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应纳税额减征额会计分录
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金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 果果 发表的提问：
老师好，小规模纳税人代开专票28280.94元，1%的税率 当时已经交过税款 那申报的时候:本期应纳税额是按专票收入的3%算出来的 本期应纳税额减征额是按专票收入的2%算出来的 应纳税额合计就等于本期应纳税额减去减征额 本期预缴税额就等于应纳税额合计 本期应补退税额就等于0 是这样的吧
您好，对的，是这样的。
151楼
2023-07-02 20:50:32
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果果：回复金子老师 老师，怎么申报不过去呢
2023-07-02 21:12:40
金子老师：回复果果学员，您司这是销售的货物是吧？为什么第二列服务、不动产等那列的第20行也有数呢
2023-07-02 21:31:35
金子老师：回复果果第二列销售服务、不动产和无形资产的第16行和第20行不应该有数
2023-07-02 21:50:27
果果：回复金子老师 都是系统自己带出来的
2023-07-02 22:03:11
金子老师：回复果果看看能删去第二列的数吗，不应该有数。
2023-07-02 22:27:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.36w
引用 @ 雪白的背包 发表的提问：
请问老师 航天维护费280可以做在 应交税费税-减免税额里吗？之前代账公司 是放在应交增值税-应纳税减征额 下设了待减征额 和已减征额。应该怎么做 方便简洁？
你好，对的是的，你是一般纳税人嘛，如果是的话，应交税费应交增值税减免税款。
152楼
2023-07-02 21:13:26
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雪白的背包：回复郭老师 不需要再设置两个    明细科目了吧？待减    已减？
2023-07-02 21:39:15
郭老师：回复雪白的背包你好，对的是的，不需要设置的。
2023-07-02 22:08:10
雪白的背包：回复郭老师 减免税额    余额是累计每年的280吗？比如去年有    今年累计余额是560吗？
2023-07-02 22:33:40
郭老师：回复雪白的背包可以的，可以这么做的。
2023-07-02 22:49:51
雪白的背包：回复郭老师 未交增值税  待交增值税 是不是也是不用设置？   进项和销项的差额就是未交吧？
2023-07-02 23:16:36
郭老师：回复雪白的背包你好，你是一般纳税人需要的未交增值税，这个需要。
2023-07-02 23:43:04
郭老师：回复雪白的背包销项进项转出未交增值税进项转出，这三级科目都需要。
2023-07-03 00:10:49
雪白的背包：回复郭老师 代账会计设置了很多科目    能去说一下    准确用到单位几个增值税吗？   谢谢
2023-07-03 00:25:06
郭老师：回复雪白的背包你好，第四个第五个第六个都可以不用用。
2023-07-03 00:52:10
雪白的背包：回复郭老师 那280放哪？进项税吗？转出未增值税是每月未交增值的累计数吗？
2023-07-03 01:13:11
郭老师：回复雪白的背包借应交税费应交增值税减免税款 借、管理费用负数280。
2023-07-03 01:34:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 怪怪 发表的提问：
减按15的税率征收企业所得税：是用应纳税所得额1285046.3计算，还是用应纳所得税额321261.58计算？
你好，用应纳税所得额*15%计算
153楼
2023-07-02 21:23:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小袁 发表的提问：
，满足小微企业的企业所得税减免的部分税额，要不要做分录啊，比方说应纳税所得额77000*税率25%=应纳税额19250，减免税额=77000*20%=15400，实际应纳税额=77000*5%=3850，在计提时是计提全额19250还是实际应交税额3850呢？
按19250计提，差额部分转营业外收入-减免税额
154楼
2023-07-03 18:48:24
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小袁：回复陈诗晗老师 啊，遭了，我2018年的就按实际缴纳的计提的，已经结账了，怎么办
2023-07-03 19:06:19
陈诗晗老师：回复小袁问题不大，也不影响你的总利润，只是没有完全 按规范做账。
2023-07-03 19:25:15
小袁：回复陈诗晗老师 那我2018年的就让他那样吧，现在开始就按你说的这个方法来可以吗？
2023-07-03 19:45:05
陈诗晗老师：回复小袁可以的。这个影响不大
2023-07-03 19:56:28
小袁：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师
2023-07-03 20:08:10
陈诗晗老师：回复小袁不客气，祝你工作愉快
2023-07-03 20:34:11
小万老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
这表无票收入，填法对吗？应纳税额后减征税额填报的税金是销售*2％的税额填在哪里？
同学你好，这个无票收入填写对哈（当期没有超过45万的无票收入和普票就是填在第10行和第11行），这个因为是已经免税了，税金是销售*2％的税额这个不用填写了。
155楼
2023-07-03 19:05:14
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小鱼儿：回复小万老师 哦哦，那超过45万的话要填写这栏吗
2023-07-03 19:47:46
小万老师：回复小鱼儿超过的话，主表是我标绿的地方。以及还要填减免明细表
2023-07-03 20:09:39
小鱼儿：回复小万老师 那减免明细表选哪减免性质？
2023-07-03 20:19:43
小万老师：回复小鱼儿选小规模纳税人减按1%
2023-07-03 20:32:16
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 小布丁140909 发表的提问：
