首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
应纳税额减征额会计分录
分享
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 蓝色的梦 发表的提问：
增值税纳税申报表里23行应纳税额减征额是填什么数？
你好，是对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费等其他减征金额填入
211楼
2023-07-31 18:16:09
全部回复
蓝色的梦：回复黄老师 增值税申报表23行应纳税额减征额与28行分次预缴税额区别？@黄老师:
2023-07-31 18:46:43
黄老师：回复蓝色的梦预缴税款是涉及到预缴增值税情况，比如房地产公司，需要按预收款的金额预缴增值税，减征额是业务发生，属于税局规定可以抵扣增值税，减免部分的金额
2023-07-31 19:07:21
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 包容的书包 发表的提问：
老师您好，2019年房产税减半缴纳，会计分录如何操作，计提时是全额，缴纳时是50%，会计分录不平衡
那你要冲减多计提的
212楼
2023-07-31 18:25:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 美丽而峰华 发表的提问：
小规模纳税人增值税纳税申报表里本期应纳税额减征额是怎么计算的，计算依据是什么
你好，这个就需要看单位发生了哪些减免税额的情况，比如防伪税控系统专用设备及维护费，就可以按发生额全额抵扣增值税应纳税额
213楼
2023-07-31 18:44:58
全部回复
美丽而峰华：回复邹老师 那这次疫情期间按1％征收的，减免了2％的那部分税额是不是也填写这里面呢
2023-07-31 19:00:15
邹老师：回复美丽而峰华你好，减免了2％的那部分税额是在减免税额栏次，而不是应纳税额减征额栏次
2023-07-31 19:11:05
美丽而峰华：回复邹老师 那这个减征额我是从做张凭证里发票获取吗
2023-07-31 19:31:44
邹老师：回复美丽而峰华你好，是的 比如防伪税控系统专用设备及维护费（假如费用480），就可以按发生额全额抵扣增值税应纳税额480
2023-07-31 19:44:19
美丽而峰华：回复邹老师 比如我买的用友软件系统这种的算吗
2023-07-31 20:05:47
邹老师：回复美丽而峰华你好，买的用友软件系统，这个是不算的
2023-07-31 20:17:18
美丽而峰华：回复邹老师 哦
2023-07-31 20:30:58
邹老师：回复美丽而峰华祝你学习愉快，工作顺利
2023-07-31 20:42:09
美丽而峰华：回复邹老师 老师你说的这个减征额是销售额还是税额应该是税额吧480
2023-07-31 20:56:10
邹老师：回复美丽而峰华你好，减征额是防伪税控系统专用设备及维护费（假如费用480）
2023-07-31 21:08:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.36w
引用 @ 令狐????关注云集APP〖必买好货〗 发表的提问：
报错编码：7501 发起申报失败！信息如下：城建税、教育费附加、地方教育附加税费数据审核出现以下错误： 【本期增值税小规模纳税人减征额】：3.99(【应等于本期应纳税（费）额】：7.97-【减免税（费）额】：7.97)×【减征比例_教育费附加】:0.5000 【本期增值税小规模纳税人减征额】：2.66(【应等于本期应纳税（费）额】：5.31-【减免税（费）额】：5.31)×【减征比例_地方教育附加】:0.5000
截图你的申报表看下
214楼
2023-08-01 17:35:32
全部回复
令狐????关注云集APP〖必买好货〗：回复郭老师 我先填了增值纳税申报表，数据是，代开专票＋自开共18053 42，然后普票是31413.58！填好了我也申报了，没交费，我就去填附加税，他就自动生成啦，我就不知道怎么填了
2023-08-01 17:48:32
令狐????关注云集APP〖必买好货〗：回复郭老师 我就直接点了申报，然后就弹出来这个对话框
2023-08-01 18:09:47
郭老师：回复令狐????关注云集APP〖必买好货〗代开交了增值税265.54吗
2023-08-01 18:31:25
令狐????关注云集APP〖必买好货〗：回复郭老师 刚才我去查了我交的钱是254.75
2023-08-01 18:53:15
令狐????关注云集APP〖必买好货〗：回复郭老师 代开的发票百分之3的税率，是237.44，加上附加税就收了我254.75
2023-08-01 19:03:21
郭老师：回复令狐????关注云集APP〖必买好货〗那不对，你截图你的增值税报表
2023-08-01 19:29:55
令狐????关注云集APP〖必买好货〗：回复郭老师 那我应该怎么做？
2023-08-01 19:40:48
郭老师：回复令狐????关注云集APP〖必买好货〗你的增值税交了265.54才对 小规模减免额最后两行的删除
2023-08-01 19:57:24
令狐????关注云集APP〖必买好货〗：回复郭老师
2023-08-01 20:18:14
令狐????关注云集APP〖必买好货〗：回复郭老师 老师是不是这样就对了？
2023-08-01 20:38:32
郭老师：回复令狐????关注云集APP〖必买好货〗你城建税之前没有缴纳 你多交了吧
2023-08-01 21:06:46
郭老师：回复令狐????关注云集APP〖必买好货〗再截图你的申报表
2023-08-01 21:35:17
令狐????关注云集APP〖必买好货〗：回复郭老师
2023-08-01 21:55:25
郭老师：回复令狐????关注云集APP〖必买好货〗附加税一般计税增值税哪里填写541.6
2023-08-01 22:13:09
令狐????关注云集APP〖必买好货〗：回复郭老师
2023-08-01 22:25:33
郭老师：回复令狐????关注云集APP〖必买好货〗前面对 后面教育附加和地方教育选择减免性质，季度不超过39万，
2023-08-01 22:49:22
令狐????关注云集APP〖必买好货〗：回复郭老师 我改不动，
2023-08-01 23:01:39
郭老师：回复令狐????关注云集APP〖必买好货〗选择减免性质就可以
2023-08-01 23:26:34
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
在缴纳国税时 冲减了一部份 定额税 后 补的 超额 这会计分录怎么做呢
你好，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
215楼
2023-08-01 17:48:40
全部回复
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 娜 发表的提问：
