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补交上年增值税会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 老迟到的宝贝 发表的提问：
小规模纳税人用有软件做账，补报上一年无票收入，季度收入不超过30万，不交增值税，怎样做会计分录
您的意思是把收入做到这今年是吗？
121楼
2023-06-20 19:19:30
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 陈玉芹 发表的提问：
一般纳税人交上月增值税会计分录
您好，借应交税费未交增值税贷银行存款。
122楼
2023-06-20 19:34:15
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陈玉芹：回复小林老师 如何计提增值税
2023-06-20 19:58:41
陈玉芹：回复小林老师 次月交如何计提
2023-06-20 20:09:18
小林老师：回复陈玉芹您好，将应交税费应交增值税期末余额转入应交税费未交增值税。借应交税费应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费未交增值税
2023-06-20 20:29:40
陈玉芹：回复小林老师 期末销大于进需交税如何做分录
2023-06-20 20:47:21
陈玉芹：回复小林老师 借：应交税-销；贷：应交税费应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交增值税未交增值税；这样对吗？
2023-06-20 21:08:13
小林老师：回复陈玉芹您好，只需要分录2即可
2023-06-20 21:25:44
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 眯眯眼的高跟鞋 发表的提问：
补交上年度的房产税和滞纳金，怎么做会计分录
你好！ 借以前年度损益调整 营业外支出（滞纳金） 贷银行存款
123楼
2023-06-20 19:44:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ *^_^*阳光 发表的提问：
小规模企业，税务自查时查出，上年有笔收入未入账，要求补缴增值税，实际是上年发票开重了，今年得冲红，增值税已补交，请问下补交增值税和冲红的分录怎么做？谢谢
你好   去年分录怎么走的。  小企业会计准则吗？ 这样好判断科目  
124楼
2023-06-21 18:42:37
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*^_^*阳光：回复meizi老师 去年开重的这个发票收入未入账，是主营业务收入
2023-06-21 18:56:48
*^_^*阳光：回复meizi老师 小企业会计准则
2023-06-21 19:10:50
meizi老师：回复*^_^*阳光 你好   之前借方挂的什么科目   麻烦你发下分录吧 。 不然我没法去 判断怎么红冲和补税 科目 
2023-06-21 19:27:39
*^_^*阳光：回复meizi老师 补缴增值税及附加税： 借 应交增值税——增值税      城市维护建设税     教育费附加 贷：银行存款 补记收入：借  预收账款                       贷主营业务收入                         应交税费—应交增值税 冲红：同上做负数
2023-06-21 19:47:41
meizi老师：回复*^_^*阳光 你好  不能直接红冲哈。 你跨年了。 你要做账 ；借 借  预收账款 负数                        贷利润分配 -未分配利润负数                              应交税费—应交增值税负数   然后   到时多缴纳的 税费 你们会退税吗？  
2023-06-21 20:03:23
*^_^*阳光：回复meizi老师 老师，之前这个发票一直没入账，税务局打电话才知道这是开重复了，让补缴增值税，已经补交完了，麻烦你给我写下完整的怎么补缴税之后，怎么入账，怎么红冲的分录？谢谢
2023-06-21 20:26:06
*^_^*阳光：回复meizi老师 是2019年开重的
2023-06-21 20:40:29
meizi老师：回复*^_^*阳光 你好    既然是 开重复了。 那么你们 应该是多缴纳税费了  怎么会还补税哪
2023-06-21 21:09:42
*^_^*阳光：回复meizi老师 老师，开重这张没入账，2019年根本不知道开重了
2023-06-21 21:30:04
*^_^*阳光：回复meizi老师 没入账，所以没交增值税，是专票
2023-06-21 21:47:17
meizi老师：回复*^_^*阳光 你好   那也不应该补税的； 你们当时收入是多报了。       借  预收账款 负数                        贷利润分配 -未分配利润负数                              应交税费—应交增值税负数    然后做 ：借    应交税费-应交增值税贷银行存款 。 借利润分配-未分配利润 贷    应交税费-应交增值税
2023-06-21 22:14:00
*^_^*阳光：回复meizi老师 当时没报，所以税务才打电话的，让补报补缴增值税
2023-06-21 22:39:32
*^_^*阳光：回复meizi老师 不用了，谢谢老师
2023-06-21 22:57:48
meizi老师：回复*^_^*阳光  好的。  那分录就按上面来的   
2023-06-21 23:09:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 淡然的香菇 发表的提问：
