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开具红字增值税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 浓茶 发表的提问：
5月开具红字发票信息表，未收到红字发票，申报增值税时系统必须做进项税额转出，在6月收到红字发票，现在5月份需要申报进项转出，我5月份的会计分录怎么做？特别是5月份本身有增值税需要交付，现在多了一笔进项转出，那我城建税等也要跟着加，那分录的转出未交增值税需要加上转出的这笔嘛？
借库存商品 负数 贷应付账款 负数，进项税额转出，是的，借进项税额转出 贷转出未交增值税，借转出未交增值税 贷未交增值税
151楼
2023-07-10 19:20:53
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 无语的蜗牛 发表的提问：
一个分录 会出现部分科目是红字 部分是蓝字的做法吗？比如这样：借 原材料（红字 贷 应付帐款（红字） 贷 应交税费——增值税（进项税额转出）（蓝字）
开红字发票就是这么做的
152楼
2023-07-10 19:35:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ yoyo 发表的提问：
请问，上个月开具了增值税销项发票本月开具了红字发票冲了，但是本月增值税申报的时候红字发票的税额填在哪里？
您好，按照正负相抵的金额填写申报就可以
153楼
2023-07-11 18:21:02
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yoyo：回复玲老师 我刚刚把表一里面的数字改成本月实际-本月开具的红字金额，申报的时候显示票表比对不通过
2023-07-11 18:42:04
玲老师：回复yoyo您好，就是按照您开票系统里正数发票的余额填写
2023-07-11 18:58:52
yoyo：回复玲老师 我7月份销售金额1635157.38 销项税212570.46 开具了一张红字发票销售金额-7391.15 销项税额-960.85.你的意思是不是我表一销售额填1627766.23 销项税填211609.61
2023-07-11 19:28:01
玲老师：回复yoyo就填写销项正数减去负数发票的金额，按照这个销售额填写
2023-07-11 19:52:07
yoyo：回复玲老师 显示票表比对不通过呢
2023-07-11 20:16:30
玲老师：回复yoyo您好，如果显示不通过，那您就找一下税务局
2023-07-11 20:36:33
yoyo：回复玲老师 老师还有就是开具的这张红字发票做账分录不变用红字，还是做反分录呢
2023-07-11 20:50:46
玲老师：回复yoyo您好，做相反的分录和原来分录不变，金额负数都可以
2023-07-11 21:08:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 雪婧 发表的提问：
《开具冲去年红字发票问题》 老师，请问今年5月份开具冲2019年的红字专票该如何做分录？ 2019年原分录：借 应收账款 11300 贷：主营业务收入 10000 贷：应交税费一应交增值税一销项税 1300 2020年5月分录该如何做？
借应收账款，负数贷主营业务收入负数应交税费负数。
154楼
2023-07-11 18:39:24
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雪婧：回复郭老师 这个不需要就去年发票做以前年度损益调整
2023-07-11 19:07:01
郭老师：回复雪婧你好，汇算清缴已经过去了，你还能取修改去年的汇算清交吗？
2023-07-11 19:21:23
雪婧：回复郭老师 老师收到专票进项税100元本月不认证本月在做分录时 借：应交税费一待认证进项税额 还是：应交税费一待抵扣进项税额？
2023-07-11 19:34:32
郭老师：回复雪婧你好，分录不对 当月借管理费用 应交税费待认证贷银存 下月借应交税费应交增值税进项贷应交税费待认证
2023-07-11 19:51:30
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 嘉嘉 发表的提问：
购买方开具红字增值税专用发票信息表，已抵扣，这个红字发票是销售方开具还是购买方开具呢
销售方开红字的。。。。。。。。。。
155楼
2023-07-11 18:53:04
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嘉嘉：回复李老师 购买方提交的红字信息表，然后销售方开负数发票吗，可是查不到那个红字信息编号，是有了那个编号可以直接开，还是在系统里查到才能开呢
2023-07-11 19:17:51
李老师：回复嘉嘉买方申请后，系统生成，然后告诉你编码你开
2023-07-11 19:30:19
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 忧心的外套 发表的提问：
