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开具红字增值税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 洋洋 发表的提问：
老师，你好，我是购买方，收到了销售方的开具红字增值税专用发票信息表，我怎么做分录。
你这个之前做进项税额抵扣吗？
211楼
2023-08-10 17:43:16
全部回复
洋洋：回复maize老师 老师，己抵扣
2023-08-10 17:54:28
maize老师：回复洋洋借xx费用/库存商品 负数，进项税额 负数，贷应付账款，负数
2023-08-10 18:10:15
洋洋：回复maize老师 要做进项转出吗？另外，销项负数又是怎么样做帐昵？
2023-08-10 18:30:13
maize老师：回复洋洋这个进项税额负数也是进项税额转出，这个需要看你啥情况，要是不得抵扣情况不需要做转出，这个做进项税额负数就可以，这个做借应收 负数 贷主营业务收入 负数，应交税费 负数
2023-08-10 18:41:16
洋洋：回复maize老师 老师，申报表上有进项税额转出，是什么情况下有的。
2023-08-10 18:56:22
maize老师：回复洋洋不是，这样要是只是开错误发票，后续还需要开蓝字，那这个是做进项税额 负数，不是做转出，要是免税，简易计税，集体福利，这样是做进项税额转出，不做负数，
2023-08-10 19:13:55
洋洋：回复maize老师 进项税额转出，分录怎做，
2023-08-10 19:33:45
maize老师：回复洋洋需要看啥情况，你是上面那些情况，转出
2023-08-10 20:01:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ cfh 发表的提问：
红字增值税发票怎么做分录？
你好，是收入红字？
212楼
2023-08-10 18:10:21
全部回复
cfh：回复邹老师 是的
2023-08-10 18:34:24
邹老师：回复cfh你好 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借贷方金额都是正数
2023-08-10 18:56:21
cfh：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-08-10 19:21:33
邹老师：回复cfh不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-10 19:44:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
开具红字增值税专用发票需要什么资料
你好，一般是可以直接在防伪开票系统申请，税局审批通过了，就可以直接开具了
213楼
2023-08-10 18:38:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小粉 发表的提问：
开具红字增值税专用发票信息表怎么填
你好，根据需要开具的红字发票对应的蓝字发票信息填写发票代码，号码信息，就会自动生成红字增值税专用发票信息表的
214楼
2023-08-16 17:47:55
全部回复
小粉：回复邹老师 这个表要在哪里填写
2023-08-16 18:03:50
邹老师：回复小粉你好，在增值税开票系统里面填写的
2023-08-16 18:33:41
小粉：回复邹老师 我们是够买方
2023-08-16 19:00:03
邹老师：回复小粉你好，是你们购买方认证抵扣了，所以是购买方申请开具负数发票？
2023-08-16 19:18:52
小粉：回复邹老师 没有，我们是购买方，发票已经被我们抵扣了。现在发生销售退回。我需要在哪里填写
2023-08-16 19:43:06
邹老师：回复小粉你好，需要在开票系统申请，在开票系统的红字发票申请单填写，填写发票代码，号码信息，就会自动生成红字增值税专用发票信息表的
2023-08-16 20:01:22
小粉：回复邹老师 怎么还要填价格
2023-08-16 20:12:05
邹老师：回复小粉你好，正常来说不需要填写价格，货物内容信息的 只需要填写发票代码，号码信息就可以了
2023-08-16 20:36:21
小粉：回复邹老师 我们的是这样子的
2023-08-16 20:52:54
邹老师：回复小粉你好，那就只能是根据系统的这个提示，填写这个图片的相应内容了
2023-08-16 21:18:10
小粉：回复邹老师 我们只退回一部分，单价和数量是填原来的，还是填新的
2023-08-16 21:30:32
邹老师：回复小粉你好，单价是填写原来的，数量是填写退回的数量
2023-08-16 21:54:39
小粉：回复邹老师 其他说明可以不填吗
2023-08-16 22:14:28
小粉：回复邹老师 上传之后可以修改吗
2023-08-16 22:27:44
邹老师：回复小粉你好，其他说明是选择填写，而不是必须填写 也就是可以填写，也可以不填写
2023-08-16 22:57:39
