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补交上年增值税会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 拉长的摩托 发表的提问：
请问，民非社团补缴以前年度增值税，会计分录怎么做
借：以前年度损益调整； 贷：应交税费-应交增值税 借应交税费-应交增值税贷银行 借：利润分配;未分配利润； 贷：以前年度损益调整；
211楼
2023-07-19 18:56:59
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 菁菁 发表的提问：
老师您好，我们公司之前是代账，现在把19年交的土地增值税补记，可以补记在20年凭证里面，会计分录怎么做
您好，根据您的描述，借以前年度损益调整，贷应交税费应交土地增值税，借利润分配未分配利润，贷应交税费应交土地增值税。
212楼
2023-07-20 17:28:49
全部回复
菁菁：回复小林老师 谢谢老师，请问我补的是19年6-12月，已经申报款已交就是会计未记账，还需要要再做一笔分录：借应交税费-应交土地增值税 贷：银行存款
2023-07-20 17:58:33
菁菁：回复小林老师 6-12月份的税款。合计做在一笔分录吗
2023-07-20 18:12:45
小林老师：回复菁菁您好，6-12月税款可以合计做一笔。
2023-07-20 18:31:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ dudu 发表的提问：
公司去年在外买了进项发票，今年被税务机关检查需要补交增值税所得税，会计分录应该怎么做
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ——企业所得税 贷；银行存款
213楼
2023-07-20 17:48:48
全部回复
dudu：回复邹老师 老师，税务稽查部门要补交这些
2023-07-20 18:05:02
dudu：回复邹老师 并且是去年的
2023-07-20 18:16:01
邹老师：回复dudu你好，还有什么疑问吗
2023-07-20 18:36:11
dudu：回复邹老师 以前购买的发票需要做会计分录ma吗
2023-07-20 18:51:27
邹老师：回复dudu你好，之前购买按正常的购进做分录
2023-07-20 19:15:20
dudu：回复邹老师 需要从去年的成本转出吗
2023-07-20 19:44:06
dudu：回复邹老师 她们通知让我转出成本
2023-07-20 20:03:38
邹老师：回复dudu你好，需要把原材料最终转入到成本核算的 之前的成本不做转出的
2023-07-20 20:14:32
dudu：回复邹老师 哎
2023-07-20 20:26:39
邹老师：回复dudu你好，还有什么疑问吗
2023-07-20 20:51:09
dudu：回复邹老师 不明白，不是完整的分录
2023-07-20 21:02:30
dudu：回复邹老师 税务罚的是去年的
2023-07-20 21:31:13
dudu：回复邹老师 她交代我转出成本
2023-07-20 21:45:11
邹老师：回复dudu你好，进项税额转出，补交增值税，企业所得税 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ——企业所得税 贷；银行存款 然后结转到成本 借；生产成本 贷；原材料 借；库存商品 贷；生产成本 借；以前年度损益调整 贷；库存商品
2023-07-20 22:12:05
dudu：回复邹老师 还有以前年度损益
2023-07-20 22:27:06
邹老师：回复dudu你好，是关于以前年度损益的哪个地方不懂
2023-07-20 22:46:20
dudu：回复邹老师 老师，不是这个不懂
2023-07-20 23:08:59
dudu：回复邹老师 她交代转出成本，我不懂
2023-07-20 23:35:03
dudu：回复邹老师 好像是要把买的进项发票
2023-07-20 23:45:16
dudu：回复邹老师 转出
2023-07-21 00:03:18
邹老师：回复dudu你好，这个是需要做进项税额转出，然后增加生产货物成本 税局是不是需要你把整个分录冲销，而不是仅仅做进项税额转出？
2023-07-21 00:15:47
dudu：回复邹老师 是的
2023-07-21 00:35:43
dudu：回复邹老师 嗯嗯
2023-07-21 00:58:28
邹老师：回复dudu你好，那你就需要 做之前购进的相反分录，然后把结转才成本分录冲销 然后做补交税款，计提税款的分录
2023-07-21 01:13:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 冰雪人 发表的提问：
上个月增值税多交了2分，这个月怎么做会计分录
你好，多交的体现在应交税费的借方就是了，不需要另外做分录的
214楼
2023-07-20 18:05:36
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ????哈 发表的提问：
