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交营业税收入的会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 谢包子 发表的提问：
请问下，协会收的会员费，怎么做分录呀，计不计入营业收入交税
你好 行业协会只收取会员费，不从事营业收入不需要缴税。借 银行存款 贷 经营收入
1楼
2022-12-21 07:36:49
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谢包子：回复答疑苏老师 好的，谢谢老师
2022-12-21 08:15:33
答疑苏老师：回复谢包子不客气 祝工作顺利哦
2022-12-21 08:43:38
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 娇 发表的提问：
怎么做会计分录，我开出的发票做的会计分录是，借应收账款，贷营业收入，应交税费/应交增值税/销项税额
我开出的发票做的会计分录是，借应收账款，贷营业收入，应交税费/应交增值税/销项税额 可以
2楼
2022-12-21 08:27:21
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 静静 发表的提问：
收房屋租赁费，会计分录？交的营业税、房产税、印花税等税款应如何入账和会计分录？
收租赁费分录 借：银行存款 贷：其他业务收入 营业税 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交营业税 房产税、印花税 借：管理费用-税金-房产税/印花税 贷：应交税费-应交房产税/印花税
3楼
2022-12-21 09:36:30
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 李s135 发表的提问：
老师，发生销售折让会计分录，折让的分录对吗 销售折让的会计分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额） 折让： 借：应收账款 - 贷：主营业务收入 -10619.47 应交税费—应交增值税（销项税额） -1380.55
你好，直接按照折扣之后的来做账务处理就可以的。这个是销售折扣的。
4楼
2022-12-21 10:52:26
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李s135：回复郭老师 只做一笔分录，按发票上最终的金额处理，是吗
2022-12-21 11:07:12
郭老师：回复李s135对的，是的，是这么做的。
2022-12-21 11:17:31
李s135：回复郭老师 这个是供应商给的折扣，开票是按订单开出去，这样销售单价和进货单价会相差很远，
2022-12-21 11:34:24
郭老师：回复李s135你好，会不会造成收入小于成本？只要不会的话就没有关系。
2022-12-21 11:48:59
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
去年的收入，今年又退了去年的收入，去年会计分录借银行，贷主营业务收入，应交税费，今年的退款怎么做会计分录
你好，收到退税的 借 银行存款 贷 营业外收入
5楼
2022-12-21 12:19:48
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杨妞儿：回复紫藤老师 老师，我们是去年销售收入，今年退销售收入
2022-12-21 12:44:12
紫藤老师：回复杨妞儿那么你做相反分录的了
2022-12-21 13:03:50
杨妞儿：回复紫藤老师 去年的收入，不用通过未分配利润吗
2022-12-21 13:26:23
紫藤老师：回复杨妞儿  涉及损益的，需要以前年度损益调整
2022-12-21 13:50:27
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 会计人 发表的提问：
未达到起征点的收入该如何正确做会计分录 借 银行存款 贷 主营业务收入 还是贷 主营业务收入 及应交税费一应交增值税 月未再把应交税费转营业收入，现行哪种分录可行？
你好，正确的会计处理 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 次月申报未达起征点免税时 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入（新科目 其他收益）
6楼
2022-12-21 13:29:38
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会计人：回复方老师 如果未达起征点收入包含了专票收入，专税已扣，该如何做分录
2022-12-21 13:58:30
方老师：回复会计人专票的部分跟这个会计处理一样的。 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 再做一笔扣税的分录 借应交税费-应交增值税 贷银行存款
2022-12-21 14:21:34
会计人：回复方老师 可不可以不用辅助核算科目，直接在应收款下设置明细科目 应收账款一Ⅹx单位
2022-12-21 14:45:03
方老师：回复会计人你好，可以不通过辅助核算，直接在应收账款下设某单位明细核算。
2022-12-21 15:05:06
会计人：回复方老师 未达起征点收入要不要计提附加呢
2022-12-21 15:16:33
会计人：回复方老师 那记账凭证后面就没有原始凭证了，
2022-12-21 15:26:54
方老师：回复会计人你好，要计提附加税，如果未达到起征点，申报期再把原计提的分录冲回。 你指计提的凭证没有原始凭证吗
2022-12-21 15:37:53
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 四季 发表的提问：
