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补交上年增值税会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 汪莲 发表的提问：
年末怎么做结转增值税未交增值税与增值税销项进项等会计分录
你好 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
226楼
2023-08-02 17:11:54
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ ZHLING 发表的提问：
税务让自查补交的增值税和印花税怎么做会计分录，我们用的是小企业会计准则，这个分录怎么做？
您好，是补缴当年还是以前年度？
227楼
2023-08-02 17:31:24
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Miranda 发表的提问：
补以前年度无票收入，产生的增值税和滞纳金会计分录
你好 借银行存款贷以前年度损益调整 应交税费 借应交税费贷银行存款 借营业外支出贷银行存款 结转以前年度损益调整 到未分配利润去
228楼
2023-08-02 17:43:17
全部回复
Miranda：回复meizi老师 补以前收入的会计分录呢
2023-08-02 18:01:52
Miranda：回复meizi老师 执行小企业会计准则 没有以前年度损益调整科目
2023-08-02 18:12:53
meizi老师：回复Miranda你好 那你做 借银行存款贷未分配利润 应交税费 借应交税费贷银行存款 借营业外支出贷银行存款
2023-08-02 18:33:54
Miranda：回复meizi老师 你好，填报主表时用填写吗
2023-08-02 19:03:07
meizi老师：回复Miranda你好 需要的 你补做了收入了
2023-08-02 19:15:30
Miranda：回复meizi老师 你好，补入收入和补交增值应该填入到哪一栏下
2023-08-02 19:29:45
meizi老师：回复Miranda你好 申报 填写未开具发票一栏 对应的税率
2023-08-02 19:43:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 冲冲冲呀 发表的提问：
请教一下：我公司2017年的预收账款没有确认收入，税务局让补交税款，补交的增值税，企业所得税及滞纳金如何做会计分录？
你好 借；预收账款，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税 借；主营业务成本，贷；库存商品 借；应交税费——应交增值税，企业所得税，营业外支出，贷；银行存款
229楼
2023-08-02 18:06:05
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ L 发表的提问：
老师，您好，请问补交上年增值税及滞纳金怎么做分录？我是一般纳税人。
你好 借应交税费 营业外支出 贷银行存款
230楼
2023-08-02 18:24:00
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L：回复答疑苏老师 好的，谢谢老师。
2023-08-02 19:04:16
答疑苏老师：回复L不客气 祝工作顺利
2023-08-02 19:24:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
税务检查补交了2018年的增值税，怎么做分录？
你好，是少确认了收入补交增值税，还是虚开发票补交增值税？ 
231楼
2023-08-06 19:44:03
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水中的小鸟：回复邹老师 麻烦这两种情况老师都写一下会计分录？
2023-08-06 20:06:14
邹老师：回复水中的小鸟你好 少确认了收入补交增值税 借：银行存款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 虚开发票补交增值税 借：原材料等科目 ，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款
2023-08-06 20:22:45
水中的小鸟：回复邹老师 老师，不是虚开票，是母公司转的借款利息没纳税。
2023-08-06 20:42:06
邹老师：回复水中的小鸟你好，那就这样处理就是了 借：银行存款等科目 ，贷：其他业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-08-06 21:07:04
水中的小鸟：回复邹老师 不用纳税调整科目吗？
2023-08-06 21:21:44
邹老师：回复水中的小鸟你好，不需要，正常做相应分录就是了 
2023-08-06 21:38:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 单薄的歌曲 发表的提问：
老师，补交了2015年的增值税怎么做分录呢
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
232楼
2023-08-06 20:03:17
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单薄的歌曲：回复邹老师 报税的时候怎么处理
2023-08-06 20:34:45
邹老师：回复单薄的歌曲这个需要填纸质报表去上门申报的
2023-08-06 21:02:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 孤傲王者 发表的提问：
税务稽查补交当年的税款会计分录？
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
233楼
2023-08-06 20:11:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 香蕉枫叶 发表的提问：
补交上一年度增值税时需要在年度报表中怎样体现，在会计法上怎样做上年的收入
你好，是什么原因造成的需要补交上一年的增值税？
234楼
2023-08-06 20:23:59
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微笑轩轩老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.03w
