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应纳税额减征额会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.36w
引用 @ 优雅的小甜瓜 发表的提问：
应纳税额减征额为什么不是不含税销售额乘以2%？
你好，你这个需要交增值税吗？
196楼
2023-07-18 18:50:59
全部回复
郭老师：回复优雅的小甜瓜比如你开了专票和普通发票，普通发票的不需要交税，这里的不含税销售额需要修改一下，应该是专票的不含税销售额乘以2%。
2023-07-18 19:05:51
优雅的小甜瓜：回复郭老师 每个月有代开的专票和税控器开的不含税额 不知道怎么算得
2023-07-18 19:24:23
优雅的小甜瓜：回复郭老师 我们是小规模纳税人
2023-07-18 19:48:54
郭老师：回复优雅的小甜瓜你好，那你看下你第一行都是开的是1%的税率嘛，主表里面的，如果是的话，用这个金额乘以2%。
2023-07-18 20:01:46
优雅的小甜瓜：回复郭老师 是 都是1的 我刚刚接手这家公司 没人交接 我翻看他的报表 按季度申报 每季度都是专票及普票 但是有的就是第一行×2% 有的就不是 不知道怎么算的
2023-07-18 20:14:16
郭老师：回复优雅的小甜瓜你好，如果不是的话，你看一下他在开的明细，是不是之前有专票开的3%的。
2023-07-18 20:43:56
优雅的小甜瓜：回复郭老师 第二行代开专票就是3%
2023-07-18 21:03:57
郭老师：回复优雅的小甜瓜你好，那代开的3%的专票就不允许填写减免的2%，他需要按照3%来交税。
2023-07-18 21:29:14
优雅的小甜瓜：回复郭老师 我发的这张表您能看见么？意思是不是 代开的专票按照3%缴纳税款，剩下的普票按照1%缴纳税款
2023-07-18 21:44:22
优雅的小甜瓜：回复郭老师 我问下他那个18952.32怎么来的呢？
2023-07-18 22:05:16
郭老师：回复优雅的小甜瓜你好，对的是的，这个是1%不含税的销售额乘以2%算出来的。
2023-07-18 22:33:07
优雅的小甜瓜：回复郭老师 18952.32/2%*1.01=957092.16 意思含税销售额是这么多？
2023-07-18 23:01:03
郭老师：回复优雅的小甜瓜你好 1053227乘以2%应该是这个。 不含税的销售额乘以2%等于应纳税减征额。
2023-07-18 23:19:07
优雅的小甜瓜：回复郭老师 我明白了 他填错了 正确的应纳税额减征额应该是 1053227.84*2%=21064.54元 而且 本期应纳税额也填错了 应该是专票114633.57*3%+1053227.84*1%=
2023-07-18 23:44:29
郭老师：回复优雅的小甜瓜你好，之前的可以去税务局修改。
2023-07-18 23:55:50
优雅的小甜瓜：回复郭老师 不修改行么？不修改会有什么影响？
2023-07-19 00:18:01
郭老师：回复优雅的小甜瓜好，你看一下你们是不是多交了税款。
2023-07-19 00:31:10
优雅的小甜瓜：回复郭老师 我再跟您确定下 就是以后遇到专票和普票的 减征额只需要根据普票不含税额的2%填报就可以 对么？
2023-07-19 00:52:16
郭老师：回复优雅的小甜瓜你好，你得看一下你普票需要交税吗？如果交税的话才填写啊，如果他不交税的话，这个减免的2%直接就不用体现。
2023-07-19 01:12:56
郭老师：回复优雅的小甜瓜比如第四季度拟开了普通发票40万，但是不需要交税，你只需要在第十栏填写不含税的销售额就可以的，其他的就不用填写。
2023-07-19 01:34:32
优雅的小甜瓜：回复郭老师 哦哦 如果季度超过45万 就需要全部按照1%缴税，但是减免税额只需要按照普票的不含税的2%填写 如果季度不超过45万，但是有专票，只需缴纳专票不含税的1%即可
2023-07-19 01:55:24
郭老师：回复优雅的小甜瓜你好，对的是的是这么做的前提是你第一个的前提是专票，如果是开的1%的话，也可以按照百分之一来交税啊。
2023-07-19 02:25:17
郭老师：回复优雅的小甜瓜因为你的专票开的是3%所以不能给你减免2%
2023-07-19 02:49:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
公司增值税滞纳金用进项税额抵减了,记入什么科目,应该怎么做会计分录呢?
