凤血紫悠：回复岳老师 社保部分他入为借:管理费用，贷:应付账款了，这样可以吗？还有计提的应付福利费账上一直挂着没问题吗？

岳老师：回复凤血紫悠为了准确核算，以下乃是全面分录 借：生产成本、制造费用、销售费用、管理费用等（视员工岗位） 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分） 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保及公积金（个人部分） 借：应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分） 其他应付款——社保及公积金（个人部分） 贷：银行存款 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 福利费如果只是计提，而未实际发生，不得税前扣除。

Merry：回复庄老师 不用再调工资了是吗

庄老师：回复Merry你好，你以前是做到那个科目，分录是什么

Merry：回复庄老师 应付工资

Merry：回复庄老师 年底才说是分配股利来，所以现在需要调

庄老师：回复Merry你好，你当时做的分录是什么才能调整

Merry：回复庄老师 当时我没做分配股

Merry：回复庄老师 只是做借应付工资，贷银行存

庄老师：回复Merry你好，做调整，借应付利润，贷应付职工薪酬

Merry：回复庄老师 应付职工薪酬就在贷方会有一笔负数，那我这个怎么整

庄老师：回复Merry应付职工薪酬就在贷方会有一笔负数说明已经发放工资还没有计提，

Merry：回复庄老师 是的，没计提，现在如何计提上

庄老师：回复Merry你好，补计提应付职工薪酬

Merry：回复庄老师 借应付职工薪酬 贷利润分配-应付利润 是这样计提上去

庄老师：回复Merry应付职工薪酬就在贷方会有一笔负数，借管理费用，贷应付职工薪酬

Merry：回复庄老师 两个职工薪酬都在贷方，这样有两笔负数

庄老师：回复Merry应付职工薪酬就在贷方会有一笔负数

Merry：回复庄老师 分配利润时已经在应付工资里已经平分出去，到年底时要调整应付工资时，如何做在未分配利润里。麻烦帮我写一下完整的会计分录，和计提的会计分录。谢谢！

庄老师：回复Merry你好，计提工资时，借管理费用－－工资，贷应付职工薪酬－－工资，分配利润时，借利润分配一应付利润，贷应付利润，只是做借应付工资，贷银行存，应付职工薪酬就在贷方会有一笔负数时，调整分录结平，借应付利润，贷应付职工薪酬

曾琴：回复郭老师 不是购买货物，本来是要给客户反点的，现在还没有支付这个款

郭老师：回复曾琴对方给你开了发票还是你开了红字发票吗？还是你们不开发票的

曾琴：回复郭老师 没有开发票

曾琴：回复郭老师 预计要付的款项

郭老师：回复曾琴你们以后要开吗？怎么开？

曾琴：回复郭老师 不开票。走的私人账户

郭老师：回复曾琴借营业外支出贷应付账款，或者你走成本汇算清缴调增也可以的

缓冲99.9％：回复安与逸老师 代扣哦

安与逸老师：回复缓冲99.9％是的，代扣单位负担的分录是这样的。

明亮的万宝路：回复meizi老师 是的

meizi老师：回复明亮的万宝路你好 那你做 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款-个人社保或者其他应收款-个人社保 应交税费-应交个人所得税 贷银行存款

李老师：回复爱笑的流沙不是的 借应付职工薪酬 贷银行存款

桂龙老师：回复宝宝同学，看看能不能理解。

宝宝：回复桂龙老师 现在应该是2014年12月31日支付长期应付款。我看那分摊表到13年年末应付本金余额为0了现在（14年年末)如何记账

桂龙老师：回复宝宝同学依你的表中理解，长期应付款是分5期支付，到2013.12.30就支付完了的。2014就没有长期应付款了

宝宝：回复桂龙老师 那14年12月31日就不需要确认融资费用了？

桂龙老师：回复宝宝同学长期应付款和未确认融资费用在13年期末已经无余额了，故14年就不确认了