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应纳税额减征额会计分录
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朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 乖乖 发表的提问：
增值税申报表中的本期应纳税额减征额怎么填
你好 不含增值税销售额的2%
271楼
2023-08-23 16:31:21
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 郭子 发表的提问：
老师好，个体工商户的小规模纳税人，增值税申报时，本期应纳税额减征额如何计算?
需要交税吗，这个对应是1%对应不含税销售额*2%填写减征额16/18=减免表减税栏下面2.3.4列第2行“减税性质代码及名称”选择“0001011608|SXA031901121对湖北省外的小规模纳税人减按1%征收率征收增值税”
272楼
2023-08-23 16:59:37
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郭子：回复maize老师 老师好，不含税的销售额1073834.36元，如何计算个人所得税(定期定额征收的个体工商户)?
2023-08-23 17:25:41
maize老师：回复郭子不好意思这个个税各地不一样，不知道你们那边咋算的，我看学员反馈就是不含税销售额*核定率*征收率
2023-08-23 17:43:56
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 梅 发表的提问：
减征额的分录怎么坐？？
借：应交税费 贷：营业外收入-减免税额
273楼
2023-08-23 17:15:43
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刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 兰酱 发表的提问：
本期一般计税的应纳税额是负数，能抵减本期的简易征收税额吗？还是放到下期去抵减
不能抵减简易征收税额的
274楼
2023-08-23 17:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 井艺燕 发表的提问：
留底税额有一部分抵减了前期欠缴的增值税和滞纳金，应该怎么做会计分录，外账，一般纳税人，制造行业
借；应交税费 -未交增值税 营业外支出 贷；应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
275楼
2023-09-05 15:51:30
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井艺燕：回复邹老师 邹老师，转出多交增值税就是留底的那一块吗？
2023-09-05 16:06:02
邹老师：回复井艺燕是的
2023-09-05 16:30:37
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 腼腆的羽毛 发表的提问：
对增值税纳税申报表栏次23“应纳税额减征额”出现异常提醒。
你好 你是小规模吗 ？有减免的 ？
276楼
2023-09-05 16:18:41
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 学堂用户69uacj 发表的提问：
应纳税所得额多计算十万怎么调整会计分录
你好，具体是什么原因多10万？
277楼
2023-09-05 16:32:22
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 桔子 发表的提问：
现在注册资本印花税减半征收，会计分录这样做可以吗？借：税金及附加 贷：应交税费--应交印花税（减半后的金额）。减半这一部分要体现吗？如果要体现，要怎么做呢？
不用体现的了，金额减少即可的
278楼
2023-09-05 17:00:37
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 乐观的往事 发表的提问：
小规模劳务派遣差额征税会计分录
你好 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金—增值税 借：主营业务成本 应交税金—增值税（销项税额抵减） 贷：应付职工薪酬
279楼
2023-09-05 17:20:59
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乐观的往事：回复月月老师 一票制专票销项税已经是扣除工资部分的税额，成本就没有增值税了吧？
2023-09-05 17:49:31
月月老师：回复乐观的往事你好，成本做抵减的增值税部分。
2023-09-05 18:09:34
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.32w
引用 @ carol. 发表的提问：
人力资源公司差额征税的会计分录
（1）全额确认收入与销项税额 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费———应交增值税(销项税额) （2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借：主营业务成本 应交税费———应交增值税(销项税额抵减) 贷：银行存款 （3）月底结转未交增值税 借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费———未交增值税
280楼
2023-09-06 16:21:02