做为购货方，发票已经认证，开具了销售折让红字信息表，并收到红字发票，未收到折让款，会计分录：借：预付或应付账款贷：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出）这样做对吗？
你好，你的会计分录是正确的
156楼
2023-07-11 19:21:02
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丁当老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 生动的台灯 发表的提问：
购买方开具红字信息表怎么做分录？红字发票未开来
你好，购买方开具红字发票信息表说明该发票已经抵扣，需要红冲之前的进货分录。 借：应付账款 贷：库存商品 应交税费——应交增值税（进项税转出）
157楼
2023-07-11 19:35:59
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生动的台灯：回复丁当老师 但是红字发票没开过来呢？
2023-07-11 19:52:49
丁当老师：回复生动的台灯那需要等对方红字发票开过来的
2023-07-11 20:19:34
生动的台灯：回复丁当老师 但是我开具红字信息表就要申报，入账的怎么入
2023-07-11 20:41:43
丁当老师：回复生动的台灯你可以催对方赶紧把红字发票开出来，暂时以红字发票信息表入账。
2023-07-11 21:06:04
生动的台灯：回复丁当老师 红字信息表入账没有发票，分录也是你上面说的那个？
2023-07-11 21:18:47
丁当老师：回复生动的台灯到时候红字发票来了也要一起做附件，分录就是上面的那个。
2023-07-11 21:32:58
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 俊逸的白开水 发表的提问：
我方是购货方，上月收到增值税专票一张且已经进行进项税额抵扣，次月开具了红字发票信息表，销售方税额开具错误，本月收到正确的发票，该如何做会计分录呢？
借xx 负数 贷xx负数 进项税额转出，收到正确发票重新做就可以
158楼
2023-07-12 19:15:30
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俊逸的白开水：回复maize老师 还是不大明白啊
2023-07-12 19:36:37
maize老师：回复俊逸的白开水红字做借库存商品 -10贷应付账款 -12 进项税额转出2 月末做借借进项税额转出2 贷转出未交增值税2，蓝字做借库存商品 11 进项税额2 贷应付账款13
2023-07-12 19:52:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 童谣 发表的提问：
纳税人需要开具红字增值税专用发票，是否可以在所对应的蓝字发票金额范围内开具多份红字发票
可以的，可以这么做的。
159楼
2023-07-12 19:27:07
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童谣：回复郭老师 那开具的哪种类型的红字增值税专用发票需要与原蓝字机动车销售统一发票一 一对应
2023-07-12 19:39:29
郭老师：回复童谣你好，如果是机动车的需要。
2023-07-12 19:53:15
童谣：回复郭老师 除了机动车专用发票外，其它红字发票（不管是普票还是专票）都不需要一 一对应，是这样子吗？
2023-07-12 20:08:28
郭老师：回复童谣是的 其他的也得对应，只不过一份发票两个产品 你开一个产品负数 下一次开另一个产品负数
2023-07-12 20:29:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 激动的大白 发表的提问：
销售给红星公司的50件B商品到货后,红星公司发现质量不符合要求,经协商在价格上给予10%的折让，并按规定开具了红字增值税专用发票。（售价1000元）做会计分录
你好 借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目
160楼
2023-07-12 19:44:58
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
4月25日开出住宿发票22490.00，并先收到款项，4月份实际入住发生费用：18166.00，5月份开出红字发票22490.00，重新开具发票：18166.00，并退回给对方4324.00，这笔业务会计分录应该怎么写？
借：应收账款-22490，贷：预收账款-22490；借：应收账款18166，贷：预收账款18166，现金4324
161楼
2023-07-16 20:51:01
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申屠虹旭：回复袁老师 但是4月份不知道后来不再有人入住，直接已开出发票，收到房租，已做分录：借：银行存款 22490.00 贷：主营业务收入 21216.98 应交税费―销项税额 1273.02，现在我开具红字发票冲回，再重新开具18166.00的专票，并退回钱4324.00，这个情况怎么
