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补交上年增值税会计分录
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Listen、 发表的提问：
老师 补交去年的增值税分录是什么
你好，金额大不大，如果不大，营业外收支，金额大按照下列分录： 1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
181楼
2023-07-09 20:27:50
全部回复
Listen、：回复冉老师 收到 谢谢老师
2023-07-09 20:56:30
冉老师：回复 Listen、不客气呢，祝您工作顺利
2023-07-09 21:19:14
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 糊涂 发表的提问：
补交去年的增值税分录： 应该怎么写？
你好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-增值税 借：应交税费-增值税 贷：银行存款
182楼
2023-07-09 20:49:12
全部回复
糊涂：回复轶尘老师 那更正今年1月到4月的增值税申报，那分录怎么写？要不要计提还是怎么操作
2023-07-09 21:10:06
轶尘老师：回复糊涂先计提 然后更正申报表 申报缴纳 做缴纳的分录！
2023-07-09 21:27:37
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 定格 发表的提问：
老师你好，补提上季度少计提的增值税的会计分录该怎么写
你好，没有跨年的直接补计提就行了，就是正常的计提分录
183楼
2023-07-09 21:12:00
全部回复
定格：回复朴老师 跨年的
2023-07-09 21:36:29
朴老师：回复定格你们是什么会计准则呢
2023-07-09 21:56:29
定格：回复朴老师 小规模企业
2023-07-09 22:09:21
朴老师：回复定格是什么会计准则？你看下你们的软件里
2023-07-09 22:27:31
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 点点 发表的提问：
3月份地税让补交的上一年度的印花税，已经交了，会计分录怎么写
补充计提在3月即可，与当月印花税一样的记账
184楼
2023-07-10 17:57:56
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 147 发表的提问：
前年度失控发票，补交了税金，要成本增加会计怎么分录
意思是你进项税额转出了？？
185楼
2023-07-10 18:22:13
全部回复
147：回复马老师 是的，转出了，所得税，附加都补缴了，增加成本分录
2023-07-10 18:34:04
马老师：回复147借以前年度损益调整贷应交税费所得，附加税 借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整
2023-07-10 19:03:47
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 虚心的月饼 发表的提问：
就是18年少计提了增值税，现在补计提，会计分录如何做呢？
增值税没有计提啊，你咋计提啊
186楼
2023-07-10 18:50:52
全部回复
虚心的月饼：回复maize老师 就是没计提
2023-07-10 19:08:21
虚心的月饼：回复maize老师 现在补计提，要不要计入到以前年度损益
2023-07-10 19:23:02
maize老师：回复虚心的月饼哎，借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，你之前没有做么？？？
2023-07-10 19:47:34
虚心的月饼：回复maize老师 没，第一次遇到这种情况。那附加税和企业所得税也少计提了，那又如何做分录呢？
2023-07-10 20:03:23
maize老师：回复虚心的月饼收入没有做啊，借：应收账款贷：以前年度损益调整应交税费——应交增值税 　　调整应交所得税：借：以前年度损益调整贷： 应交税费——应交所得税 　　同时补交其他税金： 　　借：应交税费——应交所得税 　　　贷：银行存款 　 　　借：应交税费——未交增值税 　　　 　　　贷：银行存款 　　将以前年度损益调整科目余额转入利润分配 　　借：以前年度损益调整 　　　贷：利润分配——未分配利润
2023-07-10 20:25:25
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ -----美好 发表的提问：
老师 ，因上个月加计抵减多计提了少交了增值税，这个月补交增值税，会计分录怎么做？ 2021-10-14,12:00:54 你好，请看划线部分的描述，是多计提了增值税吗？ 2021-10-14,12:01:55 7月所属期接税局电话有以前年度加计抵减未计提，让在7月所属期全额抵扣，这样7月增值税就少了，8月所属期又让逐月更正，补缴了640元增值税，该怎么做分录 2021-10-14,12:06:17 你好，是多计提了增值税吗？ 能给个正面回复吗 我答：7月相当于多计提抵减额，少交了增值税，9月补交了7月少交的增值税，分录怎么写？
你好，多计提的分录是怎么写的，你是更正的报表，还是在这个月显示的
187楼
2023-07-10 19:05:59
全部回复
-----美好：回复小惑老师 我是在7月所属期接到税局电话说以前年度的加计抵减少计提了，让我在7月所属期直接填附表4，抵减掉，然后9月又让我去逐月更正，然后又不交了7月所属期的增值说640元，附加税300元，附加税我会做，计提了再贷银行，我想问，补交的增值税，我该怎么计提，怎么做分录
2023-07-10 19:28:43
小惑老师：回复-----美好然后又不交了7月所属期的增值说640元，附加税300元，附加税我会做，都没明白您的叙述，你到底是要补交，还是不交应退回
2023-07-10 19:39:14
-----美好：回复小惑老师 9月去更正又交了
2023-07-10 20:02:49
小惑老师：回复-----美好你的意思是不应该有加计抵减那部分是吗？这个当时你的分录怎么做的
2023-07-10 20:24:36
-----美好：回复小惑老师 我的天啊，7月都是正常的，现在又补交了增值税，怎么做分录？
2023-07-10 20:43:04
