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补交上年增值税会计分录
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王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 风雨同行 发表的提问：
下年度补交上年的税费，而引起上年度亏损，亏损额可以以后弥补？会计分录怎么做？谢谢
可以弥补的亏损不用做分录，在汇算清缴时填报表就行
196楼
2023-07-12 19:14:58
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 危机的花卷 发表的提问：
老师好！今年补交去年的增值税，分录怎么写？
你好，分录如下： 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交增值税 借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款
197楼
2023-07-16 19:55:25
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危机的花卷：回复紫藤老师 一般纳税人的应交税金三级科目用哪个？
2023-07-16 20:13:22
紫藤老师：回复危机的花卷应交税费-应交增值税-未交增值税
2023-07-16 20:26:59
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 个性的哈密瓜 发表的提问：
2019年补缴2016年财务利息收入的增值税，会计分录是怎么做？
您好，直接调整当年科目就可以，借 财务费用 贷 应交税费-应交增值税-销项
198楼
2023-07-16 20:24:58
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 漫步云端的猫 发表的提问：
已抵扣的本年增值税专票，由于对方失控，我公司补交了增值税进项税额和滞纳金，请问会计分录应如何处理？
一、 借：营业外支出 贷：应交税费——应交增值税（税务检查调整） 二、补税时 借：营业外支出 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 三、结转 借：应交税费——应交增值税（税务检查调整） 贷：应交税费——未交增值税
199楼
2023-07-16 20:35:57
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
申报表上的应交增值税和账面上的应交增值税数据对不上，而且十多年的账找不到原因、怎么办，如何做会计分录
需要查清楚，不查情况不适合处置掉。
200楼
2023-07-16 20:59:59
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绿水青山：回复maize老师 查不到
2023-07-16 21:19:57
maize老师：回复绿水青山我在群里发链接需要查情况，要是金额少还可以做你这个有点大，不好处理。
2023-07-16 21:36:05
绿水青山：回复maize老师 相差8000
2023-07-16 22:00:35
绿水青山：回复maize老师 申报表高于账面
2023-07-16 22:22:08
绿水青山：回复maize老师 如何做分录
2023-07-16 22:34:40
绿水青山：回复maize老师 这个相差的金额我可以这样处理吗
2023-07-16 22:47:51
绿水青山：回复maize老师 借应交增值税己交税费贷应交增值税未交增值税
2023-07-16 23:00:18
绿水青山：回复maize老师 这样不用营业外支出行吗
2023-07-16 23:28:53
maize老师：回复绿水青山但是这个看着好怪，哎你实在查不到就只能这么做吧。
2023-07-16 23:55:32
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ ruby燕 发表的提问：
交增值税时，开票系统交的年费，抵扣了增值税，怎么做会计分录
借应交税费--减免税 贷其他收益/营业外收入 然后在做个结转 借应交税费-应交增值税-未交增值税 贷应交税费-减免税
201楼
2023-07-17 18:17:08
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ruby燕：回复马老师 支付费用的时候，我已经做了一笔费用，借管理费用-办公费。贷银行存款哦，这样做对吗？
2023-07-17 18:44:18
马老师：回复ruby燕对着呢，我给你写的是抵扣时候的
2023-07-17 19:03:55
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ Ping平 发表的提问：
税局查帐，补交去年增值税2000.怎么做分录？
一、 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——增值税检查调整 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 三、借：应交税费——增值税检查调整 贷：应交税费——未交增值税 四、交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
202楼
2023-07-17 18:25:07
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 最冷一天 发表的提问：
补交2018年度印花税和增值税怎么做分录？
你好 去年印花税和增值税的收入做分录了吗？
203楼
2023-07-17 18:53:58
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最冷一天：回复meizi老师 去年做了收入
2023-07-17 19:22:39
meizi老师：回复最冷一天你好 那去年的印花税做计提到税金及附加没有 只是现在做缴纳分录吗？
2023-07-17 19:49:24
最冷一天：回复meizi老师 去年没有计提印花税 就是今年直接去缴纳的
2023-07-17 20:07:23
meizi老师：回复最冷一天你好 那你今年做 借以前年度损益调整-印花税 应交税费-应交增值税 贷银行存款 借未分配利润贷 以前年度损益调整
2023-07-17 20:21:46
最冷一天：回复meizi老师 可以把印花税直接计入管理费用中吗？
2023-07-17 20:45:43
meizi老师：回复最冷一天你好 金额大不大 如果大的话需要走这个以前年度损益调整来做的
2023-07-17 21:09:47
最冷一天：回复meizi老师 金额不大 6000多块钱
2023-07-17 21:24:21
meizi老师：回复最冷一天你好 需要走以前年度损益调整来做的
2023-07-17 21:39:59
最冷一天：回复meizi老师 那我补交的增值税在， 做帐哦 增值税是去年计提了的 但是附加税没有计提
