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预缴企业所得税会计分录
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小赵老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 搬砖工 发表的提问：
汇算清缴缴纳企业所得税会计分录怎么做
1、 应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、 缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、 调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 5、 多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、 调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
136楼
2023-06-27 19:35:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
老师好，咨询一个问题。2018年没预缴企业所得税，只是在年末计提了企业所得税80万，2019年汇算清缴企业所得税70万，怎么做分录？ 2018年计提的分录是借：所得税费用 80 贷：应交税费-应交企业所得税 80 老师，2019汇算清缴的分录怎么做？
借：应交税费～所得税10 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整1 贷：未分配利润10
137楼
2023-06-28 19:03:43
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陈诗晗老师：回复2463024587借：应交税费～所得税10 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整10 贷：未分配利润10
2023-06-28 19:43:37
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 262068406 发表的提问：
缴纳2017年企业所得税，怎么写会计分录
？？？
138楼
2023-06-28 19:08:54
全部回复
262068406：回复王雁鸣老师 怎么没老师回我
2023-06-28 19:35:24
王雁鸣老师：回复262068406您好，缴纳时，借：应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款，计提时，借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
2023-06-28 19:54:42
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Victoria 发表的提问：
老师，请问装饰公司的预缴增值税、附加税、个人所得税、企业所得税，一起交的会计分录怎么做？
你好，借应交税费－－预交增值税，贷银行存款，借应交税费－－应交城建税，贷银行存款，借所得税，贷银行存款，借所得税费用，贷应次税费－－应交企业所得税，
139楼
2023-06-28 19:35:59
全部回复
Victoria：回复庄老师 还有预缴时的印花税的分录？
2023-06-28 20:01:41
庄老师：回复Victoria你好，借税金及附加，贷银行存款，
2023-06-28 20:22:38
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 感谢经历 发表的提问：
企业所得税按照本年净利润缴纳是吧？缴纳企业所得税后，会计分录怎么做？
按本年的利润总额缴纳 借应交税费应交所得税 贷，银行存款
140楼
2023-07-02 21:07:19
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感谢经历：回复老刘 所得税费用啥时间用？
2023-07-02 21:27:43
老刘：回复感谢经历计提的时候 借所得税 贷应交税费应交企所的税
2023-07-02 21:52:37
感谢经历：回复老刘 年终计提四季度利润时，借：所得税费用，贷：应交税费，然后所得税费用结转本年利润科目，利润总额减少是吧？
2023-07-02 22:08:32
老刘：回复感谢经历是的，是的。。。。。
2023-07-02 22:26:38
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 任性。 发表的提问：
企业所得税汇算清缴加计扣除后不用缴纳企业所得税，那之前预缴的企业所得税会退回吗？
你好，如果是真实业务可以申请退税，以前税务局有可能会查账，所以实际工作中你的税管员会要求你调整为零。
141楼
2023-07-02 21:17:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ C9342436 发表的提问：
缴纳企业所得税应该怎么做会计分录
借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
142楼
2023-07-02 21:29:59
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 柠檬水 发表的提问：
老师：小企业汇算清缴补缴企业所得税会计分录怎么做？
小企业会计准则记账吗 借利润分配贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存
143楼
2023-07-03 18:52:03
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
建筑工程异地预缴增值税，附加以及企业所得税个税，印花税怎么做会计分录呢要计提吗？计提的会计分录怎么做
1.预缴增值税； 　借：应交税费——预交增值税 　　 贷：银行存款 2.附加 借 税金及附加 贷 应交税费-城建税（等） 3.企业所得税 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 4.印花税 借 税金及附加 贷 应交税费-印花税　
144楼
2023-07-03 19:01:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ??新 发表的提问：