-----美好：回复小惑老师 就当税局查到上个月增值税少交了，现在扣了，该怎么做分录
2023-07-10 21:05:28
小惑老师：回复-----美好补缴肯定是因为哪里计算错误了才补缴，要不分录借贷方写什么？ 那您说少交了，要知道原因，要不怎么写借贷， 按照现在这个只能写缴纳分录 借应交税费-未交增值税 应交税费-城建税、教育费 贷银行存款
2023-07-10 21:32:16
-----美好：回复小惑老师 我网上查了这样做的，但是觉得增值税借方不对，所以想问问老师，增值税分录怎么做
2023-07-10 21:45:21
-----美好：回复小惑老师 支付这样写的
2023-07-10 22:08:45
小惑老师：回复-----美好我前面跟您说了，要知道为什么补缴，才知道借贷方怎么处理，你跟我说就当税局查到上个月增值税少交了，现在扣了，该怎么做分录，交少了肯定要修改申报表才会有补缴的问题，我不知道您原因，您说我怎么跟您说计提分录
2023-07-10 22:37:36
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Gina 发表的提问：
上月的增值税下月初交税如何做会计分录？
您好！您是小规模还是一般纳税人。
188楼
2023-07-11 17:24:51
全部回复
Gina：回复宋生老师 一般纳税人
2023-07-11 17:44:54
宋生老师：回复Gina您好！当月上交上月或以前月份实现的增值税时，如常见的申报期申报纳税、补缴以前月份欠税 会计分录 借：应交税金—应交增值税-未交增值税 贷：银行存款
2023-07-11 18:13:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
补交上年企业所得税和滞纳金的会计分录，包括计提和结转
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整
189楼
2023-07-11 17:52:02
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xijunkokhjhk：回复邹老师 以前年度损益调整有二级科目吗？不需要计提了吗，所得税费用这个科目
2023-07-11 18:18:57
邹老师：回复xijunkokhjhk你好，以前年度损益调整有二级科目，这个就是计提分 借：以前年度损益调整—所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
2023-07-11 18:39:09
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 殷侠明 发表的提问：
一般纳税人因虚开增值税发票受处罚，需要增值税进项税转出补交增值税，如何做会计分录?
借：营业外支出贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
190楼
2023-07-11 18:13:16
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殷侠明：回复袁老师 借:营业外支出 影响本年利润
2023-07-11 18:25:04
袁老师：回复殷侠明是的啊
2023-07-11 18:37:07
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 简兮 发表的提问：
上年度账上多计提1分的增值税，本年度怎么样做账务处理？ 是否可以直接在本年度少计提1分钱？ 正确的分录是什么？ 之前计提分录是 借方：应交税款-应交增值税-进项税额抵减 贷方：营业外收入-增值税加计抵减 结转增值税（增值税留底结转分录） 借方：应交税款-应交增值税-转出未交增值税 贷方：应交税款-未交增值税
同学你好 本年少计提一分就可以了
191楼
2023-07-11 18:36:37
全部回复
简兮：回复朴老师 好的，谢谢老师
2023-07-11 19:05:46
朴老师：回复简兮满意请给五星好评，谢谢
2023-07-11 19:33:53
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 陈晓燕 发表的提问：
补交去年的增值税，和所得税分录怎么做
1、补计少交增值税、所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税金——应交所得税 贷： 应交税金——未交增值税 2、结转以前年度损益调整 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
192楼
2023-07-11 19:05:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 会计 发表的提问：
上个季度多交了增值税，怎么做会计分录
你好！你是小规模还是一般纳税人企业
193楼
2023-07-12 18:32:33
全部回复
会计：回复宋生老师 小规模
2023-07-12 18:48:06
宋生老师：回复会计你好！你多交的在应交税费-应交增值税的借方余额就可以了。
2023-07-12 19:12:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Miss&米 发表的提问：
自查补交以前年度增值税，分录怎么做？
你好，是之前少确认了收入导致补交增值税？ 是小规模还是一般纳税人补交增值税？
194楼
2023-07-12 18:53:25
全部回复
Miss&米：回复邹老师 一般纳税人，税务稽查补交
2023-07-12 19:09:10
邹老师：回复Miss&米你好 借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（增值税检查调整） 借；应交税费—应交增值税（增值税检查调整），贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2023-07-12 19:37:20
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ Mm 发表的提问：
现在发现少交7月份的增值税了，就是计提也少了 现要补交 怎么写分录啊
你好！你是一般税人就要计提 借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
195楼
2023-07-12 19:07:08
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