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小赵老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 搬砖工 发表的提问：
旅游行业差额征税会计分录怎么做
借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 同时，允许差额征税的成本发票为原始凭证入账做会计分录： 借：应付账款 贷：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税-销项税额抵减-
281楼
2023-09-06 16:50:25
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 康乃馨 发表的提问：
本公司应纳所得税额为4103.19属符合小规模纳税减半征收，实际应纳税额咋算
应纳企业所得税税额=4109.19*25%*20%
282楼
2023-09-06 17:07:50
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康乃馨：回复张艳老师 减半征收照你这样算不是这个数
2023-09-06 17:36:48
康乃馨：回复张艳老师 这是咋算的？
2023-09-06 18:05:08
张艳老师：回复康乃馨这个项目是用4109.19*25%-4109.19*25%*20%后数字
2023-09-06 18:19:22
康乃馨：回复张艳老师 请解释一下图中的
2023-09-06 18:43:15
康乃馨：回复张艳老师 减免所得税额怎么算出来的
2023-09-06 19:12:54
张艳老师：回复康乃馨这个“减免所得税额项目是用4109.19*25%-4109.19*25%*20%后数字
2023-09-06 19:39:25
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 画笔 发表的提问：
我发图的是这月的增值税。销项和进项还有应纳税额。正确的会计分录应该怎么写呢？
一、 借：应交税费——应交增值税（销项税额）221925.96 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）213562.59 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）8363.37 二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）8363.57 贷：应交税费——未交增值税8363.57 三、交税时 借：应交税费——未交增值税8363.57 贷：银行存款（或库存现金）8363.57
283楼
2023-09-06 17:18:00
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画笔：回复江老师 请教，我公司是增值税一般纳税人，本月预交了增值税,但是我的城建税、教育费附加表没有生成数据，我是否应该自己填上去，交附加税
2023-09-06 17:33:19
江老师：回复画笔如果预交了增值税，对于增值税的附加税，也需要同时增加预交的增值税作为计税基数
2023-09-06 17:56:10
画笔：回复江老师 老师 我的临时身份证到了，那我现在是可以直接网上报名缴费就可以了，然后到5月份考试后再去财政局审核就行了，是吗？
2023-09-06 18:13:01
画笔：回复江老师 我是在广东考，是考后审核
2023-09-06 18:42:53
江老师：回复画笔这个就是可以报名考试处理了。
2023-09-06 18:58:49
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 果粉 发表的提问：
小规模纳税人申报表，16栏，本期应纳税额怎么来的？18栏本期应纳税额减征额怎来的？
您好，可以拍一下图片看看
284楼
2023-09-07 15:55:21
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果粉：回复路老师 可以发照片吗？
2023-09-07 16:21:19
果粉：回复路老师 为什么发照片不成功
2023-09-07 16:42:45
路老师：回复果粉可以的，你试试看上传一下
2023-09-07 17:03:19
果粉：回复路老师 可以上传不能发送
2023-09-07 17:16:15
果粉：回复路老师 老师，看到了吗？
2023-09-07 17:32:33
路老师：回复果粉16栏，本期应纳税额怎么来的？ 是第二栏10932.77*3%得来的 18栏本期应纳税额减征额怎来的？ 是第二栏10932.77*2%得来的
2023-09-07 17:49:36
果粉：回复路老师 老师，19栏本期免税额怎来的？
2023-09-07 18:00:12
路老师：回复果粉这个是第九栏✖️3%得来的
2023-09-07 18:13:42
果粉：回复路老师 老师，比对不通过
2023-09-07 18:29:21
果粉：回复路老师 老师，小规模纳税人自开专普票，即使没超过30万，专票的税额也要交的，是吗？
2023-09-07 18:42:58
路老师：回复果粉是的，开了专用发票就需要交税
2023-09-07 18:53:40
果粉：回复路老师 谢谢老师
2023-09-07 19:21:23
路老师：回复果粉不用谢，有问题可以再问
2023-09-07 19:48:34
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 浅唱兮语 发表的提问：
老师：请问小规模附加税减半征收，分录是直接减半计提还是全额计提？
你好，全额计提附加税，然后，借应交税费一应交城建税，贷营业外收入一政府补贴
285楼
2023-09-07 16:14:54
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