10月份购买了金税盘及服务费共480元，10月份增值税应纳税额是0，请问一下，纳税申报的时候“应纳税减征额”这栏还要写吗？写上之后，“应纳税额”合计就变成-480了。还有，应纳税减征额大于应纳税额的账务处理怎么做呀？
建议你先不要写，等你们有收入了产生了增值税在填写抵扣那个480元费用
156楼
2023-07-03 19:10:47
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小布丁140909：回复小杨老师 那购买金税盘的会计分录怎么做呢？
2023-07-03 19:29:35
小布丁140909：回复小杨老师 我们已经有收入了，不过销项税大于进项税，所以应纳税额是0
2023-07-03 19:40:10
小杨老师：回复小布丁140909你们有了收入那就把增值税减免480元填上去申报吧，没有抵扣完的可以留到下个月抵扣的，借：应交税费-增值税-优惠减免销项税 480 ，贷：库存现金 480
2023-07-03 20:03:27
小布丁140909：回复小杨老师 我看到网上说购买金税盘的增值税专用发票不需要认证，可是我已经认证了，怎么办呀？
2023-07-03 20:20:19
小杨老师：回复小布丁140909认证了没有关系的，你就在优惠减免政策里面不填写480，填写不含税金额就好了
2023-07-03 20:46:00
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 强健的皮带 发表的提问：
小规模纳税人应纳税减征额怎么算
你好 不含税销售额*2%
157楼
2023-07-03 19:20:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ?徐微微 发表的提问：
老师 小规模纳税人季度开票少于30万 免征增值税后 税金减免会计分录是否可以这样做 借：应交税金-增值税-销项税额 贷：营业外收入-减免税款科目？
是的，是这样账务处理的
158楼
2023-07-04 18:20:42
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?徐微微：回复辜老师 收到 谢谢老师
2023-07-04 18:37:01
辜老师：回复?徐微微好的，客气，帮到你就好
2023-07-04 18:56:39
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 冲冲冲呀 发表的提问：
我想咨询一下加计抵减税额的会计分录 是不是 借:应交税金―加计抵减额 贷:营业外收入
月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 三、次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
159楼
2023-07-04 18:37:27
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冲冲冲呀：回复maize老师 麻烦再问一下，应交税费-应交增值税-转出未交增值税是加计抵减的税额吗？ 我们这月加计抵减税额全部用了，没有结余，也要结转吗？
2023-07-04 18:58:10
maize老师：回复冲冲冲呀不是，加计抵减这个是做其他收益和营业外收入
2023-07-04 19:11:39
冲冲冲呀：回复maize老师 我知道，假如我们销项30万，进项20万，加计抵减税额是2万，那我们这个月要交8万元增值税 会计分录就是：借：应交税费-加计抵减额 2万 贷：营业外收入 2万 这个做完还需要做其他会计分录吗？
2023-07-04 19:37:50
冲冲冲呀：回复maize老师 我就在这个地方不是很明白
2023-07-04 19:55:54
maize老师：回复冲冲冲呀月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）10 贷：应交税费-未交增值税 10 三、次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税10 贷：银行存款 8 其他收益/营业外收入2
2023-07-04 20:06:08
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.32w
引用 @ 辛勤的铃铛 发表的提问：
旅行社，一般纳税人，差额征税，开出去的普票会计分录：借：应收账款 贷：主营业务收入（票面合计金额/1.06）贷：应交税金-销项税（票面金额/1.06*0.06）？
同学你好 差额纳税的话是五个点的
160楼
2023-07-04 19:05:16
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 彪壮的洋葱 发表的提问：
老师你好！印花税减半征收计提安全额计提还是按实际绵款金额计提？可以给我个会计分录吗？
 你好1.     按照  应交的金额 计提 ；然后减半 后 比如  应交100 ； 缴纳50 ； 减免50 ；  借 税金及附加 100 贷银行存款 50 ；营业外收入   50           
161楼
2023-07-04 19:17:58
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ ???????? 发表的提问：
应纳税额减征额280元 放在哪个科目呢
您好，可以放入营业外收入 减免税款
162楼
2023-07-05 18:39:39
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.32w
引用 @ 雲中國度 发表的提问：
主表第23行 应纳税减征额一般项目与即征即退项目之和应等于增值税减免税申报明细表减税项目：本期实际抵减税额合计值
23栏你填写了没？还有附表四和减免明细表 附表二的进项税额与进项明细表的是不是不相等 ？
163楼
2023-07-05 18:46:48
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.36w
引用 @ 晕菜简简单单 发表的提问：
一般纳税人，初次购买金税盘，全额抵减的会计分录
借管理费用贷银行存款 全额抵扣，借应交税费应交增值税减免税款，借管理费用负数。
164楼
2023-07-05 18:53:05
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.36w
引用 @ 稳重的乌冬面 发表的提问：
增值税表第18栏本期应纳税额减征额，收入超三十万（其中有专票），怎么算减征额
你好 1%的税率不含税销售额*2%
165楼
2023-07-05 19:14:59
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