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补交上年增值税会计分录
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 蒋老师 发表的提问：
内账补记去年的增值税会计分录怎么写呀老师
你好，1、 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税自查调整 2、补交增值税 ，借：应交税费--增值税自查调整 贷：银行存款 3、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
166楼
2023-07-03 19:20:59
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蒋老师：回复黄老师 以前年度损益是设在哪个科目下面啊老师
2023-07-03 19:48:33
黄老师：回复蒋老师在损益类科目下，单独的一个会计科目
2023-07-03 20:05:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ???????????? 发表的提问：
缴纳上月增值税的会计分录为舍么应交税费应交增值税已交税金，而不是未交增值税
你好，如果是一般纳税人 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 而不是已交税金明细
167楼
2023-07-04 18:17:47
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 我随悦动 发表的提问：
缴纳上月的增值税会计分录做借应交增值税_未交增值税 贷银河存款对吗
你好，应该是 支付增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
168楼
2023-07-04 18:37:45
全部回复
我随悦动：回复彩丽老师 老师那上月的应交增值税用结转吗
2023-07-04 19:09:38
彩丽老师：回复我随悦动你是小规模纳税人还是一般纳税人？
2023-07-04 19:24:14
我随悦动：回复彩丽老师 一般纳税人
2023-07-04 19:48:19
彩丽老师：回复我随悦动一般纳税人月末可以结转增值税
2023-07-04 20:11:13
我随悦动：回复彩丽老师 老师，我没有结转我直接交的时候做了借应交税金未交税增值税贷银行存款。这有问题吗？凭证需要调整吗
2023-07-04 20:27:33
彩丽老师：回复我随悦动也可以不做增值税结转分录
2023-07-04 20:51:22
彩丽老师：回复我随悦动只要科目余额表的应交税费_增值税的金额是对的就可以
2023-07-04 21:17:55
我随悦动：回复彩丽老师 老师，我们进了三台电脑总计一万二，我能直接做到管理费用吗，不走固定资产，外账
2023-07-04 21:44:38
彩丽老师：回复我随悦动可以直接做到管理费用
2023-07-04 22:01:14
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 陈 发表的提问：
补交以前年度印花税、、城建税、地方教育附加、增值税教育附加等税款，怎么做会计分录？
金额一共是多少？
169楼
2023-07-04 18:58:54
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陈：回复方亮老师 老师，各种税额一共1万多。
2023-07-04 19:17:56
方亮老师：回复陈1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交印花税等 2、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、借：应交税费-应交印花税等 贷：银行存款
2023-07-04 19:41:17
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 梅 发表的提问：
上个月缴纳了增值税，附加税，没有计提，这个月补计提，会计分录是？
计提：借：应交税金-----应交增值税----进项税额 贷：应交税金---------应缴增值税（销项减进项差额） ###一般是月末计算，下月初申报缴纳。 月末计算时 借：应缴税费--应交增值税--转出未交增值税 贷：应缴税费--未交增值税 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加
170楼
2023-07-04 19:17:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
酒店类补交税会计分录怎么处理？
举例：15年补报14年10月的收入1万，并补缴了14年10月的营业税及附加2千。完整的会计分录要怎么做呀？
171楼
2023-07-05 18:10:19
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借：库存现金等科目 10000 贷：以前年度损益调整 10000 借；以前年度损益调整 2000 贷；应交税费 2000 借：应交税费 2000 贷：银行存款 2000
2023-07-05 18:35:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ AAA 发表的提问：
月末结转增值税的会计分录，及下月交上月增值税的会计分录不是很清楚，麻烦老师说说
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
172楼
2023-07-05 18:28:08
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AAA：回复邹老师 借应交税费-应交增值税（已交税金）这个科目适合那种情况
2023-07-05 18:48:17
邹老师：回复AAA你好，当月缴纳当月的，也就是预交的情况下
2023-07-05 19:09:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 大虫子 发表的提问：
老师请问小企业会计准则下，汇算清缴时补交补交上年度企业所得税完整的会计分录怎么写
你好，小企业会计准则下，汇算清缴时补交补交上年度企业所得税 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
173楼
2023-07-05 18:39:54
全部回复
大虫子：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-07-05 19:00:01
邹老师：回复大虫子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-07-05 19:21:00
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
缴纳上月应交增值税的会计分录怎么做?
您好 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
174楼
2023-07-05 18:59:07
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 项月 发表的提问：
增值税按1%减免，发生是应交增值税做会计分录按发票上的金额做分录吗？
你好，按照发票开具的百分之1的税额做分录
175楼
2023-07-05 19:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Destiny 发表的提问：
小规模公司2016年第三季度第四季度本应该交增值税，但是都申报免税了，现在才知道需要缴税，年后去国税局把第三第四季度的增值税统一补交上，那账务上的会计分录怎么做
你好，你当时免税是怎么处理的
176楼
2023-07-06 18:41:26
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Destiny：回复邹老师 小规模公司2016年第三季度第四季度本应该交增值税，但是我都申报免税了，现在才知道需要缴税，如果现在补交增值税，账务上应该怎么调整(备注:我2016年做账时确认收入时借银行贷主营业务收入和应交税费_未交增值税，后又做了一笔分录借应交税费-未交增值税 贷营业外收入
2023-07-06 19:15:29
邹老师：回复Destiny借以前年度损益调整 贷应交税费未交增值税
2023-07-06 19:27:52
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 闫倩老师 发表的提问：
要补交5月增值税，5月的27744元进项税要6月抵扣，会计分录怎么做？补税17254元
借：应交税费——未交增值税 借：营业外支出——税务罚款 贷：银行存款
177楼
2023-07-06 19:07:51
全部回复
闫倩老师：回复江老师 应交税费-已交税金可以吗？
2023-07-06 19:19:21
江老师：回复闫倩老师可以，这个用应交税费——已交税金科目进行也行
2023-07-06 19:49:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 云端 发表的提问：
因为库存商品有损耗，要做进项转出，补交增值税。做贸易的，现在有些产品在运输中破裂了，那进项转出的会计分录咋样写的？
借；待处理财产损益 贷；库存商品 应交税费（进项税额转出 ）
178楼
2023-07-06 19:15:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税会计分录：应交税金-增（销），应交增值税（已交）。 老会计来帮忙~
业务：发生100万销售收入。 求：增值税会计分录。 一，确认收入时 借：银行存款 100 贷：主营业务收入 97.08 应交税金-增（销）2.92 二，缴纳时 借：应交税金-应交增值税（已交）2.92 贷 ：银行存款2.92 。 这个二级科目后的（销）（已交）之间 要结转吗？,
179楼
2023-07-09 20:00:09
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙根据你的分录来看应该是小规模 通过应交税费-应交增值税，贷方反应应纳税额，借方表示缴纳的增值税，不需要结转
2023-07-09 20:19:43
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 雪儿老师 发表的提问：
补交去年增值税和罚款怎么做分录？
你好，我交税款在以前年度损益调整科目下核算罚款在营业外支出。
180楼
2023-07-09 20:09:14
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