小粉：回复邹老师 在哪里可以找到我填的信息表
2023-08-16 23:27:26
邹老师：回复小粉你好，就是你单位的开票系统 ——红字发票信息表
2023-08-16 23:41:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 自由的抽屉 发表的提问：
开具增值税发票，对方未抵扣，发票已跨月，因各种原因还需要退回来重新开具正确的发票，需要对方开具红字增值税专用发票信息表不？已抵扣的，不论是退货还是什么原因，只要涉及开红字增值税专业发票，都需要开具红字增值税专用发票信息表，未抵扣的怎么开呢？
您好！也是一样的，开红字发票就要这个信息表。
215楼
2023-08-16 18:00:45
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 焕然 发表的提问：
老师，您好，做开具红字发票分录，已收到退货（税）证明，但发票还没收到，公司已开具红字信息表，想先入账，怎样做分录？
借库存商品 负数，贷应付账款 负数，进项税额转出
216楼
2023-08-16 18:13:02
全部回复
焕然：回复maize老师 销项负数发票还没收到也可以这样做吗
2023-08-16 18:31:27
焕然：回复maize老师 收到发票后，怎样做？
2023-08-16 18:48:46
maize老师：回复焕然收到发票不做，直接贴后面，你这样申报和你账上一致了
2023-08-16 19:12:56
焕然：回复maize老师 不是借：库存商品   负数                进项税转出负数          贷 ：应付账款  负数，对吗
2023-08-16 19:25:24
焕然：回复maize老师 这样可以吗
2023-08-16 19:50:39
焕然：回复maize老师 如果购货时，入的是待认证进项税额，退货的话，需要先把待认证进项税转到进项税额后，再做上面分录对吗？
2023-08-16 20:03:41
焕然：回复maize老师 因为开红字发票，都要钩     已抵扣，对吗
2023-08-16 20:33:24
maize老师：回复焕然借库存商品 负数，进项税额 负数，贷应付账款 负数，这个可以，
2023-08-16 20:44:42
maize老师：回复焕然不是认证吗，认证你没有转进项税额？借库存商品 负数 待认证进项税额 负数，贷应付账款 负数
2023-08-16 20:56:13
焕然：回复maize老师 因为进项大于销项，所以会计划认证，只能先入待认证进项税，接着收到供货商发来的退税信息蓝字发票，要开红字退税信息表，红字信息表里要选择已抵扣选项筐
2023-08-16 21:08:19
maize老师：回复焕然你这个没有认证，应该是选择未抵扣才对
2023-08-16 21:21:33
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 青柠? 发表的提问：
收到对方开具的增值税红字专用发票，红字税金做应交税费的什么科目？我放开出的增值税红字发票，税金做应交税费的什么明细科目？
您好 红字税金做贷方应交税费-应交增值税-进项税额转出 开出的增值税红字发票 税金做应交税费-应交增值税-销项税额 贷方红字
217楼
2023-08-16 18:26:59
全部回复
青柠?：回复bamboo老师 老师，进项税额转出做贷方红字，账是不是就不平了
2023-08-16 18:45:40
bamboo老师：回复青柠?进项税额转出做贷方蓝字 只是告诉您红字发票的税金要写在贷方 没让您贷方写红字
2023-08-16 19:04:33
青柠?：回复bamboo老师 借方红字可以吗？
2023-08-16 19:31:48
bamboo老师：回复青柠?借方红字的话 那您进项税额账上跟申报表就不一致了
2023-08-16 19:47:52
青柠?：回复bamboo老师 老师这个分录是不是，借：库存商品（红字借方）贷：应付账款（红字贷方），进项税额转出（篮字贷方）
2023-08-16 20:16:21
bamboo老师：回复青柠?对的 这样写分录正确的
2023-08-16 20:28:44
青柠?：回复bamboo老师 老师，开出红字发票的分录你帮我看看，借：应收账款（红字借方）贷：主营业务收入（红字贷方），销项税金（红字贷方）
2023-08-16 20:40:39
bamboo老师：回复青柠?销售方开具红字发票这样写分录正确的
2023-08-16 21:02:58
青柠?：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-08-16 21:27:19
bamboo老师：回复青柠?不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-08-16 21:54:27
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 小蜜蜂 发表的提问：
是只有跨月的专用发票作废需要开具红字增值税专用信息表，还是只要作废专用票就要填开具红字增值税专用信息表？、