引用 @ ZHLING 发表的提问：
税务让自查补交的增值税和印花税怎么做会计分录，我们用的是小企业会计准则，有以前年度损益调整嘛？
学员你好，小企业会计准则没有以前年度损益调整这个过度科目。
235楼
2023-08-07 17:35:24
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ZHLING：回复微笑轩轩老师 那这个自查补交的会计分录怎么做？谢谢
2023-08-07 17:46:36
微笑轩轩老师：回复ZHLING补交的收入，小企业准则借：银行存款/库存现金，贷：利润分配-未分配利润，应交税费-应交增值税（销项税额），支付的的时候。借：应交税费-应交增值税（销项税额），贷：银行存款。计提印花税，借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交印花税，支付时借：应交税费-应交印花税，贷：银行存款
2023-08-07 18:11:13
ZHLING：回复微笑轩轩老师 好的，谢谢老师
2023-08-07 18:34:45
微笑轩轩老师：回复ZHLING亲爱的学员，不用客气
2023-08-07 18:57:50
苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 黄警 发表的提问：
请问一下补缴上年度增值税丶房产税丶印花税及附加和滞纳金如何做会计分录？谢谢
你好！借：以前年度损益调整 （增值税+房产税+印花税+附加税） 营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
236楼
2023-08-07 17:45:11
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黄警：回复苳苳老师 以前年度损益调整可以设二级明细吗
2023-08-07 18:19:35
苳苳老师：回复黄警可以的，这个根据核算需要
2023-08-07 18:37:02
黄警：回复苳苳老师 未分配利润科目不用调吗
2023-08-07 18:57:27
苳苳老师：回复黄警需要将以前年度损益调整到未分配利润中
2023-08-07 19:18:03
黄警：回复苳苳老师 会计分录如何做
2023-08-07 19:33:30
苳苳老师：回复黄警借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-08-07 19:47:40
黄警：回复苳苳老师 好的，谢谢老
2023-08-07 20:10:52
苳苳老师：回复黄警不客气，希望可以帮助到你，麻烦 给个评价
2023-08-07 20:40:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ carol. 发表的提问：
今年稽查补税缴纳的增值税 企业所得税的会计分录怎么做/
你好，是少做了收入，导致补交增值税，所得税吗？ 
237楼
2023-08-07 18:14:58
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carol.：回复邹老师 是的，补缴了增值税
2023-08-07 18:38:20
邹老师：回复carol.你好 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税，应交税费—所得税，贷：银行存款 
2023-08-07 19:07:03
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 快乐的我 发表的提问：
去年有一张进项发票有问题，国税要求补缴增值税，现税款已补交完并缴纳了滞纳金，会计分录怎么做？
借：以前年度损益调整贷：应交税费，银行存款；借：应交税费，贷：银行存款
238楼
2023-08-08 18:05:41
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ lwulala 发表的提问：
2019年更正申报2018年增值税，更正后需要补缴增值税及附加税，补缴的会计附录？
你好 去年18年有做收入吗 只是补缴纳的话做借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等贷银行存款
239楼
2023-08-08 18:20:56
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lwulala：回复meizi老师 没做收入，需要补计提吗？
2023-08-08 18:54:55
meizi老师：回复lwulala你好需要的 走以前年度损益调整来做 不然你应交税费-应交增值税科目不平
2023-08-08 19:17:31
lwulala：回复meizi老师 是这样吗？ 1、补计提：C：以前年度损益调整 D：应交增值税-未交税金 2、补缴税金：C：应交增值税-未交税金 D：银行存款 3、结转：C：利润分配 D：以前年度损益调整
2023-08-08 19:45:35
meizi老师：回复lwulala嗯 是的 就是这样做账就行
2023-08-08 20:00:45
lwulala：回复meizi老师 如果18年有做收入，分录怎么写？
2023-08-08 20:23:02
meizi老师：回复lwulala你好 有做 你就直接做缴纳分录就行 上面借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等贷银行存款
2023-08-08 20:42:39
lwulala：回复meizi老师 18年5月份开了17%的发票，做了收入和销项税额，19年更正申报，将18年4月申报增加未开票收入金额（5月份开具的17%的收入），补缴了增值税
2023-08-08 21:04:39
meizi老师：回复lwulala那你4月做无票收入 你5月开票 的话是先冲了无票收入 在按开票收入做账的 已经做了 你直接做缴纳分录就行 你上面不是说收入已经做了吗
2023-08-08 21:20:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 闫杰 发表的提问：
补交上年度企业所得税款，并加收滞纳金，怎么做会计分录?
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
240楼
2023-08-08 18:32:59
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