老师，补交以前年度增值税的分录怎么做，谢谢
以前年度查账补交，查补增值税会计分录： 1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
215楼
2023-07-20 18:29:01
全部回复
????哈：回复紫藤老师 增值税还涉及以前年度损益啊？
2023-07-20 18:41:38
紫藤老师：回复????哈补交以前年度增值税涉及以前年度损益
2023-07-20 19:08:32
????哈：回复紫藤老师 能解释下吗
2023-07-20 19:24:56
紫藤老师：回复????哈以前年度损益调整属于损益科目，该科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项，也可以通过“以前年度损益调整”核算
2023-07-20 19:40:22
紫藤老师：回复????哈涉及到以前年度的损益的，就是以前年度损益调整
2023-07-20 19:51:16
????哈：回复紫藤老师 那进项税额转出呢，转的是以前年份的，分录怎么写
2023-07-20 20:08:40
紫藤老师：回复????哈借：存货类或成本类科目 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 一般是不用做以前年度损益调整的，也不用调整以前年度的所得税的。
2023-07-20 20:34:17
????哈：回复紫藤老师 增值税不是损益科目，为什么要以前年度损益
2023-07-20 20:50:27
紫藤老师：回复????哈补交以前年度增值税，你交的真金白银，就会影响损益
2023-07-20 21:01:43
????哈：回复紫藤老师 老师，这个补觉增值税是因为出口退税又退又抵扣了，然后才补交，那增值税转出是从未交增值税那边转出？分录还不会写
2023-07-20 21:26:05
????哈：回复紫藤老师 增值税检查调整科目应该就是二级科目嘛？
2023-07-20 21:51:48
紫藤老师：回复????哈借：应交税费--应交增值税（未交增值税） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
2023-07-20 22:03:58
紫藤老师：回复????哈不过大部分是从存货类或成本类科目转出的
2023-07-20 22:30:27
紫藤老师：回复????哈这是我个人观点，建议你和有出口退税经验的老师核实一下，这样得到答复更完整
2023-07-20 22:50:39
????哈：回复紫藤老师 增值税检查调整科目应该就是二级科目嘛？
2023-07-20 23:04:11
紫藤老师：回复????哈增值税检查调整科目就是二级科目
2023-07-20 23:29:23
紫藤老师：回复????哈应交税费--增值税检查调整
2023-07-20 23:53:34
????哈：回复紫藤老师 你好，增值税是价外税，其形成应交与实际交纳的各个过程与环节，都是不会影响企业的损益和利润的，所以补交上年度增值税时，同样也是不会影响损益和利润的，所以也就不能通过损益类科目来核算的，故，补交上年度的增值税，不能用“以前年度损益调整”科目进行的，而是直接在“应交税费”科目内核算与处理就可以的！你是想得过于复杂了，其实很简单的，就和交当期的一样的处理，只不过是可能会有其他处罚和滞纳金之类的金额的。 但是如果这个补交的增值税是国税要求补的，那就会涉及收入，收入就会影响当期的损益了
2023-07-21 00:04:00
????哈：回复紫藤老师 我真的不知道到底哪个对
2023-07-21 00:14:13
紫藤老师：回复????哈分析是对的，如果缴纳增值税影响损益，就用以前年度损益调整，否则不需要，明天再问问主管老师吧。
2023-07-21 00:27:37
紫藤老师：回复????哈你要是现在着急，可以问问绉老师或者玲老师.他们经验丰富。
2023-07-21 00:50:42
????哈：回复紫藤老师 你帮我在问问看，我百度了都是你那样的分录，但是分析又很对
2023-07-21 01:16:59
紫藤老师：回复????哈好的，我问下答疑老师们，建议你咨询绉老师，王老师。
2023-07-21 01:30:37
紫藤老师：回复????哈可以等他们讨论，再回复你
2023-07-21 01:41:44
紫藤老师：回复????哈根据不同情况处理 情况1，上年在应交税费-未交增值税，以及应交税费-应交企业所得税，两个科目贷方挂着了，直接交即可，涉及滞纳金罚款，入营业外支出。
2023-07-21 02:10:31
紫藤老师：回复????哈情况2，上年没有计提，如果金额低于上年利润额的10%，或者收入的3%，建议计提记入当期损益，涉及滞纳金和罚款，入营业外支出。
2023-07-21 02:34:05
紫藤老师：回复????哈情况3，上年没有计提，如果金额高于上年利润额的10%，或者收入的3%，建议计提后记入以前年度损益调整处理。
2023-07-21 02:57:57
紫藤老师：回复????哈这是王雁鸣老师的答复
2023-07-21 03:11:39
紫藤老师：回复????哈你也可以向他提问@他
2023-07-21 03:32:11
紫藤老师：回复????哈谢谢你的理解和对老师的尊重 谢谢你!
