你好！ 不用做分录的

同学你好 很高兴为你解答 不一定全部对应附表四 有的也是对应减免税明细表的 比如开票项目免征的

你好，是按照你第一个分录处理

你好这个需要交税吗？100如果不含税 如果是的话，减免税额等于100*2% 实际缴纳税额100乘以1%。

你好，80万乘以0.05，减免了20百分之

你好，举一个例子说明， 【案例】某一般纳税人旅游公司共收取价款106万元，其中扣除项目63.6万元，税率6%，不考虑其他因素。 　　假设根据当地税务机关的规定，该旅游公司采取“差额开票”方式，含税金额106万元，增值税额=（106-63.6）÷（1+6%）×6%=2.4万元，不含税金额=106-2.4=103.6万元。受票方只能抵扣差额征税后的2.4万元。以下两种账务处理方式： 　　一、差额扣除部分抵减成本 　　根据《财政部关于印发<营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定>的通知 》（财会〔2012〕13号，以下简称13号文件）对于差额征税账务处理的规定： 　　对于一般纳税人，在“应交税费——应交增值税”科目下增设“营改增抵减的销项税额”专栏，用于记录该企业因按规定扣减销售额而减少的销项税额； 　　企业接受应税服务时，按规定允许扣减销售额而减少的销项税额，借记“应交税费——应交增值税（营改增抵减的销项税额）”科目，按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额，借记“主营业务成本”等科目，按实际支付或应付的金额，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。 　　说明，小规模纳税人只是用应缴税费——应交增值税代替，此略。 　　账务处理如下： 　　借：主营业务成本　　63.6 　　贷：应付账款等　　63.6 　　借：应缴税费——应交增值税（营改增抵减的销项税额）　　3.6 　　贷：主营业务成本　　3.6 　　借：银行存款等　　106万 　　贷：主营业务收入　　100 　　贷：应缴税费——应交增值税（销项税额）　　6 　　二、差额扣除部分增加收入 　　账务处理： 　　借：主营业务成本　　63.6 　　贷：应付账款等　　63.6 　　借：银行存款等　　106万 　　贷：主营业务收入　　103.6 　　贷：应缴税费——应交增值税（销项税额）　　2.4

你好，附加税减半征收退税 借：银行存款，贷：应交税费—附加税 借：应交税费—附加税，贷：税金及附加 

小规模季度不超过30万就免征增值税和附加税，你在月确认收入的时候还是要做销项税额，在申报的时候确定季度不超30万就免征，把应交税费转入营业外收入

您好，全额抵扣 借：应交税费——应交增值税（税款减免） 借方负数：管理费用

你小规模企业，收入确认时，借：应收账款 贷：收入 应交税费—应交增值税 抵免税额，借： 应交税费—应交增值税 贷：管理费用—办公费 你缴纳的时候，借：借： 应交税费—未交增值税 贷：银行存款 就可以了

你好，不需要的，按实际缴纳的税款金额做计提分录就是了