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会计报表应交税费填少了
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，现在小规模纳税人开普票免税，会计分录怎么做？应交税费那里填多少金额
借银行 贷主营业务收入 不做应交税费了
196楼
2023-07-31 18:23:10
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 浅浅笑 发表的提问：
贷：应交税费——待转销项税额900 纳税申报表怎么填写？
这个没有这个科目呢，应该是确认销项税额，是延迟确认收入吧
197楼
2023-07-31 18:29:57
全部回复
浅浅笑：回复江老师 有这个科目
2023-07-31 18:42:20
浅浅笑：回复江老师 应交税费——待转销项税额900 申报表需要调吗
2023-07-31 18:52:27
江老师：回复浅浅笑这个你的分录是什么，就是什么原因沿有确认销项税额呢？
2023-07-31 19:13:51
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 壹莲 发表的提问：
你好，之前公司老会计计提工会经费，走的其它应交款，一直挂在账上的，现在税务系统报表没有这个科目了，但是资产负债表年初余额填写在哪呢？
你好，放在其他流动负债那里
198楼
2023-07-31 18:56:58
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壹莲：回复暖暖老师 那需要做个凭证吗？
2023-07-31 19:45:07
壹莲：回复暖暖老师 但是现在不用交工会经费，想转销掉
2023-07-31 19:58:42
暖暖老师：回复壹莲转消是需要做凭证的，你记入管理费用核算
2023-07-31 20:22:11
壹莲：回复暖暖老师 转销怎么写凭证呢？
2023-07-31 20:42:24
暖暖老师：回复壹莲注销其他应付款就可以
2023-07-31 20:58:12
杨婷老师
职称：,初级会计师
4.93
解题: 0.04w
引用 @ 小呆瓜呀小呆瓜 发表的提问：
12月底计提申报25元的印花税 ，借 税金及附加 贷 应交税费-应交印花税 于1月8⃣️号缴纳，借 应交税费-应交印花税 贷 其他应付款 那我现在填利润表，25元填在 管理费用吗？
可以填写在税金及附加
199楼
2023-08-01 18:14:16
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 现实的月光 发表的提问：
第四季度资产负债表的应交税费和未分配利润多填了0.01怎么办，已经申报成功，但是应交税费申报和扣款的数是正确的
您好，可以把这调整大奥管理费用，尾数
200楼
2023-08-01 18:22:08
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ wiling 发表的提问：
会计在2016年7月份，因为填报失误，缴纳4-6企业所得税1973.37元，分录是：借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款，到了2016年12月，利润表利润总额：-11372.01元，年报跟利润表不一致，怎么办啊，
交给税务的企业所得税是经常不退的，税务说是以后留抵。退是很难的。如果强行要退，税务是要来稽查的。你考虑哪个成本更高？因此就做为税交了吧
201楼
2023-08-01 18:36:00
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wiling：回复李爱文老师 @会计学堂--李老师：老师，我没考虑会是退，只是没有做进所得税费用，还有，我的帐，是否要修改，怎么修改？
2023-08-01 19:15:27
李爱文老师：回复wiling交税时肯定应该是计提了所得税的 借：所得税 贷：应交税费——应交企业所得税 以前的账不改，现在的账不改
2023-08-01 19:42:26
wiling：回复李爱文老师 @会计学堂--李老师：我是直接交了，直接：借应交税费，贷银行，现在不能改了是么？
2023-08-01 20:04:03
李爱文老师：回复wiling是的 交了不能改了。银行存款无法改，钱交走了，交的什么钱，所得税 事实很清楚，明明白白一个账
2023-08-01 20:23:14
wiling：回复李爱文老师 @会计学堂--李老师：难道就一直挂着应交税费？？
2023-08-01 20:45:45
李爱文老师：回复wiling不是，还有一笔分录： 结转企业所得税 借：本年利润 贷：所得税 计提企业所得税 借：所得税 贷：应交税费——应交企业所得税 交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 你检查一下这三笔分录 都做了没有
2023-08-01 21:00:31
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 负责的小伙 发表的提问：