公司被国税局查账，在2017年1月补交2015年增值税178700.23元，调增利润1051177.82元，补交所得税22097.69元 同时还有相应的滞纳金，该怎么写会计分录
借；应交税费——增值税，企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
125楼
2023-06-21 18:50:51
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 曾经的盼望 发表的提问：
补交当年的增值税怎么做分录
这个是什么原因？需要补税的？一般纳税人还是小规模？
126楼
2023-06-21 19:08:24
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苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 汤云 发表的提问：
老师，补交上月的增值税怎么做分录？
借 应缴税金--未交增值税 贷 银行存款
127楼
2023-06-21 19:34:51
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汤云：回复苳苳老师 不是，是补交2月份的增值税
2023-06-21 19:48:57
汤云：回复苳苳老师 本月补交2月份的
2023-06-21 20:11:18
苳苳老师：回复汤云借：应交税费-未交增值税 　　　　营业外支出-税收滞纳金 　　　　贷：银行存款
2023-06-21 20:25:56
汤云：回复苳苳老师 未交增值税不用冲平吗？
2023-06-21 20:36:00
苳苳老师：回复汤云借：成本费用科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税转出） 借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费－未交增值税 借：应交税费-未交增值税 　　　　营业外支出-税收滞纳金 　　　　贷：银行存款
2023-06-21 20:46:39
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
一般纳税公司补交增值税及滞纳金的会计分录怎么做？
您好！补缴增值税跟平常交纳增值税的分录一样的，滞纳金做到营业外支出。
128楼
2023-06-21 19:41:59
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Calm 发表的提问：
上一年度末进项大于销项分录借 应交税费～未交增值税贷 应交税费～转出多交增值税 这一年度进项税全都抵扣了，是做上年度末进项大于销项相反分录吗 还要补从其他分录吗
你好 进项大于销项的 本期不做会计处理
129楼
2023-06-22 18:29:53
全部回复
Calm：回复轶尘老师 是上一年度末结转增值税，进项大于销项还未抵扣，本年度把上一年度进项都抵扣了，分录是做上一年度末相反分录吗
2023-06-22 18:49:12
轶尘老师：回复Calm只要期末进项大于销项 都是不需要做会计处理的
2023-06-22 19:10:07
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 美满的雨 发表的提问：
老师，因我司不符合加计抵减政策，现要补交增值税、附加税，滞纳金会计分录（补交日期2021/1-2021/8）
你好。这个是 没有跨年的话。 你之前做了加计扣除的分录 是吗。 你发来看看
130楼
2023-06-22 18:41:38
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美满的雨：回复meizi老师 你好，之前没有做加计抵减分录
2023-06-22 19:06:14
meizi老师：回复美满的雨借应交税费-应交增值税-城建税-教育费附加-地方教育费附加，营业外支出-滞纳金贷银行存款
2023-06-22 19:25:48
美满的雨：回复meizi老师 老师，请问2021/8补缴2020/12增值税、附加税、滞纳金分录是 借：应交税费-未交增值税 借：应交税费-地方教育、城建，借：营业外支出，贷：银行存款
2023-06-22 19:47:07
meizi老师：回复美满的雨你好，是的，你是一般纳税人嘛
2023-06-22 19:58:34
美满的雨：回复meizi老师 是一般纳税人
2023-06-22 20:14:23
meizi老师：回复美满的雨是的，那就这样来挂，记得附加税计提下
2023-06-22 20:29:07
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ ～ 发表的提问：
差补交去年增值税，怎样做分录
查补交去年增值税
131楼
2023-06-22 18:48:54
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王雁鸣老师：回复～您好，具体是什么原因呢？补交增值税的原因是什么啊？麻烦您再详细描述一下，以便老师更好的理解与解答，谢谢。
2023-06-22 19:13:42
～：回复王雁鸣老师 企业一查 未开票收入少交的增值税2000多点
2023-06-22 19:33:56
王雁鸣老师：回复～您好，这样的话，直接做借：应交税费-应交增值税，贷：现金或者银行存款。就行了。
2023-06-22 20:01:06
～：回复王雁鸣老师 这样的话不做提，应交增值税这个科目借方就多了2000
2023-06-22 20:27:08
～：回复王雁鸣老师 计提之后才能做你给的交税的科目
2023-06-22 20:50:18
～：回复王雁鸣老师 应交增值税的科目就不平了