会计分录借：应收票据贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税对吗？
是的。同学。分录是对的
7楼
2022-12-21 14:50:31
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
本月主营业务收入为1000000元,按10%计算应交消费税的会计分录
您好，这个是这样的 借 银行存款 1100000 贷 主营业务收入 1000000 应交税费——应交消费税 100000
8楼
2022-12-21 16:05:33
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ nana 发表的提问：
免征增值税的会计分录是不是：借应交税费－应交增值税 贷营业外收入
分录正确
9楼
2022-12-21 17:18:41
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 张张 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税会计分录 借：应缴税费-应交增值税 贷：营业外收入-其他营业外收入对吗？
您好 借：应缴税费-应交增值税 贷：营业外收入-减免税款
10楼
2022-12-21 18:21:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 留胡子的猫咪 发表的提问：
小规模纳税人，季度增值税不超45万，免交的增值税怎么做会计分录？老会计说免交的计入营业外收入？
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 免交的增值税分录是，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
11楼
2022-12-21 19:46:34
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ Love@0927姈 发表的提问：
小规模企业主营业务收入开票会计分录是要把免税增值税分开计入应交税费吗
您好，就是说，增值税单独应交税费，等结转的时候计入损益就行了
12楼
2022-12-21 20:39:51
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Love@0927姈：回复小锁老师 那之前几个月没有单独记录应交税费，需要更正吗？
2022-12-21 20:58:50
小锁老师：回复Love@0927姈最好是去更改一下
2022-12-21 21:20:27
Love@0927姈：回复小锁老师 这家是养老服务费，没有成本。就是结转工资为成本。开的养老服务费：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 应交税费-应交增值税结转到到营业外收入。是一个季度结转一次吗：借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2022-12-21 21:44:13
小锁老师：回复Love@0927姈最好是一个月结转一次
2022-12-21 22:09:30
Love@0927姈：回复小锁老师 小规模一季度才做一次账，有些时候一个季度都不开发票。
2022-12-21 22:31:02
小锁老师：回复Love@0927姈我去你们业务这么少嘛
2022-12-21 22:54:48
郑老师
职称：初级
5.00
解题: 0.06w
引用 @ luciaying 发表的提问：
交纳营业税以及附加税的会计分录，所得税交纳的会计分录
借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交营业税 -应交消费税 -应交城建税 -应交教育费附加 -应交地方教育附加 -应交土地增值税 本月计提时 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 本月结转时： 借：本年利润 贷：所得税费用 下月缴纳时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
13楼
2022-12-21 21:34:10
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 鑫鑫 发表的提问：
企业所得税汇算清缴退回多交部分，会计分录怎么做？营业外收入？
你好，企业所得税汇算清缴退回多交部分 借：应交税金——应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：银行存款 贷：应交税金——应交企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
14楼
2022-12-21 22:45:05
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鑫鑫：回复紫藤老师 现在好像没有以前年度调整这个科目了
2022-12-21 23:09:59
紫藤老师：回复鑫鑫刚和答疑老师们讨论了，有的，企业会计准则中6901，小企业会计准则，没了
2022-12-21 23:23:01
鑫鑫：回复紫藤老师 我们是小企业会计准则
2022-12-21 23:35:42
紫藤老师：回复鑫鑫没有设置以前年度损益调整科目,可以用未分配利润科目替代。
2022-12-21 23:56:19
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 复杂的太阳 发表的提问：
小规模纳税人，收入的会计分录1,借银行1000.贷收入990.1应交税金9.9. 2,借应交税金9.9贷营业外收入9.9
同学，分录没有问题的，同学
15楼
2022-12-22 00:03:09
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