老师您好！问下用留抵税额抵减税收滞纳金的会计分录
学员你好，分录如下 借：营业外支出——税款滞纳金 贷:应交税费-未交增值税
216楼
2023-08-01 17:54:58
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.17w
引用 @ 子非鱼 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人未达起征点的减免增值税分录应该怎么做？借：应交增值税 贷：营业外收入-减免税额吗？
你好，没错，就是这么做的。
217楼
2023-08-01 18:21:07
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 季莼雅 发表的提问：
增值税一般纳税人，申报时应纳税额251.21减应纳税额减征额航天服务费280.等于-28.79，然后点保存，就提示第23行减征额应小于等于第19行与第21行之和，不足抵减结转下期，为什么呢？
你的申报表截图给我看看，你这个23行填写251.21就可以
218楼
2023-08-01 18:26:59
全部回复
季莼雅：回复maize老师 图片发了，好像不好
2023-08-01 18:49:00
季莼雅：回复maize老师 好发
2023-08-01 19:00:04
季莼雅：回复maize老师 了
2023-08-01 19:19:47
maize老师：回复季莼雅你可以截图么，好模糊我是要看全图，你23行不填写280啊，你填写251.21
2023-08-01 19:32:17
季莼雅：回复maize老师 不会截图，第23行如果填251.21，那还余28.79没抵扣，是不是，这以后怎么处理
2023-08-01 20:00:45
maize老师：回复季莼雅以后有需要交增值税那就再抵扣
2023-08-01 20:30:08
季莼雅：回复maize老师 好的谢谢
2023-08-01 20:56:47
maize老师：回复季莼雅满意请给五星好评，谢谢
2023-08-01 21:07:30
Lyle
职称：注册会计师
4.95
解题: 0.49w
引用 @ 三一 发表的提问：
下列关于对应税噪声征收环境保护税的表述中，正确的有（　　）。 A. 昼、夜均超标的环境噪声，昼、夜分别计算应纳税额，累计计征 B. 声源一个月内超标不足15天的，减半计算应纳税额 C. 一个单位有不同地点作业场所的，应分别计算应纳税额，合并计征 D. 应税噪声的应纳税额为超标分贝数乘以具体适用税额 d选项有什么问题啊老师 超标的征呀 看着没什么毛病呀？
你好 的确是超标的证，但他不是乘税额，就是你超过多少了会有一个标准交多少，不是我们普通的那种税数量乘以税率
219楼
2023-08-02 17:43:30
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 会计人 发表的提问：
物业公司是小规模纳税人，水费差额征收会计分录怎么做
借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：主营业务成本 应交税费-应交增值税 贷：应付账款（或银行存款） 要交的增值税是贷方减去借方的金额
220楼
2023-08-02 18:05:41
全部回复
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 初晓 发表的提问：
老师，这是增值税纳税申报表，我计算城市维护建设税时，应该是按这个上面的本期应纳税额的数还是应纳税额合计的数，因为我有应纳税额减征额
应纳税额合计的数
221楼
2023-08-02 18:17:30
全部回复
初晓：回复田老师 意思是扣除减征额下来的增值税额来计算城市维护建设税吗？
2023-08-02 18:52:19
田老师：回复初晓是的，按你交的增值税来计算
2023-08-02 19:18:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 陆 发表的提问：
应纳税所得额=会计利润（利润总额）+纳税调整增加额－纳税调整减少额 老师，怎么判定什么时候是纳税调增，什么时候是纳税调减，加和减我区分不清
你好 比如业务招待费，是纳税调增 国债利息收入是纳税调减。
222楼
2023-08-02 18:24:00
全部回复
陆：回复邹老师 交易性金融资产会计大于税法100，是应纳税暂时性差异，为什么应交所得税还是会计利润-100而不是加100呢？
2023-08-02 18:46:38
邹老师：回复陆同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答，谢谢配合。
2023-08-02 19:07:42
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.35w
引用 @ 碧蓝的雪碧 发表的提问：
劳务派遣差额征税的会计分录
确认收入时会计处理  借:银行存款  贷:主营业务收入  应交税费——未交增值税  (2)支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金会计处理  借:应交税费——未交增值税  主营业务成本  贷:银行存款
223楼
2023-08-06 19:36:37
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.36w
引用 @ 大步流 发表的提问：
老师 请问如果2020.1-3月营业收入不足30万元，还需要“将对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在主表第16栏“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次”填补这个吗
不需要交税的，不需要填写减免的2%。
224楼
2023-08-06 20:06:17
全部回复
大步流：回复郭老师 也不用填报《增值税减免申报明细表》吧
2023-08-06 20:17:24
郭老师：回复大步流你好是的，可以不用填写。
2023-08-06 20:28:03
大步流：回复郭老师 好的。谢谢老师
2023-08-06 20:40:55
大步流：回复郭老师 那请问老师 是不是附加税也不用填报，因为没有缴纳增值税
2023-08-06 20:53:48
郭老师：回复大步流是的 零申报就可以，不用客气。
2023-08-06 21:15:42
大步流：回复郭老师 明白，谢谢老师
2023-08-06 21:40:12
郭老师：回复大步流不用客气的。
2023-08-06 22:04:55
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 安静的荔枝 发表的提问：
老师，18栏本期应纳税额减征额是怎么来的
根据第一栏你开1%不含税销售额乘以2%算出来
225楼
2023-08-06 20:17:12
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料