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应付未付工资的会计分录
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 感动的唇彩 发表的提问：
老师，我想问一下，做6月的会计分录时：发工资时：应付职工薪酬：11200，库存现金：11200，计提工资时：管理费用11200 应付职工薪酬：11200，现在做7月份的会计分录：提工资时：管理费用：16500 应付职工薪酬：16500，付工资时：应付职工薪酬：11200 库存现金：11200 ， 这样的话，本期应付职工薪酬期末 会有余额，这样可以吗？
你好！那就是有未发放的，最好是转到其他应付款里边，不要在应付职工薪酬科目下有余额
46楼
2023-04-19 20:41:25
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感动的唇彩：回复晓海老师 都发了，只是这个月涨工资了，计提的工资涨到了16500，可是发上个月工资时时11200， 这样才产生的余额
2023-04-19 21:01:38
晓海老师：回复感动的唇彩那就有余额下月冲平，你们工资分录有问题。
2023-04-19 21:13:19
感动的唇彩：回复晓海老师 下月会实发16500，只是这个月的会计分录会有余额。 那要怎么做会计分录呢？
2023-04-19 21:42:07
晓海老师：回复感动的唇彩你们分录本身有问题，应该是7月计提当月的8月发放，9月发放8月的，这样正常的余额应该是下月发放的数。
2023-04-19 21:58:40
感动的唇彩：回复晓海老师 我现在做的是7月份的会计分录：计提的是七月份的，发的是六月份的，7七月份涨工资了，计提的是16500，实发六月是11200，，这样错了吗？不然应该怎样写会计分录呢？
2023-04-19 22:21:08
晓海老师：回复感动的唇彩6月分计提的工资呢？余额在哪里？
2023-04-19 22:48:51
感动的唇彩：回复晓海老师 6月份计提6月份是11200，实发5月份是11200，都是11200，所以没有余额 但是这个月的应付职工薪酬这一项，借：11200 贷：16500 这样的明细账里面，期末就有余额，之前都是借11200，贷11200，期末就是0了
2023-04-19 23:11:53
晓海老师：回复感动的唇彩你没明白，从头开始就有问题。期末应该有余额，除非你们是当月计提当月发放，或先发放后计提才会没有余额。
2023-04-19 23:36:38
感动的唇彩：回复晓海老师 那老师你不是说：不要在应付职工薪酬科目下有余额 吗？
2023-04-19 23:50:09
晓海老师：回复感动的唇彩当月计提当月发放，或先发放后计提才会没有余额。
2023-04-20 00:10:53
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 快乐的狗 发表的提问：
就是单位工资银行存款里支付了一半的工资，还有一半未支付，下月支付，怎么做会计分录呢
你好 借;应付职工薪酬 贷：银行存款 借：生产成本、制造费用等 贷：应付职工薪酬 （下月支付）
47楼
2023-04-19 20:55:36
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王坚强 发表的提问：
工资发放时，会计分录可以是借:应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-个人吗？
你好这个是个人垫付么，那可以这样
48楼
2023-04-19 21:21:57
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 熙♥ 发表的提问：
商品入库，已付款，发票未回，付款的会计分录是挂应付还是预付？
你好 已经付款了走银行存款了 借库存商品-暂估入库贷银行存款
49楼
2023-04-19 21:35:59
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熙♥：回复meizi老师 如先入库，后付款，然后发票才回呢？
2023-04-19 22:10:48
meizi老师：回复熙♥你好 那你就挂应付账款里面去 如果先入库 在后面付款的话
2023-04-19 22:27:25
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 寂寞的帆布鞋 发表的提问：
我们上月有位员工工资10000元未付。我计入待其他应付款—XX工资 本月银行存款支付了7000元，另3000元下半年付，我的分录这样做对吗？ 借：其他应付款—XX工资 10000 贷：银行存款 7000 其他应付款—未发工资 3000
直接做 借：其他应付款—XX工资 7000 贷：银行存款 7000就可以了，下次付的时候也这样做
50楼
2023-04-24 20:40:37
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 甜美的大白 发表的提问：
这个是之前的会计分录，请问现在需要退回这个278要如何做会计分录呢？借：应付工资2928 应付工资278贷：其他应交款278 银行存款2928
你好 借：其他应交款278 贷：银行存款278
51楼
2023-04-24 20:55:01
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计分录 应支付采购保管人员的工资2000元
会计分录 应支付采购保管人员的工资2000元
52楼
2023-04-24 21:12:16
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宋生老师：回复爱笑的流沙您好！借：管理费用-工资 贷应付职工薪酬。
2023-04-24 21:40:38
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 冬瓜 发表的提问：
本月应付未付的办公楼租金20万，会计分录怎么写
你好 借 管理费用 贷 其他应付款
53楼
2023-04-24 21:23:59
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冬瓜：回复答疑苏老师 喔，谢谢老师
2023-04-24 21:51:28
答疑苏老师：回复冬瓜不客气，祝工作顺利哦！
2023-04-24 22:05:09
冬瓜：回复答疑苏老师 就是不清楚用应付账款还是用其他应付款
2023-04-24 22:23:27
答疑苏老师：回复冬瓜你好，用其他应付款。
2023-04-24 22:52:03
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 俪人 发表的提问：