火车票抵扣9%，附表我都填好，可主表按你解释的填，申报会出现主表8栏免税销售额应大于多少等于9+10数据，可我填了10栏，它不会提现再8栏，所以通不过呀
1.登录增值税发票选择确认平台进行勾选确认,之后根据确认的结果首先填报附表二的第35行,然后根据第35行填列第1行和第2行. 2.然后再填写附表二的第12行和第10行. 3.如果取得的票据不是增值税专用发票,那么需要根据自行计算的不含税金额和税额首先填写附表二的第8b行,然后再填写第4行,再填写第12行,最后填写第10行. 4.如果既有专用发票,又有非专用发票,应根据增值税发票选择确认平台的结果填写第35行和第1行、第2行,根据自行计算的非增值税专用发票的税额和不含税金额填写第8b、4、12、10行.其中第12行的数据包括增值税发票选择确认平台的全部结果和根据客票自行计算的税额和不含税金额,第10行为全部的旅客运输票据的数量、金额、税额. 5.附表二第12行的税额等于主表第12行本月数. 6.附表二第10行仅用于统计当期抵扣的旅客运输服务票据的份数、金额、税额,不参与其它行次的计算. 7.下图是旅客运输服务票据税额的确认标准. 注意事项: 1.如果在申报系统上填写,第1、2、4、12行会自动根据其他行次自动生成,主表第12行可以通过提取数据获取. 2.请注意政策调整后的时效性,紧紧跟着政策走. 火车票的话就是填写到申报表8b栏和第10栏
202楼
2023-08-02 17:31:28
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 迷糊 发表的提问：
应交税费的账面金额比申报表上的少了2分，这个要怎么调
多交了两分钱吗？营业外支出
203楼
2023-08-02 17:55:35
全部回复
迷糊：回复郭老师 不知道，反正账面的比申报表上的少了两分，分录怎么做
2023-08-02 18:09:56
郭老师：回复迷糊不知道？多交了没有？ 多交了借营业外支出0.02应交税费-未交增值税贷银存 自己需要判断是不是多交
2023-08-02 18:34:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 储夏男 发表的提问：
老师，我因为实际比计提多交了0.01元。所以我的应交税费余额在借方。那我填资产负债表的时候，是不是把0.01元填在应交税费这列，并且用负数表示？
你好，是的，是用负数表示，而且你今后需要补计提0.01的税款才是的
204楼
2023-08-02 18:24:38
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储夏男：回复邹老师 那我可以等有税的时候，补提吗？还是要当月处理掉？
2023-08-02 18:46:09
邹老师：回复储夏男你好，个人建议是及时补做计提分录
2023-08-02 19:10:10
储夏男：回复邹老师 没有税，也补做计提是吗？
2023-08-02 19:37:49
储夏男：回复邹老师 那补计提的分录是？
2023-08-02 20:07:46
邹老师：回复储夏男你好，是的 做你 之前计提税费分录，金额0.01就是了
2023-08-02 20:24:17
储夏男：回复邹老师 不懂。借：营业税金及附加 0.01 贷，应交税费0.01 ？
2023-08-02 20:36:41
邹老师：回复储夏男你好，具体是什么税款的计提？
2023-08-02 21:03:37
储夏男：回复邹老师 增值税。我是小规模
2023-08-02 21:19:59
邹老师：回复储夏男你好，借；应收账款等科目，贷；应交税费——应交增值税0.01 增值税是负债科目，不通过税金及附加科目核算的
2023-08-02 21:49:34
储夏男：回复邹老师 应收账款？
2023-08-02 22:18:54
邹老师：回复储夏男你好，你之前是收入多做了，还是应收账款少确认了造成应交税费少了0.01？
2023-08-02 22:39:12
储夏男：回复邹老师 是我实际缴纳的钱比我增值税计提多了0.01元。因为系统四舍五入
2023-08-02 23:05:46
邹老师：回复储夏男你好，那就可以通过借方应收账款予以调整的
2023-08-02 23:20:52
储夏男：回复邹老师 那我应收账款不就有余额了？
2023-08-02 23:33:59
邹老师：回复储夏男你好，是的，就会有0.01的余额 你可以在收款的时候，把0.01的余额计入到财务费用核算
2023-08-02 23:57:20
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Ywf 发表的提问：
做无票收入的行业，会计凭证需填写应交税费-增值税吗？免增企业所得税的会计凭证也需填写应交税费-增值税
你好，需要，要的
205楼
2023-08-02 18:36:00
全部回复
Ywf：回复吴月柳 @吴老师:需要计算出税费吗？
2023-08-02 19:09:32
吴月柳：回复Ywf要的，然后再转入营业外收入
2023-08-02 19:39:23
Ywf：回复吴月柳 @吴老师:您好，能麻烦老师指教帐务版述出来吗？我是新手，还不太熟悉做帐程序。 销售货时，借：应收帐款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项锐 ……