建筑业异地预缴个人所得税款会计分录怎么做？
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
145楼
2023-07-03 19:18:29
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??新：回复邹老师 怎么计提？
2023-07-03 19:37:46
邹老师：回复??新你好，这个是工资薪金个人所得税？
2023-07-03 19:51:58
??新：回复邹老师 是的
2023-07-03 20:03:15
邹老师：回复??新你好，根据工资表的应交个人所得税金额 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2023-07-03 20:27:38
??新：回复邹老师 不是根据工资表预缴，是异地税务局代征个人所得税-工资薪金所得，按照代缴增值税2%预缴的
2023-07-03 20:47:28
邹老师：回复??新你好，预交做这个分录（这个不是根据收入乘以一定比例预交的） 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 然后根据工资表的应纳税额做这个分录 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 针对预交，计提个人所得税的分录有什么疑问？
2023-07-03 21:14:19
??新：回复邹老师 这个预缴金额不是根据工资表来的，是根据异地工程金额预缴的，你的借：应付职工薪酬，贷：应缴税费，这个应付职工薪酬一直挂着吗？
2023-07-03 21:36:26
邹老师：回复??新你好，预交，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 计提，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 计提 工资了工资，发放了之后应付职工薪酬科目就没有余额了 计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬 实际支付工资，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2023-07-03 21:47:37
??新：回复邹老师 异地工程预缴个税，不是发工资交个税
2023-07-03 22:02:14
邹老师：回复??新你好，我知道是因为建筑业外出经营预交个人所得税，预交了就这样做分录 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 然后根据工资表的个人所得税做计提分录 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 然后根据工资表做计提工资，发放工资分录 这样应付职工薪酬，应交税费——个人所得税就没有余额了
2023-07-03 22:19:21
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ Yve 发表的提问：
冲减以前年度预交企业所得税的会计分录
你好，你只需要计提就可以 借所得税费贷应交税费 你之前多交了在应交税费贷银存体现
146楼
2023-07-03 19:26:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 拿平底锅的姑娘 发表的提问：
补交汇算清缴所得税会计分录要分企业会计准则和小企业会计准则吗？
你好 企业会计准则 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 ，贷；以前年度损益调整 小企业会计准则 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
147楼
2023-07-04 18:49:15
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拿平底锅的姑娘：回复邹老师 不用计入所得税费用吗
2023-07-04 19:17:47
拿平底锅的姑娘：回复邹老师 为什么不计入所得税费用？
2023-07-04 19:31:40
邹老师：回复拿平底锅的姑娘你好，不用，因为是以前年度的所得税，不是当年的，所以是不会计入所得税费用的
2023-07-04 19:46:22
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ ?? 发表的提问：
建筑业异地预缴个人所得税款会计分录怎么做?
你好，列入营业外支出（这个不能税前列支，要做纳税调整的）
148楼
2023-07-04 19:08:02
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??：回复老江老师 你好，老师 公司企业所得税是按核定征收的，计提放入所得税费用是否妥当呢？
2023-07-04 19:28:26
老江老师：回复??不行！不能列入所得税费用科目！
2023-07-04 19:51:52
??：回复老江老师 只能列入营业外支出（这个不能税前列支，要做纳税调整的）
2023-07-04 20:19:17
老江老师：回复??咱是核定征收，列入其他成本类科目也没问题
2023-07-04 20:37:34
小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 爱林～ 发表的提问：
交纳18年企业所得税时预算会计怎么做分录
借：其他支出，贷：银行存款，我的答案希望能够帮助到你(*^▽^*)
149楼
2023-07-04 19:23:58
全部回复
爱林～：回复小祝老师 事业单位预算会计
2023-07-04 19:52:29
小祝老师：回复爱林～我知道呀，如果是商业会计就不是这样做了。(*^▽^*)
2023-07-04 20:15:11
爱林～：回复小祝老师 预算会计没有银行存款科目
2023-07-04 20:25:23
小祝老师：回复爱林～把银行存款改成“资金结存——货币资金”。
2023-07-04 20:45:16
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 燕子 发表的提问：
缴纳企业所得税的会计分录需要计提吗？分录怎么写？
缴纳时借应交税费-企业所得税 贷银行存款，，然后需要计提借所得税费用 贷应交税费-企业所得税
150楼
2023-07-05 18:34:13
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