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补交上年增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 娟子 发表的提问：
我司挨随机抽自行补税，我们补交了金融服务费的增值税、附加税、印花税共补交了两万多的税。会计分录怎么做？
你好，是因为少确认了收入补交的吗？
271楼
2023-08-21 17:27:48
全部回复
娟子：回复邹老师 是的
2023-08-21 17:49:56
邹老师：回复娟子你好，是当年的收入，还是以前年度的收入少确认导致的？
2023-08-21 18:01:37
娟子：回复邹老师 2016－2018年的？
2023-08-21 18:25:31
娟子：回复邹老师 那我收入和交税怎么做？
2023-08-21 18:45:43
邹老师：回复娟子你好 收入，借；预收账款等科目，贷；以前年度损益调整——主营业务收入，应交税费——应交增值税 借；以前年度损益调整—主营业务成本，贷；库存商品 借；以前年度损益调整——附加税，贷；应交税费——附加税 借；应交税费——应交增值税，附加税，以前年度损益调整——税金及附加（印花税），贷；银行存款
2023-08-21 18:57:00
娟子：回复邹老师
2023-08-21 19:17:38
娟子：回复邹老师 帮我看一下，这样对吗？
2023-08-21 19:33:11
邹老师：回复娟子你好，缴纳增值税分录不对，借方应当 是应交税费—未交增值税 科目
2023-08-21 19:43:30
娟子：回复邹老师 我接他们的账做，之前他们都没有结转销项税和进项税，没有转出未交增值税和未交增值税这两个科目，直接交税就这样做分录。
2023-08-21 20:12:43
邹老师：回复娟子你好，需要做进项，销项是结转，把差额结转到转出未交增值税，然后结转到未交增值税，再做缴纳分录才是的
2023-08-21 20:30:12
娟子：回复邹老师 好的
2023-08-21 20:47:45
邹老师：回复娟子祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-21 21:13:56
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 动人的纸鹤 发表的提问：
汇算补交上年度所得税的会计分录，现在仍是亏损？请教罗老师
你好！汇算清缴后出现了盈利吗？
272楼
2023-08-21 17:47:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 和谐的楼房 发表的提问：
小规模纳税人，补交去年的增值税怎么做分录
你好 你们去年的收入做分录没有 只是补增值税？
273楼
2023-08-22 16:53:23
全部回复
和谐的楼房：回复meizi老师 没有，查账之后要求补交
2023-08-22 17:19:19
meizi老师：回复和谐的楼房你好 借应收账款或者银行存款贷以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等 贷银行存款 涉及需要补缴纳企业所得税 还得补缴纳企业所得税 把以前年度损益调整转未分配利润去
2023-08-22 17:43:31
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 李叶子 发表的提问：
补交的去年的增值税及附加税怎么做分录呢？
您好， 直接，借：应交税费-未交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。贷：现金或者银行存款。
274楼
2023-08-22 17:15:23
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 给自己个微笑 发表的提问：
税务检查，补交218年1月的增值税，怎样写分录
借：应交税费贷：银行存款，借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
275楼
2023-08-22 17:23:23
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 拉长的微笑 发表的提问：
2017年之前的补交的增值税分录应该如何做
你好，一般纳税人还是小规模的，什么原因需要补？
276楼
2023-08-22 17:35:00
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 乖仔 发表的提问：
补交2018年的企业所得税的会计分录
1、补计提时： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 2、结转时： 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、支付企业所得税时： 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
277楼
2023-08-22 17:47:58
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乖仔：回复紫藤老师 3笔可以同时做么
2023-08-22 18:11:25
乖仔：回复紫藤老师 我2019年9月付2018年的
2023-08-22 18:31:22
紫藤老师：回复乖仔你好，3笔可以同时做的
2023-08-22 18:51:28
乖仔：回复紫藤老师 做到2019年9月？
2023-08-22 19:03:00
紫藤老师：回复乖仔你好，可以做到2019年9月
2023-08-22 19:26:11
乖仔：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-08-22 19:44:05
紫藤老师：回复乖仔不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-08-22 19:58:37
