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预缴企业所得税会计分录
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刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税会计分录
若是年终汇算清缴需要补税2000元，分录如下： 1、计提应补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整      2000元 贷：应交税费--应交所得税   2000元 2、缴纳补缴的所得税 借：应交税费--应交所得税   2000元 贷：银行存款              2000元 3、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润  2000元 贷：以前年度损益调整    2000元
121楼
2023-06-23 19:44:59
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依＆沐#%：回复刘茜老师 结转是缴费后才结转吧，做到5月份的账里是不
2023-06-23 20:06:58
刘茜老师：回复依＆沐#%是的，做到5月，清缴完依次做这几笔
2023-06-23 20:31:51
依＆沐#%：回复刘茜老师 老师，我的19年财报年报，是不按照改过来的记
2023-06-23 20:59:31
依＆沐#%：回复刘茜老师 正确的记，
2023-06-23 21:11:42
依＆沐#%：回复刘茜老师 我这个资产负债表应交税费应该加2000.然后未分配增加2000.是不，
2023-06-23 21:40:34
依＆沐#%：回复刘茜老师 我这个资产负债表应交税费减少加2000.然后未分配增加2000.是不，
2023-06-23 22:01:38
刘茜老师：回复依＆沐#%你19年账不是已经结账了吗不需要再里面做账了，直接做在今年的账里面
2023-06-23 22:23:02
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
缴纳企业所得税4000，怎么做会计分录
借：应交税费一应交所得税 贷：银行存款
122楼
2023-06-24 19:21:47
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人生＆精彩：回复老刘 需要计提不？如果计提会计分录怎么做？
2023-06-24 19:39:09
老刘：回复人生＆精彩等年底汇算清缴的时候计提也行 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
2023-06-24 20:01:26
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 郝芮 发表的提问：
企业缴纳企事业承包承租经营所得个人所得税，预缴分录怎么做个人所得税
借：应交税费--预交税款贷：银行存款
123楼
2023-06-24 19:31:49
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 粗心的万宝路 发表的提问：
上年度企业所得税计提少了，下年度缴纳企业所得税会计分录怎么做
你好 借 应交税费 上年计提的 利润分配 少提的 贷 银行存款 实际交的
124楼
2023-06-24 19:41:59
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粗心的万宝路：回复老江老师 不用通过以前年度调整这个科目
2023-06-24 20:09:16
老江老师：回复粗心的万宝路用以前年度损益调整，最后还是转到利润 分配科目
2023-06-24 20:32:20
王小龙老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.98
解题: 0.34w
引用 @ 平安喜乐 发表的提问：
建筑业，预缴税金的分录。（增值税，附加税，印花税，企业所得税） 第一步，拿到预缴税金的完税凭证怎么做会计分录？ 第二步，月底和正常的业务一起计提税金怎么做会计分录？ 第三步，次月缴纳税金怎么做会计分录？
同学您好， 1.预交税金的时候 借：应交税费--应交增值税--已交税金 应交税费--附加税 应交税费--印花税 应交税费-所得税 贷：银行存款。 2、月底结转税金 结转增值税 借：应交税费--应交增值税--转出未交增值税   贷：应交税费-未交增值税（销项-进项-已交税金） 计提附加税 借：税金及附加 贷：应交税费--附加税 应交税费--印花税 计提所得税 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 3.下个月缴纳的时候 借：应交税费--未交增值税（这个数就是第2步结转的数） 应交税费--附加税（第一步与第二步的差额） 应交税费--印花税（第一步与第二步的差额） 应交税费-所得税（第一步与第二步的差额） 贷：银行存款。
125楼
2023-06-25 18:49:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 细心的铃铛 发表的提问：
小规模建筑业预交企业所得税会计分录怎么做
你好，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
126楼
2023-06-25 18:56:58
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细心的铃铛：回复邹老师 不需要计提吗
2023-06-25 19:13:22
邹老师：回复细心的铃铛你好，你这个是问的预交，所以我是根据预交情况做的分录 季度需要根据利润总额情况做计提所得税分录的
2023-06-25 19:37:04
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 张绩 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴补缴的企业所得税会计分录是怎样的？
借利润分配――未分配利润或以前年度损益调整 贷应交税费――企业所得税，借应交税费――企业所得税 贷银行存款
127楼
2023-06-25 19:13:28
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ LDW 发表的提问：
补缴汇算清缴企业所得税如何作会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
128楼
2023-06-25 19:27:57
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青椒老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
缴纳企业所得税的会计分录怎么做？
计提时： 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 缴纳时： 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