2023-07-16 21:07:06
袁老师：回复申屠虹旭借：银行存款-4324，贷：主营业务收入 -3695.73 应交税费―销项税额 -628.27
2023-07-16 21:29:16
申屠虹旭：回复袁老师 那我5月份一起有30600.00住宿收入，并开出专票和普票，那是不是减去4324的金额，可以直接做：借：26276.00，贷：主营业务收入 24788.68，贷：应交税金―销项税额 1487.32
2023-07-16 21:46:31
袁老师：回复申屠虹旭可以的
2023-07-16 22:04:06
申屠虹旭：回复袁老师 那我退给对方是银行付款的，那分开做是不是这样：借：银行存款-4324，贷：主营业务收入 -4079.25应交税费―销项税额244.75， 借：银行存款 30600.00 贷：主营业务收入 28867.92 应交税费―销项税额1732.08，这样可以的吗？
2023-07-16 22:25:00
袁老师：回复申屠虹旭可以
2023-07-16 22:45:08
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师，跨年的普通增值税发票（免税），可以分期开具红字发票么？？？？
你好！ 可以的
162楼
2023-07-16 21:13:47
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会计学堂辅导老师：回复蒋飞老师 开具之前的普票原件是否需要退回
2023-07-16 21:37:29
会计学堂辅导老师：回复蒋飞老师 发票原件有可能都退不回来了
2023-07-16 22:02:35
会计学堂辅导老师：回复蒋飞老师 ？？？？？
2023-07-16 22:25:06
蒋飞老师：回复会计学堂辅导老师原来发票不用退回的
2023-07-16 22:39:29
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 娟 发表的提问：
请问会计学堂里红字分录怎么填写
你好，会计学堂里红字分录怎么填写，指的是什么
163楼
2023-07-16 21:20:35
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娟：回复庄老师 就是退货的分录
2023-07-16 21:46:11
娟：回复庄老师 红字发票
2023-07-16 22:04:00
娟：回复庄老师 采购退货
2023-07-16 22:15:02
庄老师：回复娟你好，上面的退货的分录用红字冲销，实际上用负数
2023-07-16 22:26:03
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 金智慧捷 发表的提问：
4月开具增值税专票红字发票，5月发现4月开具的红字专用发票不对。这个怎么处理
你好 购买方是否有认证了发票了
164楼
2023-07-16 21:29:59
全部回复
金智慧捷：回复meizi老师 红字发票没认证，老师是这样的，对方将货退回来了，但之前开票开的是普票，红冲开具专票。发现应是普票红字冲销
2023-07-16 21:57:53
meizi老师：回复金智慧捷你好是红色发票 我看成蓝字发票去 ； 这样的话 你开蓝字发票来对冲 在开正确的发票
2023-07-16 22:10:41
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 景欣 发表的提问：
当月开的红字发票 ，是不是只能抵减当月的增值税？红字发票怎么做分录
您好 请问当时蓝字发票的分录怎么写的
165楼
2023-07-17 18:41:46
全部回复
景欣：回复bamboo老师 借应收账款，贷主营业务收入 销项税
2023-07-17 19:01:31
bamboo老师：回复景欣可以抵减当月的销项税额 借：应收账款等 借方红字 贷：主营业务收入 贷方红字 应交税费-应交增值税-销项税额 贷方红字
2023-07-17 19:18:59
景欣：回复bamboo老师 但是我当月没有销项···可以留着下个月用吗
2023-07-17 19:44:22
bamboo老师：回复景欣当月没有销项 可以留着下个月用
2023-07-17 19:55:13
景欣：回复bamboo老师 如果有销项的话 销项税额小于红字发票税额，我也可以不用红字发票抵减 是吗、》？可以认证抵扣就行了是吧
2023-07-17 20:21:45
bamboo老师：回复景欣红字抵减销项 是填表的时候直接减少了销项税额 不能按您说的这样
2023-07-17 20:32:56
景欣：回复bamboo老师 不懂你的意思，我红字发票销项税额是4000，本月正开的销项税是1000，意思是1000就可以直接填表时候就减少了。那么剩余的3000下月又继续抵减吗
2023-07-17 21:00:01
bamboo老师：回复景欣是的 剩余的3000下月又继续抵减销项
2023-07-17 21:25:24
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