2023-06-22 21:19:37
～：回复王雁鸣老师 是不是要通过以前年度损益调整
2023-06-22 21:35:56
王雁鸣老师：回复～您好，是的，还要计提的，借；以前年度损益调整，贷：应交税费-应交增值税。
2023-06-22 21:47:36
～：回复王雁鸣老师 现在已经没有，我要增加在哪里？
2023-06-22 22:03:29
王雁鸣老师：回复～您好，增加到损益类科目，6901代码，一级科目。
2023-06-22 22:27:51
～：回复王雁鸣老师 增加了这个科目 资产负债表里的公式怎样调整？
2023-06-22 22:51:22
王雁鸣老师：回复～您好，再结转一步，借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整。资产负债表直接取数利润分配科目数据，一般不需要调整的。如果想调整，最好导出电子表格来，调整资产负债表的年初未分配利润项目，与对应的应交税费项目。
2023-06-22 23:19:01
～：回复王雁鸣老师 我改了科目后我的利润表没变化
2023-06-22 23:31:50
～：回复王雁鸣老师 是不是增加了科目没有取到数
2023-06-22 23:59:21
王雁鸣老师：回复～您好，利润表是不取以前年度损益调整科目数据的。没变化是对的。
2023-06-23 00:14:30
～：回复王雁鸣老师 嗯嗯好的谢谢老师
2023-06-23 00:25:33
王雁鸣老师：回复～您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-06-23 00:40:14
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Calm 发表的提问：
上一年度末进项大于销项分录借 应交税费～未交增值税贷 应交税费～转出多交增值税 本年度进项税全都抵扣了，是做上年度末进项大于销项相反分录吗 还要补从其他分录吗
你好 你月末或者年末需要结转下的 需要结转下的
132楼
2023-06-22 19:18:51
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Calm：回复meizi老师 结转后的次年进项都能抵了，分录要做结转分录 借 应交税费未交增值税 贷 应交税费转出多交增值税，的相反分录吗
2023-06-22 19:49:01
meizi老师：回复Calm你好 是的 你要结转下 到时未交增值税借贷方做抵减
2023-06-22 20:16:19
Calm：回复meizi老师 借贷方抵减完，还要做其他分录吗
2023-06-22 20:39:59
meizi老师：回复Calm你好 不需要了 不用做其他的了
2023-06-22 21:06:15
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 豆豆妹 发表的提问：
老师我想问下今年年补交的去年的增值税和所得税怎么做会计分录，报表怎么调整呢？！
是税局查出需要你们缴纳还是你们自己补缴？
133楼
2023-06-22 19:41:59
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豆豆妹：回复罗老师 是自己要补
2023-06-22 20:04:43
豆豆妹：回复罗老师 老师能不能快点回答呀
2023-06-22 20:25:34
罗老师：回复豆豆妹所属期是去年还是今年，如果是去年，需要缴纳税收滞纳金的？
2023-06-22 20:43:11
豆豆妹：回复罗老师 所得税是补去年的，增值税也是补去年的，那怎么做分录，报表怎么调？是调今年的表还是去年的表？
2023-06-22 21:02:28
罗老师：回复豆豆妹如果不是单独申报的，就调今天就是
2023-06-22 21:15:12
豆豆妹：回复罗老师 那怎么做分录？怎么调？老师你能不能回答全面点呀，谢谢了
2023-06-22 21:33:11
罗老师：回复豆豆妹合并到当期一起缴纳，就跟日常申报缴纳一样的记账。
2023-06-22 21:59:19
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 淡然的香菇 发表的提问：
公司被国税局查账，在2017年1月补交2015年增值税178700.23元，调增利润1051177.82元，补交所得税22097.69元 同时还有相应的滞纳金，该怎么写会计分录
补交的增值税的有依据吗？
134楼
2023-06-23 19:01:30
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
补交2018到2020年计入福利费进项税额抵扣。补缴增值税。怎么做分录
借：管理费用，贷：应交税费—应交增值税—进项税转出 借：应交税费—应交增值税—进项税转出，贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税
135楼
2023-06-23 19:10:25
全部回复
微信用户：回复辜老师 这么复杂吗
2023-06-23 19:38:06
辜老师：回复微信用户是的，标准是这样账务处理的
2023-06-23 19:48:43
微信用户：回复辜老师 简单点怎么处理
2023-06-23 20:04:45
辜老师：回复微信用户借：管理费用，贷：应交税费—未交增值税
2023-06-23 20:31:38
微信用户：回复辜老师 增值税走以前年度损益调整科目吗？
2023-06-23 20:42:55
辜老师：回复微信用户金额不大，可以直接计入当期损益，你进项税转出，是因为你之前抵扣了，之前管理费用少确认了，所以现在要补确认
2023-06-23 21:06:57
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