:08:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 马一晨 发表的提问：
计算未完工工程应负担的长期借款利息6 000元，利息下年初支付。会计分录怎么写
你好，借；在建工程6 000，贷；应付利息 6 000
190楼
2023-07-16 19:23:01
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 最爱甜品 发表的提问：
老师新年好，请问政府会计的国库直接支付在编人员工资，财务会计和预算会计的分录具体应该怎么做呢？ 零余额账户（授权支付账户）支付在编人员的非统发工资，财务会计和预算会计的分录具体应该怎么做呢？
财务会计 借，单位管理费用 贷，应付职工薪酬 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 预算会计 借，行政支出 贷，资金结存
191楼
2023-07-16 19:52:02
全部回复
陈诗晗老师：回复最爱甜品借，单位管理费用 贷，应付职工薪酬 借，应付职工薪酬 贷，零余额账户用款额度 借，行政支出 贷，资金结存～零余额账户用款额度
2023-07-16 20:10:30
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 如 发表的提问：
本月应付工资2万元。详细会计分录怎样做
1.计提 借 费用或成本科目 贷 应付职工薪酬-工资 社保等 2.计提个所得税 借 应付职工薪酬-工资 贷 应交税费-个人所得税 3.个人承担的社保 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应付款 4.支付工资：借 应付职工薪酬-工资 社保等 贷 银行存款 5.支付个税 借 应交税费-个人所得税 贷 银行存款
192楼
2023-07-16 20:09:10
全部回复
如：回复罗老师 现在不用计提福利费吗？
2023-07-16 21:02:11
罗老师：回复如现在不用计提福利费了，再实际发生的时候再计提福利费。
2023-07-16 21:24:55
如：回复罗老师 现在不用计提福利费了，再实际发生的时候再计提福利费。 不明白 本月发工资2万元怎样做分录
2023-07-16 21:50:24
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 木乔 发表的提问：
项目员工报销办公费 未付款 会计分录是借：工程施工-合同成本-间接费用-办公费 贷：其他应付款-员工
你好！对的，就是这样做了。
193楼
2023-07-16 20:29:07
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 叶子 发表的提问：
施工企业，XX工地结算时应付人工费40万，现金付了30万，余款10万挂账未付，会计分录有几步？怎么写？谢谢
你好，借 工程施工 40贷 库存现金30 应付账款 10
194楼
2023-07-16 20:53:59
全部回复
叶子：回复紫藤老师 工程已完工，工程施工借方一直挂账？
2023-07-16 21:06:47
紫藤老师：回复叶子工程已完工，你取得收入，计入工程结算，然后结转
2023-07-16 21:17:25
叶子：回复紫藤老师 分录怎么
2023-07-16 21:46:08
叶子：回复紫藤老师 分录怎么写
2023-07-16 21:56:47
紫藤老师：回复叶子借：主营业务成本 　　　　工程施工——合同毛利——XXX合同段 　　　贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-07-16 22:20:09
叶子：回复紫藤老师 没有工程结算
2023-07-16 22:44:20
紫藤老师：回复叶子借 工程结算 贷 主营业务收入
2023-07-16 22:54:43
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 小木 发表的提问：
公司的专项应付款是由财政直拔承建商，要体现该项目是自己公司承担的，会计分录该怎么
那就是借银行贷专项应付款，你们付款出去了吗
195楼
2023-07-17 17:27:21
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