2023-08-02 20:06:34
吴月柳：回复Ywf月末，借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2023-08-02 20:18:57
Ywf：回复吴月柳 @吴老师:再是结转成本： 借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-08-02 20:32:52
吴月柳：回复Ywf对的
2023-08-02 20:59:51
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 你的我的 发表的提问：
增值税申报表中应交增值税比账上多0.02元怎么办，附加税按照账上的应交税费填写还是增值税申报表中的填写？
您好，附加税按照增值税申报表的数据为依据填写
206楼
2023-08-06 19:13:56
全部回复
你的我的：回复路老师 小规模纳税人，普票减免增值税，附加税的计税依据是普票和专票应交增值税合计吗？
2023-08-06 19:33:52
路老师：回复你的我的附加税的依据是实际缴纳的增值税
2023-08-06 19:48:47
你的我的：回复路老师 好的，谢谢老师
2023-08-06 20:07:22
路老师：回复你的我的不用谢，祝工作顺利
2023-08-06 20:33:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
老师，代扣代缴个人所得税计入应交税费-代扣代缴个人所得税科目，每个月计提的时候，资产负债表里的应交税费金额就比增值税报表的应交税费进项税正好少个人所得税的金额，怎么处理资产负债表的应交税费金额和增值税报表的金额一样
你好，你财务报表的应交税费，不止是增值税的，还包含你的附加税个税的，还有企业所得税，这种没法一致。
207楼
2023-08-06 19:38:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 果冻 发表的提问：
未达起征点，冲减应交税费的数，借应交税费-应交增值-减免税 贷营业外收入。的数，填增值税纳税申报表是填第几栏？
你好，你单位是公司还是个体户？
208楼
2023-08-06 19:59:47
全部回复
果冻：回复邹老师 公司
2023-08-06 20:25:32
邹老师：回复果冻你好，在小微企业免税销售额栏次填写不含税收入金额
2023-08-06 20:38:19
果冻：回复邹老师 我这个数是去年的数，当时税费没有冲减，现在冲减，填这栏没问题
2023-08-06 20:56:07
邹老师：回复果冻你好，这个数是去年的数，当时税费没有冲减，现在冲减，这个是什么意思？
2023-08-06 21:15:00
果冻：回复邹老师 我去年开了几万的发票，有一千九是税费，去年没有结转，刚发现资产负债表应交税费有一千九，需要冲减，现在这个数，需要填在增值税纳税申报表哪一栏吗？
2023-08-06 21:41:07
邹老师：回复果冻你好，这个数是不需要填写在增值税申报表中的
2023-08-06 22:05:01
果冻：回复邹老师 我第一季没有收入，也没开票，是不是增值税申报表全都填零。然后企业所得税申报表就填利润表中的利润总额。对
2023-08-06 22:19:02
邹老师：回复果冻你好，是的，是这样填写申报的
2023-08-06 22:42:21
果冻：回复邹老师 谢谢老师
2023-08-06 23:09:24
邹老师：回复果冻不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-06 23:25:25
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 学徒 发表的提问：
是小规模的，这个月要申报增值税，那个申报表上的数据是不是应该自动显示出收入多少，应交增值税多少？为什么我这边报表上是空白的，需要自己加总计算填写？问过出纳，说是已经抄过税了。（我以前申报一般纳税人的增值税报表上都是自动显示收入，税额，不用自己填的，所以感觉不对劲）
你好，一般纳税人会自动取数，小规模要自己填的
209楼
2023-08-06 20:06:07
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 烟花雨 发表的提问：
本月应交增值税1378.53，报表上应交税费的期末余额填的1235.92是怎么回事？
你看哪个数据填错了，检查一下申报表的进项，销项以及留抵税额的数据
210楼
2023-08-06 20:35:59
全部回复
烟花雨：回复李爱文老师 老师购进没发票，就抵不了，销项4780.39，上期留抵3401.86，最终交1378.53，就是看不懂外账为啥在报表应交税费那填1235.92
2023-08-06 20:52:56
李爱文老师：回复烟花雨外账数据可能算错了
2023-08-06 21:15:46
烟花雨：回复李爱文老师 好的，谢谢老师！
2023-08-06 21:42:34
李爱文老师：回复烟花雨共同学习，共同进步，有不懂的再咨询
2023-08-06 22:06:17
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