借；营业外支出 贷；应交税费（进项税额）
197楼
2023-07-19 18:04:37
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 重要的天空 发表的提问：
应纳税减征额为负数，怎么填写
你好，申报表应纳税额合计为负数，这种情况不需要填写应纳税减征额
198楼
2023-07-19 18:17:07
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.36w
引用 @ ︶ㄣ.晓枫.° 发表的提问：
小规模纳税人，本期应纳税额是0，减征税额是38.05，提示第一列.38.05怎么会小于0呢？应该怎么填写？
截图看下你的主表
199楼
2023-07-19 18:31:50
全部回复
︶ㄣ.晓枫.°：回复郭老师
2023-07-19 19:01:28
郭老师：回复︶ㄣ.晓枫.°不交税的不要填写，应纳税减征额。
2023-07-19 19:25:36
︶ㄣ.晓枫.°：回复郭老师 提示要填写，不填写就这样报错
2023-07-19 19:54:06
郭老师：回复︶ㄣ.晓枫.°你填写了减免明细表吗 都不填写 自己填写10栏 其他的都是自动让他出
2023-07-19 20:18:04
︶ㄣ.晓枫.°：回复郭老师 嗯，处理好了，谢谢老师！
2023-07-19 20:33:13
郭老师：回复︶ㄣ.晓枫.°不用客气的，
2023-07-19 20:50:21
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 123 发表的提问：
六税两费减半征收的免税部分的会计分录应该怎么做呀
你计提的时候按缴纳的计提就可以
200楼
2023-07-19 18:43:36
全部回复
123：回复答疑郭老师 减半的就不计提，也不转入其它收入了吗
2023-07-19 19:04:48
答疑郭老师：回复123是的，按减半之后的计提
2023-07-19 19:25:31
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 独特的狗 发表的提问：
请问疫情期间3点按1点征税，增值税报表出现的应纳税减征额要进行账务处理吗？该如何做分录？
你好，可以不处理，和之前3%一样做分录
201楼
2023-07-19 18:56:59
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 李晓亮 发表的提问：
小规模纳税人增值税征收率3%，减按1%缴纳的会计分录，谢谢
同学您好，您开票就是按1%开票的，那就直接按1%做就可以
202楼
2023-07-20 17:50:15
全部回复
李晓亮：回复文老师 减税的2%，还计入“营业外收入”吗
2023-07-20 18:12:54
李晓亮：回复文老师 我明白了
2023-07-20 18:41:21
文老师：回复李晓亮实际不需要交，减免的是计入营业外收入的
2023-07-20 18:51:44
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 生命的转角 发表的提问：
老师您好，我们是小规模纳税人，4月份开票销售额495049.5元，税额4950.5元，我在申报的时候，对应减征的增值税应纳税额减征额怎么算
你好，同学。就是你本应该交的是多少，你这1%交的是多少，差额2%就是减的部分。
203楼
2023-07-20 18:03:21
全部回复
生命的转角：回复陈诗晗老师 老师是用销售额495049.5*2%=9900.99吗
2023-07-20 18:27:50
陈诗晗老师：回复生命的转角是的，用不含税销售额*2%就是减免额的。
2023-07-20 18:43:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.36w
引用 @ ajgojgpa 发表的提问：
老师，我们公司是一般纳税人，不含税销售额为62064.23，要减免附加税，我该怎么写会计分录？应交税额为2435.56
需要交的增值税是2435.56是嘛 那你只需要交城建税就可以，2435.56*6%按这个计提，不交的不用计提
204楼
2023-07-20 18:23:06
全部回复
ajgojgpa：回复郭老师  明细就是58万
2023-07-20 19:08:43
郭老师：回复ajgojgpa什么意思？那个明细
2023-07-20 19:21:58
ajgojgpa：回复郭老师 我在网上查了，要计提，然后做营业外收入，这样可以吗
2023-07-20 19:33:06
郭老师：回复ajgojgpa不建议计提，影响你的营业利润的 到时候你查纳税总额看应交税费也看不出来
2023-07-20 19:55:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.36w
引用 @ Smile  发表的提问：
老师，企业所得税税收优惠里的减半征收，减半的是应纳税所得额还是应纳税额？
你好 具体的什么减免
205楼
2023-07-20 18:37:35
全部回复
Smile ：回复郭老师 如果是花卉，茶及其他饮料、香料作物的种植，海水养殖、内陆养殖这些减半征收，减半的是应纳税所得额还是应纳税额？
2023-07-20 18:48:50
郭老师：回复Smile 你好 减半的是收入的
2023-07-20 19:01:24
Smile ：回复郭老师 老师，居民企业超过500万元的技术转让所得，是对超过500万元的部分减半后再乘以25%，还是对超过500万元的部分乘以25%再减半？
2023-07-20 19:24:11
郭老师：回复Smile 你好 这个是全额缴纳的