129楼
2023-06-25 19:45:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 明天 发表的提问：
补缴16年度企业所得税的会计分录
您好，借：应交税费-应交企业所得税，贷；现金或者银行存款。
130楼
2023-06-26 18:34:08
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明天：回复王雁鸣老师 @王老师:缺分录 借什么，贷：应交税费应交所得税
2023-06-26 19:07:20
王雁鸣老师：回复明天您好，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
2023-06-26 19:21:18
明天：回复王雁鸣老师 @王老师:这是16年所得税年报，不计以前年度损益调整吗
2023-06-26 19:44:42
王雁鸣老师：回复明天您好， 不用了。
2023-06-26 20:03:55
明天：回复王雁鸣老师 @王老师:那所得税结转到哪里
2023-06-26 20:29:08
王雁鸣老师：回复明天您好，结转到本年利润科目。
2023-06-26 20:56:03
UU老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.99
解题: 0.1w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴时补交了200元企业所得税，怎么做会计分录？
借：以前年度损益调整200 贷：应交税费-应交所得税200 缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税200 贷：银行存款200 结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润200 贷：以前年度损益调整200
131楼
2023-06-26 19:00:25
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芳芳：回复UU老师 那我需要改年报吗？报年报时还没有做企业所得税汇算清缴
2023-06-26 19:26:08
UU老师：回复芳芳您好，不需要改年报
2023-06-26 19:44:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 尘土 发表的提问：
建筑业异地预缴的个人所得税会计分录怎样做?
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
132楼
2023-06-26 19:22:04
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尘土：回复邹老师 要计提吗?列计提分录
2023-06-26 19:43:41
邹老师：回复尘土你好，需要计提的，这个是工资薪金个人所得税，还是生产经营个人所得税
2023-06-26 20:04:13
尘土：回复邹老师 工资薪金个人所
2023-06-26 20:26:54
邹老师：回复尘土你好 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2023-06-26 20:42:51
尘土：回复邹老师 是企业不是个人为什么入应付职工薪
2023-06-26 21:12:18
邹老师：回复尘土你好，因为这个税款是从个人工资扣除，计提的个人所得税的时候，需要支付给职工的工资就少了，所以通过应付职工薪酬科目借方核算的
2023-06-26 21:37:13
尘土：回复邹老师 预交时是公司交的
2023-06-26 21:48:22
邹老师：回复尘土你好，预交是公司缴纳，今后从职工工资扣除的
2023-06-26 22:11:32
尘土：回复邹老师 是公司名义交的不是个人，那应从职工工资怎样扣除，应扣那个职
2023-06-26 22:33:09
邹老师：回复尘土你好， 公司缴纳 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 从工资扣除 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 个人所得税 金额=（工资-5000-专项扣除）*税率—速算扣除数
2023-06-26 22:52:51
尘土：回复邹老师 从工资扣除时应扣那个员工
2023-06-26 23:19:45
邹老师：回复尘土你好，扣除工资超过5000的员工 个人所得税
2023-06-26 23:40:46
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 暖 发表的提问：
企业所得税如何计提与缴纳的会计分录
你好，计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 缴纳 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款 结转 借 本年利润 贷 所得税费费用
133楼
2023-06-26 19:41:59
全部回复
暖：回复汪晨老师 3月份计提，4月份缴纳？
2023-06-26 19:57:16
汪晨老师：回复暖是的，3月计提，4月份缴纳
2023-06-26 20:10:10
暖：回复汪晨老师 如果忘记计提了？
2023-06-26 20:39:27
汪晨老师：回复暖反结账过去，计提，在4月补提也可以
2023-06-26 21:05:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，企业退预缴的企业所得税 怎么做分录
借银行 贷应交税费企业所得税 借应交税费 贷利润分配未分配利润 小企业会计准则
134楼
2023-06-27 18:52:30
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11876948484884：回复郭老师 当时企业所得税已经交过了 贷方是不是就应该为所得税费用
2023-06-27 19:21:11
郭老师：回复11876948484884你好，跨年了，不允许用所得税费用，这个是当年的可以。
2023-06-27 19:37:32
11876948484884：回复郭老师 老师这个是小企业会计准则，那企业会计准则是哪块不同呢
2023-06-27 20:06:35
郭老师：回复11876948484884企业会计准则把利润分配改成以前年度损益调整。
2023-06-27 20:24:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 冷静的黑米 发表的提问：
老师，跨区域经营预缴的企业所得税和附加税怎么处理？会计分录怎么做？
你好 借；应交税费——企业所得税，附加税，贷；银行存款
135楼
2023-06-27 19:18:34
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