2333333：回复邹老师 不用先计提吗

邹老师：回复2333333你好，之前计提的增值税数据也少了5.39？

2333333：回复邹老师 因为那张发票是盖了作废章，可是系统里面没作废，就没有记收入，税局查出来以后叫补交的

邹老师：回复2333333你好，发票系统没有作废，而发票加盖了作废章，这种情况需要按正常发票申报纳税才是的

2333333：回复邹老师 我想问问社保这块，税收筹划，公司不给社保的那一部分人 现在要怎么做 规避

邹老师：回复2333333你好，公司是有义务给员工缴纳社保的，这一块无法规避的

黄警：回复王雁鸣老师 好的，谢谢

王雁鸣老师：回复黄警您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

欣月：回复文老师 之前别人的做的帐，发现未提增值税，已跨年

欣月：回复文老师 应交增值税贷方是负数

欣月：回复文老师 如何做平？

文老师：回复欣月那您再把进项税额，销项税额转到转出未交增值税，然后再把转出未交增值税转到未交增值税的贷方就可以

ZHLING：回复江老师 以前的，前3年，18，19和20年

江老师：回复ZHLING需要用“以前年度损益调整”科目进行账务处理

ZHLING：回复江老师 要计提嘛？

ZHLING：回复江老师 我们是小企业会计准则，没有以前年度损益调整这个科目吧？

江老师：回复ZHLING一、交税时，分录是： 借：应交税费——未交增值税 借：应交税费——应交城建税 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交地方教育附加 借：应交税费——应交印花税 借：以前年度损益调整   主要是税务罚款、滞纳金 贷：银行存款 二、补提时，分录是： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交增值税（税务稽查） 贷：应交税费——应交城建税 贷：应交税费——应交教育费附加 贷：应交税费——应交地方教育附加 贷：应交税费——应交印花税 三、将增值税结转处理，分录是： 1、借：应交税费——应交增值税（税务稽查） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 四、结转以前年度损益调整至未分配利润 分录是： 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整