2023-07-21 03:55:16
????哈：回复紫藤老师 老师，我们是情况二，是不是直接营业外支出，贷银行就好了
2023-07-21 04:18:11
紫藤老师：回复????哈对的，直接营业外支出，贷银行就好了
2023-07-21 04:40:36
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:5月份汇算清缴上年度所得税时，补交上年度所得税的会计分录怎么做？
借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税，缴纳时借应交税费――企业所得税 贷银行存款
216楼
2023-07-20 18:47:58
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 会计 发表的提问：
请问 老师 我补记了上年的收入 补交了增值税和所得税 请问这样做分录对吗？ 一、会计分录 （一）收入 1、补上年未记账收入 借：应收账款 11700 货：以前年度损益调整 10000 贷：应交税金--应交增值税（销项税额） 1700 2、结转时 借：以前年度损益调整 10000 贷：利润分配--未分配利润 10000 （二）成本 1、补上年未入账成本 借：以前年度损益调整 8000 货：库存商品 8000 2、结转时 借：利润分配--未分配利润 8000 贷：以前年度损益调整 8000
你好！可以的，所得税不补缴吗？
217楼
2023-07-30 19:56:00
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会计：回复晓海老师 （三）缴纳税金及滞纳金 借：应交税金-已交税金 1700 借：营业外支出--滞纳金 234.52 货：银行存款 1934.52 二、月末结账后，编制报表时，要调整资产负债表中相关项目的年初数。即： 1、未分配利润栏：年初数 2000元 2、应交税费栏：年初数 1700元 3、应收账款栏：年初数 11700元 4、存货（库存商品）栏：年初数-8000元 没有发完 还有下面的 所得税也补了 分录和增值税一样的吗？
2023-07-30 20:14:14
晓海老师：回复会计损益类科目通过以前年度损益调整，罚款在营业外支出不得所得税前抵扣费用
2023-07-30 20:30:42
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 随缘一夫 发表的提问：
稽查查账需要补交以前年度的增值税，会计分录： 补计提： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整 支付时： 借：应交税费-增值税检查调整 贷：银行存款 请问，计提时借方的“以前年度损益调整”替代的是什么科目？
替代的是主营业务收入 还要再做分录 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
218楼
2023-07-30 20:06:55
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 浅 发表的提问：
上月销售简易计产品贷：其他业务收入40000 元、 应交税费-简易计税2000元，借其他应收款42000 。 本月应交增值税2000元，未做分录，银行交增值税2000元。分录借应交税费-未交增值税2000 贷银行存款2000 ，请问上月就交增值税2000元在本月补做分录要怎么做？
借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
219楼
2023-07-30 20:36:00
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笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ 浅 发表的提问：
上月销售简易计产品借：其他业务收入40000 元、 应交税费-简易计税2000元，贷其他应收款42000 。 本月应交增值税2000元，未做分录，银行交增值税2000元。分录借应交税费-未交增值税2000 贷银行存款2000 ，请问上月就交增值税2000元在本月补做分录要怎么做？
贷：主营业务收入 应交税金--销项税500 然后做结转借 应缴税金--销项税 500 贷 应缴税金--未交增值税 然后你下个月交的时候就是借 应缴税金--未交增值税 贷 银行存款
220楼
2023-07-31 18:02:36
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浅：回复笑口常开老师 ？？？？没看懂你的
2023-07-31 18:40:31
浅：回复笑口常开老师 不是主营产品，老师是不是回错了人？
2023-07-31 19:09:45
笑口常开老师：回复浅抱歉，实操的问题改请你在会计问里实操答疑模块提问下把，不小心接错题目了。实操答疑老师会帮您详细解答，非常抱歉
2023-07-31 19:28:57
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 小懒止行???? 发表的提问：
公司被查出2016年12月的一张进项发票失控 昨天去更改2016.12月的增值税申报表 并且补交了失控票的增值税和滞纳金会计上应该如何做分录
一、 借：库存商品（或原材料） 贷：应交税费——应交增值税（税务检查调整） 二、 借：应交税费——应交增值税（税务检查调整） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 三、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 四、借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
221楼
2023-07-31 18:27:34