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师你好，请问上年汇算清缴补交的所得税如何编制会计分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
278楼
2023-08-23 17:10:41
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
本月交上月增值税，会计分录借方是应交税费的未交增值税，之前公司是应交增值税的已交税金，到底是哪个
应该是应交税费--未交增值税，这个科目应该用。
279楼
2023-08-23 17:25:53
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小可爱：回复袁老师 那老师什么时候用应交税费-应交增值税(已交税金)科目呢
2023-08-23 17:57:22
袁老师：回复小可爱本月交本月的增值税，才用这个科目。
2023-08-23 18:23:04
小可爱：回复袁老师 那老师什么情况下才会涉及到本月交本月的增值税呢，公司一般不是当月交上月的增值税吗
2023-08-23 18:37:54
袁老师：回复小可爱这个一般不多，如预交。
2023-08-23 18:58:49
小可爱：回复袁老师 哦，谢谢老师
2023-08-23 19:21:35
袁老师：回复小可爱好的，不客气，祝你工作愉快。
2023-08-23 19:44:37
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
2018年补交2017年度企业所得税会计分录是？
可以直接补到2018年当期，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
280楼
2023-08-23 17:44:59
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╭╮黑宝°：回复辜老师 不需要通过以前年度损益调整科目？您这个是计提的分录吧？
2023-08-23 17:58:36
╭╮黑宝°：回复辜老师 也不需要结转到未分配利润？
2023-08-23 18:10:01
辜老师：回复╭╮黑宝°是计提的分录，一般企业在汇算清缴的时候，如果要补缴所得税，一般都处理在当年，如果你要处理在上年也可以，直接就是借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税，但是这样会调整上年度的报表的未分配利润
2023-08-23 18:22:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Sakura 发表的提问：
补交上年的增值税，计入以前年度损益调整吗
你好 ，因为增值税是负债科目，不影响损益，不通过以前年度损益调整科目核算的
281楼
2023-09-05 16:46:44
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肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 留白、 发表的提问：
老师，17年的进项税，后来进项转出了，没有补交税款，今年补上了又。这张税票怎么做会计分录
你好！滞纳金计入营业外支出 借:应交税费-未交增值税 营业外支出 贷：银行存款
282楼
2023-09-05 17:01:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 薛定谔的喵 发表的提问：
国税2016年自查，自查2015年12月14230未开票，补增值税1849.9元，会计分录在做？
国税2016年自查，自查2015年12月14230未开票，补增值税1849.9元，会计分录在做？如果通过，以前年度损益调整科目调整未分配利润的话，资产负债表未分配利润差额与净利润不一致怎么处理？12月未分配利润差额为-103149.32，利润表净利润为-101299.42。需要调账吗？
283楼
2023-09-05 17:20:59
全部回复
邹老师：回复薛定谔的喵借；库存现金等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费 你好，所属期是15年的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+以前年度损益调整
2023-09-05 18:02:01
薛定谔的喵：回复邹老师 自查补税借方会是库存现金？？？？？？？？？？
2023-09-05 18:15:00
邹老师：回复薛定谔的喵你好，是的，只能是通过现金来调整了
2023-09-05 18:34:45
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 喜悦的斑马 发表的提问：
老师您好，补计提小规模2020增值税会计分录怎么写，这是夸年了
借：未分配利润 贷：应交税费-应交增值税
284楼
2023-09-06 16:30:27
全部回复
喜悦的斑马：回复文文老师 老师，我不理解，为什么不是以前年度调整损益，而未分配利润呢
2023-09-06 16:44:14
喜悦的斑马：回复文文老师 进未分配利润是不是进了资产负债表里了
2023-09-06 17:11:58
文文老师：回复喜悦的斑马进未分配利润是进了资产负债表里了
2023-09-06 17:22:11
文文老师：回复喜悦的斑马以前年度调整损益 是过渡科目，后面也要转到未分配利润科目
2023-09-06 17:39:56
喜悦的斑马：回复文文老师 可以不用以前年度调整损益，直接用未分配利润就行是吗
2023-09-06 17:58:34
文文老师：回复喜悦的斑马对  可以不用以前年度调整损益，直接用未分配利润。
2023-09-06 18:21:33
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 潇洒的凉面 发表的提问：
去年交的增值税今年退税下来要怎么记会计分录？
借银行存款贷营业外收入
285楼
2023-09-06 16:54:27
全部回复
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