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预缴企业所得税会计分录
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 小河 发表的提问：
异地预缴企业所得税 怎么做分录
同学好，借计应交税费-所得税
166楼
2023-07-11 19:11:59
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小河：回复英老师 还有涉及到其他税种，比如城建税，印花税，地方教育附加，个税，增值税，这些都在借方吗
2023-07-11 19:30:10
小河：回复英老师 企业所得税不是要计提的吗
2023-07-11 19:59:06
英老师：回复小河企业所得税需要计提
2023-07-11 20:11:14
小河：回复英老师 老师，请问计提是在当月还是次月?计提之后还要怎么做
2023-07-11 20:35:17
英老师：回复小河企业所得税是季度年度计提
2023-07-11 20:59:54
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 雷小蜗 发表的提问：
企业收到退回的汇算清缴企业所得税的会计分录？
您好！ 借 银行存款 贷 营业外收入
167楼
2023-07-12 18:21:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
计提2017年度汇算清缴企业所得税会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
168楼
2023-07-12 18:51:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问：
老师，请问发生异地预缴的地税-企业所得税需要计提吗？请问会计分录该如何呢？
你好，一般不需要计提 借；应交税费-企业所得税 贷银行存款
169楼
2023-07-12 19:12:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 冷静 发表的提问：
2016年已预缴企业所得税1000元，未计提所得税，2017年1月补计提分录怎么写？
你好 补计提分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
170楼
2023-07-12 19:20:58
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冷静：回复邹老师 那我填企业所得税汇算清缴这1000元填在哪个表
2023-07-12 19:50:44
邹老师：回复冷静你好，在主表的 本年累计实际已预缴的所得税额 栏次
2023-07-12 20:11:53
冷静：回复邹老师 在主表的 本年累计实际已预缴的所得税额 栏次，是灰色的不能填？
2023-07-12 20:39:00
邹老师：回复冷静你好，那季度预交的不是无法抵扣了？ 这个就需要咨询你当地税局这一栏为什么无法填写的
2023-07-12 20:56:42
冷静：回复邹老师 季度报我没有填这个数哦
2023-07-12 21:13:01
冷静：回复邹老师 现在才发现所以就补凭证在2017年1月份了
2023-07-12 21:35:10
邹老师：回复冷静你好，是把季度累计预交的所得税填写在主表的 本年累计实际已预缴的所得税额 栏次
2023-07-12 22:03:02
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 柳儿 发表的提问：
季度缴纳的企业所得税，会计分录怎么做？
你好 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
171楼
2023-07-16 20:24:45
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柳儿：回复轶尘老师 年度清算的所得税，又怎么处理？
2023-07-16 20:50:09
轶尘老师：回复柳儿借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-07-16 21:17:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 飘逸的曲奇 发表的提问：
社会团体缴纳的企业所得税会计分录怎么做？
借其他费用贷应交税费
172楼
2023-07-16 20:30:19
全部回复
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 丁丁 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，调减去年预进成本如何处理，还需要做会计分录吗？
您好，汇算清缴的调整一般不需要在账上做分录，那部分预进成本在20年会来票吗？
173楼
2023-07-16 20:38:18
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丁丁：回复路老师 是去年的，到现在都没来票
2023-07-16 20:52:44
丁丁：回复路老师 ？
2023-07-16 21:20:27
路老师：回复丁丁好的，那等来票了再处理就好
2023-07-16 21:36:29
丁丁：回复路老师 那需要在19年汇算清缴时做纳税调整吗
2023-07-16 21:52:17
路老师：回复丁丁如果预估的成本费用，在19年汇算清缴前还没有来发票，那汇算清缴时需要做纳税调整
2023-07-16 22:04:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
补交去年工程的企业所得税的会计分录 ,异地工程没有预交企业所得税, 今年补交的企业所得税
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
174楼
2023-07-16 21:05:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 花绽开 发表的提问：
汇算清缴时缴纳的企业所得税怎么做会计分录
企业所得税汇算清缴的相关会计分录： 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
175楼
2023-07-17 18:00:26
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紫藤老师：回复花绽开多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
2023-07-17 18:25:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 细心的糖豆 发表的提问：
小企业会计准则下，汇算清缴的所得税直接计入当期损益的会计分录：借：所得税费用 贷：应交税费应缴企业所得税，为什么老是做的分录是借：利润分配—未分配利润贷：应交税费—应交企业所得税？哪个分录是正确的？
你好 第二个 以前年度的用利润分配
176楼
2023-07-17 18:08:43
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 阳光 发表的提问：
18年12月份应缴企业所得税1800元没有预提，19年1月份会计分录怎么做？
借以前年度损益调整－－所得税费用1800，贷应交税费－－应交企业所得税1800
177楼
2023-07-17 18:30:47
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刘艳红老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 9.99w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，退税怎么做会计分录
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
178楼
2023-07-17 18:59:58
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 紫伊藤 发表的提问：
，老师季度预提企业所得税会计分录怎么做的呢
你好 借 所得税费用 贷 应交税费 应交企业所得税
179楼
2023-07-18 17:56:29
全部回复
紫伊藤：回复答疑苏老师 3月份利润表中，填在所得税费用这里，是吗
2023-07-18 18:23:18
紫伊藤：回复答疑苏老师 要不要损益结转呢
2023-07-18 18:36:10
答疑苏老师：回复紫伊藤你好 是的 需要结转损益的
2023-07-18 18:56:27
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 红枫叶 发表的提问：
扣缴企业所得税的票据怎么做会计分录？
借：应交税费～应交所得税 贷：银行存款
180楼
2023-07-18 18:16:10
全部回复
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