2023-07-17 22:01:04
meizi老师：回复最冷一天你好 那附加税也要走以前年度损益调整科目来计提 计提 借以前年度损益调整贷应交税费-应交城建税等 缴纳：借应交税费-应交城建税等贷银行存款 结转到 借未分配利润贷 以前年度损益调整
2023-07-17 22:21:51
最冷一天：回复meizi老师 那我增指数计提了的 就不用以前年度损益调整哈
2023-07-17 22:37:41
meizi老师：回复最冷一天嗯 是的 就是附加税和印花税需要走这个去
2023-07-17 22:58:32
最冷一天：回复meizi老师 我增值税带应交税费--销项税有余额 也就是我补交的余额 但是带应交税费--未交增值税又没有余额 这个我该怎么来调账哦？
2023-07-17 23:16:11
meizi老师：回复最冷一天你好 你你缴纳的时候要把销项税结转到未交增值税里面去缴纳 然后做借应交税费-未交增值税贷银行存款来交纳
2023-07-17 23:44:23
最冷一天：回复meizi老师 因为之前计提的时候也是应交税费--销项税有余额 未交增值税没有余额 现在缴纳的时候结转到未交 这样未交增值税还是有余额啊
2023-07-18 00:01:34
meizi老师：回复最冷一天你好 那你不是还要缴纳 你要做缴纳分录 就平了 你把销项税结转到未交增值税 然后走未交增值税科目去缴纳 不就平了？
2023-07-18 00:18:44
最冷一天：回复meizi老师 我去年的计提少了 这笔税费没有计提 我现在做是不是要做一笔计提做一笔缴纳就可以了？
2023-07-18 00:36:26
meizi老师：回复最冷一天你好 少计提了吗 那你就要补计提才行 不然你应交税费这个科目就不平 是的 补了就对了
2023-07-18 00:52:00
最冷一天：回复meizi老师 那附加我也可以不计提然后再缴纳就是了嘛？
2023-07-18 01:04:51
meizi老师：回复最冷一天你好 你得先计提 再缴纳 如果你之前没有计提附加税的话 因为你增值税是缴纳了 对应附加税要缴纳 你得计提不然你应交税费科目又得不平了
2023-07-18 01:26:31
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小余 发表的提问：
请问，2021年10月税务检查，补交2020年企业所得税2720.22元的会计分录，补交2021年6月份企业所得税77.01元的会计分录。谢谢！
你好，借以前年度损益调整贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款 借利润分配贷以前年度损益调整
204楼
2023-07-18 17:50:35
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小余：回复佟老师 老师，我这边使用小企业会计准则。
2023-07-18 18:19:35
佟老师：回复小余借利润分配 贷应交税费-应交所得税 
2023-07-18 18:33:50
小余：回复佟老师 老师，不管补缴的是2020年还是2021年都是一样的分录吗？借利润分配 贷应交税费-应交所得税 。
2023-07-18 18:45:00
佟老师：回复小余是的，您的理解正确，都是以前年度的
2023-07-18 18:55:20
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 不吃螺蛳粉 发表的提问：
老师，补交以前年度增值税分录怎么做
同学 您好 请问是纳税检查补缴还是什么原因补缴
205楼
2023-07-18 17:56:38
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不吃螺蛳粉：回复bamboo老师 应该是检查，以前的帐，我看有罚款和滞纳金
2023-07-18 18:39:16
bamboo老师：回复不吃螺蛳粉借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 借：应交税费--增值税检查调整 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-07-18 18:58:47
不吃螺蛳粉：回复bamboo老师 老师增值税是价外税，为什么这么做，这么做不就影响利润了吗
2023-07-18 19:27:10
bamboo老师：回复不吃螺蛳粉你前期应该计入成本费用的增值税 计入了进项 现在要调整出来 所以要调整损益
2023-07-18 19:52:52
不吃螺蛳粉：回复bamboo老师 意思是普票当专票了？
2023-07-18 20:06:49
bamboo老师：回复不吃螺蛳粉具体是什么业务 要看您单位实际情况 比如您购进货物送客户 抵扣了进项 然后被税务查到 或者福利分配给职工抵扣了进项等等
2023-07-18 20:21:00
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 橄榄树 发表的提问：
上交增值税时，既有一般计税的增值税，又有简易计税的增值税，会计分录应怎么处理
您好 借：应交税费——未交增值税 应交税费——简易计税 贷：银行存款
206楼
2023-07-18 18:14:35
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 梦在未来绽放 发表的提问：
好补交13年度增值税附加怎么做分录？
借：以前年度所以，贷：应交税费--应交增值税
207楼
2023-07-18 18:36:27
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 谢老师 发表的提问：
上月销售简易计产品借：其他业务收入40000 元、 应交税费-简易计税2000元，贷其他应收款42000 。 本月应交增值税2000元，未做分录，银行交增值税2000元。分录借应交税费-未交增值税2000 贷银行存款2000 ，请问上月就交增值税2000元在本月补做分录要怎么做？
你好 你 分录做错了 是借 其他应收款42000 贷 其他业务收入40000 元、 应交税费-简易计税2000元 你再把这个简易计税做个分录 借 应交 税费 简易计税 2000 贷 应交税费 未交增值税2000
208楼
2023-07-18 18:50:59
全部回复
李子老师
职称：,注册会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.07w
引用 @ Y 发表的提问：
2017年1至7月重复上交增值税8081.5 2018年7月调整账务，会计分录怎么做
同学，现在可申请退税吗？如果退税了，应是：借:银行存款 贷应交税费-未交增值税
209楼
2023-07-19 18:26:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补缴以前年度增值税和罚款、滞纳金如何做会计分录？
增值税一般通过应交税费-应交增值税（检查调整） 罚款，滞纳金，通过营业外支出核算
210楼
2023-07-19 18:43:22
全部回复
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