跨月的才需要红字信息。当月作废的不用！
218楼
2023-08-17 17:36:43
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 儒雅的镜子 发表的提问：
请教老师：增值税专票跨月退回开具红字发票后，当月会计处理作上月相同的负数分录就可以了吗，上月已抵扣的不做帐务处理了吗
你好，您这个月做负数就相当于把原抵扣的进项冲减了，上个月抵扣的不用再处理了
219楼
2023-08-17 17:59:19
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ blue 发表的提问：
小规模季度申报增值税，开具发票：3253062.51；开具红字发票：-1595717.03；税额为5074.85.如何申报增值税？
同学你好 按照正数发票与负数发票抵消以后的金额申报增值税
220楼
2023-08-17 18:26:59
全部回复
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
增值税普通发票开具对应的红字发票，不用申请红字发票信息表吗？
你好，增值税普通发票不需要申请红字发票信息表。直接点击红字开具就可以了。 为您提供解答，祝学习愉快
221楼
2023-08-18 17:48:05
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ GZY 发表的提问：
已给对方开具红字信息表，金额：95775.86 税额：15324.14 但分录怎么做呢？
你好 开具红字发票 做原来分录的负数分录就可以了
222楼
2023-08-18 18:16:22
全部回复
GZY：回复答疑苏老师 但上月己作进项税抵扣，这月关于税怎么做账。
2023-08-18 18:33:26
GZY：回复答疑苏老师 只负数可以吗？
2023-08-18 19:02:40
答疑苏老师：回复GZY你好 税的话 这月可以进项税额转出就可以了
2023-08-18 19:16:19
GZY：回复答疑苏老师 分录怎么做呢
2023-08-18 19:40:42
答疑苏老师：回复GZY你好 借库存商品 负数 贷应交税费 进项税额转出 应付账款 负数
2023-08-18 20:02:36
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 晨阳☀ 发表的提问：
开的红字发票怎么记会计分录
销售方吗？之前确认收入的分录不变金额是负数，借应收账款负数，贷主营业务收入负数，应交税费负数
223楼
2023-08-18 18:23:59
全部回复
晨阳☀：回复答疑郭老师 是的，销售方
2023-08-18 18:46:34
晨阳☀：回复答疑郭老师 老师您好！还有艾博克公司的服务费记管理费用吗？
2023-08-18 18:56:36
答疑郭老师：回复晨阳☀这个是什么业务的，软件服务的吗
2023-08-18 19:24:53
晨阳☀：回复答疑郭老师 对，软件服务费
2023-08-18 19:49:25
答疑郭老师：回复晨阳☀可以记管理费用-办公费
2023-08-18 20:07:31
晨阳☀：回复答疑郭老师 谢谢，老师！
2023-08-18 20:25:05
答疑郭老师：回复晨阳☀不用客气的，
2023-08-18 20:49:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 暖阳 发表的提问：
当月开具了红字发票申请单，必须当月开具红字发票吗？购货方当月开了红字发票申请单，销售方没有给开红字发票，购货方当月如何进行增值税申报呢？
你好，没有规定填写了红字申请单就必须开具红字发票的 购货方按正常申报就是了，取得了红字发票再做进项负数处理
224楼
2023-08-19 17:05:44
全部回复
暖阳：回复邹老师 在增值税申报表中，进项税额转出栏（红字专用发票信息表注明的进项税额）这里，购货方虽然开具了红字申请单，也不用填红字申请单上面的税额是吗？等下个月销售方给开来红字发票，再填是不是？
2023-08-19 17:22:02
邹老师：回复暖阳你好，不是在进项税额转出，而是在进项税额栏次填写，只不过金额是负数
2023-08-19 17:47:54
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
开红字发票冲原赁证，原赁证，借，银行存款5000元贷收入4000，应交税费\增值税1000，开红票后又开的正票，借，银行存款-5000贷收入一4000，应交税费\增值税1000，然后做相同正字会计凭证，对吗？求正确的会计分录？冲销去年的发票，又重新开票
贷银行存款5000贷收入一4000，应交税费增值税-1000，银行存款是没有负数，重新开就重新做借银行贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，对本期利润没有影响直接入账就可以
225楼
2023-08-19 17:21:23
全部回复
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