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小懒止行????：回复李爱文老师 那这笔钱 是不是还应该调整一下未分配利润啊
2023-07-31 18:59:20
李爱文老师：回复小懒止行????直接做在今年的费用中去
2023-07-31 19:14:14
小懒止行????：回复李爱文老师 @李爱文老师:那增值税产生的附加税 直接记入营业税金及附加？
2023-07-31 19:41:54
李爱文老师：回复小懒止行????计入“税金及附加”科目，这是标准答案
2023-07-31 20:09:07
小懒止行????：回复李爱文老师 @李爱文老师:感谢老师
2023-07-31 20:22:40
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 兴奋的台灯 发表的提问：
应该在2019年开发票的收入，在2020年5月份做汇算清缴时，按未开票收入进行了调增，并补交了所得税2000,现在账上怎么做会计分录（有关所得税的分录和增值税的分录）
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
222楼
2023-07-31 18:44:58
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maize老师：回复兴奋的台灯你这个是无票收入没有做？账上？借应收账款 贷以前年度损益调整，贷销项税额，借以前年度损益调整 贷未分配利润
2023-07-31 19:14:26
兴奋的台灯：回复maize老师 当时会计处理： 借：银行存款 贷：预收账款 年底忘记转收入了
2023-07-31 19:32:25
兴奋的台灯：回复maize老师 这个会不会牵连到附加税
2023-07-31 19:50:15
maize老师：回复兴奋的台灯会，你要是更正之前申报就涉及增值税 那就对应涉及附加税了，借以前年度损益调整，贷应交税费，借未分配利润 贷以前年度损益调整，
2023-07-31 20:13:02
兴奋的台灯：回复maize老师 我刚查看了一下，去年12月底，“应交增值税”贷方余额为“-5000”,没有计提附加。但是现在调整会产生40000的销项税额，那是不是就是按35000计算附加，通过以前年度损益调整科目
2023-07-31 20:33:11
maize老师：回复兴奋的台灯是的，是的，是的，是的
2023-07-31 20:47:30
兴奋的台灯：回复maize老师 那这部分属于无票的销项税额，和从开票系统调出的销项税额数据肯定不一样，这部分无票的销售额和销项税额怎么在增值税申报表填写
2023-07-31 21:00:28
maize老师：回复兴奋的台灯一般纳税人附表1假设你们销售货物13% ，那这个栏13%货物，列是未开发票一列，
2023-07-31 21:24:10
兴奋的台灯：回复maize老师 这样做分录完整了吗？那个销项税额还用不用做其它分录调整了？
2023-07-31 21:53:41
maize老师：回复兴奋的台灯按下面这个做结转，你看截图
2023-07-31 22:20:51
兴奋的台灯：回复maize老师 根据汇算清缴要补做的预收账款转无票收入的调整分录算是做完了，也正确吧？是不是剩下的就正常把本月的收支做了，然后按你说的余额方向去结转就可以了？
2023-07-31 22:44:59
maize老师：回复兴奋的台灯是的，你写没有问题，是的，
2023-07-31 23:14:43
兴奋的台灯：回复maize老师 这样本月的资产负债表和利润表的数据勾稽关系会不会有影响？需不需要调整？
2023-07-31 23:25:16
maize老师：回复兴奋的台灯是会不等这个，实务中是不调就这样，
2023-07-31 23:42:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 会撒娇的书包 发表的提问：
年度会算补交所得税会计分录怎么做
借利润分配未分配利润贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款。
223楼
2023-08-01 18:01:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补2014年增值税和企业所得税和多抵电费怎样做会计分录
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
224楼
2023-08-01 18:08:19
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ YEQINGSONG 发表的提问：
去年多结转了增值税金额 ，今年会计分录怎么调整 比如 2019年 正确分录应该是 借：应交税费-转出未交增值税100 贷：应交税费-未交增值税100 做成错误分录 借：应交税费-转出未交增值税10 贷：应交税费-未交增值税10
你好，你这上面反映是结转90？
225楼
2023-08-01 18:26:59
全部回复
YEQINGSONG：回复佟老师 嗯 2019年多结转了90元 那我2020年怎么调整
2023-08-01 18:48:21
佟老师：回复YEQINGSONG那你就 借：应交税费-未交增值税90 贷：：应交税费-转出未交增值税90
2023-08-01 19:17:40
YEQINGSONG：回复佟老师 提问写错了 是本来应该结转10元 错误结转成100元 去年多结转了90 2020 年怎么调整分录
2023-08-01 19:45:32
佟老师：回复YEQINGSONG借：应交税费-未交增值税90 贷：：应交税费-转出未交增值税90
2023-08-01 20:06:25
YEQINGSONG：回复佟老师 不涉及利润分配科目吗 跨年调整的时候
2023-08-01 20:23:07
佟老师：回复YEQINGSONG不涉及的，你这个科目不影响损益的
2023-08-01 20:46:35
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