请问老师，应付账款实际未支付怎么做会计分录
没有支付挂着就可以，借原材料 贷应付账款
54楼
2023-04-25 20:07:01
全部回复
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 春夏秋冬 发表的提问：
发工资时，做会计分录时，什么情况下用其他应付款-个人社保表示？
这种情况是先扣社保个人部分，后缴纳社保。
55楼
2023-04-25 20:20:05
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 甦Y 发表的提问：
记账公司。客户要求把工资做成法人和股东两个人，每个月工资额都是不超过5000元，会计分录计入的其他应付款，这个款项要怎么消掉啊？
其他应付款只能把钱归还给这人才行
56楼
2023-04-25 20:44:34
全部回复
甦Y：回复东老师 不是这个意思老师，把自己和股东设置成工资
2023-04-25 21:07:06
东老师：回复甦Y设置成工资是什么意思？
2023-04-25 21:31:23
甦Y：回复东老师 就是每个公司不是都要做个工资表嘛，他们没有员工，就把自己和法人做到工资表里面了
2023-04-25 21:49:13
甦Y：回复东老师 每个月只要不超过5000就不交个税。也不得真的给自己和股东发工资
2023-04-25 22:17:01
东老师：回复甦Y我知道，但是你不归还其他应付款就一直挂账了
2023-04-25 22:43:38
甦Y：回复东老师 其实我没有做账经验，现在在一家记账公司上班，也只有我一个会计，这也是之前的会计做的帐，现在计入其他应付款里的工资已经有3个月了
2023-04-25 23:06:46
东老师：回复甦Y这些就是去虚假的，缺发票最好还是让老板去找发票才行
2023-04-25 23:36:16
甦Y：回复东老师 归还的话银行存款就少了，这本来也不是笔真实的业务，很头疼。他们对公账户今年只走了一笔业务，就是销售开票一次。工资的话更不可能了 也不算是缺发票吧，我也不太清楚之前的会计为什么那么做。还有公司里一定要做工资账吗
2023-04-26 00:01:41
东老师：回复甦Y不是必须要做，不缺票就没必要做的
2023-04-26 00:31:22
甦Y：回复东老师 每个月不是必须要申报个人所得税吗
2023-04-26 00:53:19
东老师：回复甦Y你可以做一个零申报就可以的。
2023-04-26 01:16:27
甦Y：回复东老师 你是指增值税的零申报还是个税的零申报 如果增值税就没法 因为有开票的
2023-04-26 01:39:10
东老师：回复甦Y我只是个税，没有工资，你可以零申报。
2023-04-26 01:55:52
甦Y：回复东老师 我不会个税的零申报
2023-04-26 02:22:31
东老师：回复甦Y很简单不需要写工资，直接填写零就行了
2023-04-26 02:35:58
甦Y：回复东老师 有没有风险啊
2023-04-26 02:51:01
东老师：回复甦Y没事，零申报是没有风险的
2023-04-26 03:10:21
甦Y：回复东老师 好的我知道了 谢谢了
2023-04-26 03:34:28
东老师：回复甦Y不客气，帮忙给个五星好评，谢谢
2023-04-26 03:55:07
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 会计 发表的提问：
付劳务工资的会计分录
你好！借管理费用-XX等 贷应付账款。
57楼
2023-04-25 20:59:32
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小雅 发表的提问：
老师，我们单位给一个人发工资，工资表上给多提了几个月的工资，现在其他应付款上面多挂了2万的账，这种情况如何处理？怎么写会计分录？需要什么说明吗？
你好 意思这个工资实际是不需要发放 是你们多计提了。 你这个工资是好久的工资 跨年了没有 。你需要红冲处理掉
58楼
2023-04-25 21:23:59
全部回复
小雅：回复meizi老师 账上一共挂的4万，去年的2万，今年的2万，去年的2万可以支付，但是今年的2万属于多提的，支付不了？如何处理
2023-04-25 21:47:18
meizi老师：回复小雅你好 那你们确实发生这个工资没有 如果属于财务处理错误多计提了 直接红冲即可
2023-04-25 22:16:55
小雅：回复meizi老师 老师那个工资表上每个月多计提的计入管理费用了，也得红冲吧？借其他应付，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，贷管理费用，是这样写吗？
2023-04-25 22:40:19
meizi老师：回复小雅你好 是的 都需要红冲的 借其他应付，贷应付职工薪酬 借管理费用 负数贷应付职工薪酬负数 这样做 。 你做贷方管理费用 怕系统识别不了
2023-04-25 22:52:43
小雅：回复meizi老师 好的，老师，这样红冲需要附什么说明吗？还是直接红冲就可以了
2023-04-25 23:09:52
meizi老师：回复小雅你好 摘要写清楚冲某凭证号即可 不用附件
2023-04-25 23:34:32
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 朝欣 Sara 发表的提问：
工会经费计提问题 工会经费的计提比例 是按管理费用工资的金额*2%吗？ 分录如下 计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保（个人部分） 应付职工薪酬-公积金（个人部分） 其他应付款（党费） 计提工会经费 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费
分录是正确的，工会经费的计提比例 是按管理费用工资的金额*2%
59楼
2023-04-26 20:20:22
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 匆匆那年 发表的提问：
工资上月计提了，这个月发工资，有几个员工的工资没发，老师，我是这样写分录的，你看下对吗？ 借：应付职工薪酬 贷：应交个人所得税 银行存款 （摘要） 应付未付工资 应付应付职工薪酬
支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 没发的不做 发时再做分录
60楼
2023-04-26 20:34:14
全部回复
匆匆那年：回复玲老师 好的谢谢
2023-04-26 20:57:14
玲老师：回复匆匆那年不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-04-26 21:12:50
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