2023-07-20 19:51:21
Smile ：回复郭老师 全额缴纳什么意思？
2023-07-20 20:18:52
Smile ：回复郭老师 老师能举个例子说说吗？
2023-07-20 20:32:18
郭老师：回复Smile 你好 如果600万 600万*25% 现在五百万以内的免了
2023-07-20 20:46:25
Smile ：回复郭老师 那超过500万的部分（100万）是怎么征税呢？
2023-07-20 21:04:12
郭老师：回复Smile 你好 刚才表达的有错误 （600-100）*25%
2023-07-20 21:23:56
Smile ：回复郭老师 老师，居民企业超过500万元的技术转让所得，对超过500万元的部分减半征收，您能就这个税收优惠，举个例子说说，怎么计算应纳税额的吗？
2023-07-20 21:52:26
郭老师：回复Smile 你好 如果600万 完整的（600-500）*25%/2 安这个的
2023-07-20 22:10:53
Smile ：回复郭老师 老师您看一下这道题，为什么我选c答案是错的
2023-07-20 22:40:40
郭老师：回复Smile 你好 应纳税所得额 （800-500-200）/2
2023-07-20 22:59:52
Smile ：回复郭老师 老师，您刚刚说（600-500）*25%/2这个说法和这道题的说法不一样呢，应该怎么确定应纳税所得额？是在税前减半还是税后减半？
2023-07-20 23:12:01
郭老师：回复Smile 最后的余额是一样的 你得把他的税率放到最后 所有的都是把税率放到最后 除了2019 13号文件的
2023-07-20 23:34:12
Smile ：回复郭老师 问题题目问的不是应纳税额而是问应纳税所得额呢
2023-07-21 00:00:37
郭老师：回复Smile 应纳税所得额（800-500-200）/2 应纳所得税（800-500-200）/2*25%
2023-07-21 00:25:31
Smile ：回复郭老师 老师您就说说，减半征收是税前减半还是税后减半？
2023-07-21 00:50:42
郭老师：回复Smile 你好 所得税税前减半的
2023-07-21 01:19:57
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 和谐的豆芽 发表的提问：
请教一下旅行社小规模纳税人差额征税的会计分录怎么写，
1、确认收入： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 2、借：主营业务成本 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
206楼
2023-07-20 18:47:58
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ A会计学堂王 发表的提问：
老师小规模一季度一报税本期应纳税额减征额数值怎么算出来的还有应征增值税销售额百分之三征收率那现在是百分之一怎么填写
你好，季度没有超过30万元，填写在第十栏小微企业免征，超过30万元，2%填写在税额减免第18栏就可以了
207楼
2023-07-30 19:44:39
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 馨兰幽雪 发表的提问：
老师，请问下，我是小微企业，公司第四季度的利润总额为11459.06，减按25%，税率20%，算出来是572.95，请问如何做会计分录呢？而所得额申报表中第11栏应纳所得税额为2864.77（11459.06*25%）第12栏减:减免所得税额2291.81，第15栏本期应补所得税额572.96，我这个分录该按572.95还是572.96填写呢？
你好，按照572.96计提，借所得税费用，贷应交税费――企业所得税
208楼
2023-07-30 20:00:40
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 木木 发表的提问：
主表上的应纳税额减征额可不可以在即征即退里面填
你好，不可以在即征即退里面填写的
209楼
2023-07-30 20:16:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 蛮吉 发表的提问：
老师：附加税有减征额， 减征额部分计提附加税转入营业外收入？
你好，按减征之后实际需要缴纳的税款金额做计提分录 而不是按没有减免之前的金额计提，然后再把减免部分转到营业外收入
210楼
2023-07-30 20:36:00
全部回复
蛮吉：回复邹老师 会计分录怎么做？计提分录借：营业税金及附加贷：应交税费，减免部分转入营业外收入怎么做分录？
2023-07-30 21:00:36
邹老师：回复蛮吉你好，按减免之后实际需要缴纳税款金额 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税
2023-07-30 21:23:00
蛮吉：回复邹老师 再把减免部分转到营业外收入的分录呢？
2023-07-30 21:40:13
邹老师：回复蛮吉你好，减免的部分不需要做计提分录 而不是先计提再转到营业外收入
2023-07-30 22:02:58
蛮吉：回复邹老师 那减免部分分录如何做
2023-07-30 22:15:57
邹老师：回复蛮吉你好，不需要做减免部分的计提分录 就是直接不做这部分账务处理
2023-07-30 22:28:47
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