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开具红字增值税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 清脆的香烟 发表的提问：
你好 本月开计16个点的红字发票，然后开具了两张13个点的正数发票，填增值税报表的时候，该怎么填呢
这个都填写13%栏次税额自己修改下
121楼
2023-06-28 18:26:15
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刘文坚老师
职称：注册会计师,税务师,厦大硕士毕业
4.12
解题: 0.13w
引用 @ jossonli 发表的提问：
退货情况下，开具增值税红字发票，作为销货方需要什么资料，怎样办手续？
您好！根据《国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》第十四条一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。第十六条主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》进行审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》。《通知单》应与《申请单》一一对应。第十九条销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《通知单》一一对应。.
122楼
2023-06-28 18:49:20
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问：
填开增值税红字发票，先在开票子系统中填写《信息申请表》，信息表分购货方申请和销货方申请； 请问：《红字信息申请表》 无论是购货方申请还是销货方申请，最终红字发票都是由销货方开具的吧？！！
你好，是的，
123楼
2023-06-28 19:06:53
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冬天的雪：回复郭老师 那能冲销掉原蓝字发票的部分金额吗，还是系统只能全部冲销
2023-06-28 19:26:48
郭老师：回复冬天的雪如果对方认证了可以冲部分金额
2023-06-28 19:48:45
冬天的雪：回复郭老师 先开开具红字信息表，再负数发票；否则直接开负数发票行不行
2023-06-28 20:02:19
郭老师：回复冬天的雪专票不能直接开负数发票，开不出来的
2023-06-28 20:21:09
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 想人陪的项链 发表的提问：
1月购进的商品已取得发票，进项税额已在当月抵扣，3月份给销售方开具了红字发票信息表，销售方将在3月份开具红字发票，会计分录怎么做，账务处理应在开具红字发票信息表时做还是收到红字发票时
如果是当月申请开具红字发票信息表，并且是在单月收到红字发票的话，可以等到取得红字发票时做分录处理。 分录就是之前采购分录的红字分录。
124楼
2023-06-28 19:31:41
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 慶 发表的提问：
请问老师 我公司收到退房租的款 同时收到出租方给开具的一张红字发票 麻烦老师做个分录 谢谢
你好，借：银行存款 贷：管理费用等
125楼
2023-06-28 19:59:59
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慶：回复吴月柳 那收到红字发票要不要做进项转出呢？
2023-06-28 20:39:29
吴月柳：回复慶之前开的专票就要
2023-06-28 20:52:08
张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
老师麻烦你帮我看下这笔分录，是次月对方退货回来，给对方开具了红字发票，然后我这边应该怎样做这笔分录？
您好，借：应收账款 负数 贷：主营业务收入 负数 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 负数
126楼
2023-07-02 21:12:53
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 傻傻的百褶裙 发表的提问：
我单位取得的销售返利，供应商开具红字发票，怎么做会计分录？
你好 ；  你们是购买方 是做货返还是现金返利 
127楼
2023-07-02 21:19:44
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傻傻的百褶裙：回复meizi老师 应该是直接扣除应付的货款
2023-07-02 21:40:31
meizi老师：回复傻傻的百褶裙 你好 ；   那就是 做：借应付账款贷库存商品  
2023-07-02 21:51:07
傻傻的百褶裙：回复meizi老师 库存已经结转了，是不是应该直接冲成本
2023-07-02 22:14:33
meizi老师：回复傻傻的百褶裙 你好 是的。       在做做    借应付账款贷主营业务成本   
2023-07-02 22:27:42
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
开红字发票冲原赁证，原赁证，借，银行存款5000元贷收入4000，应交税费\增值税1000，开红票后又开的正票，借，银行存款-5000贷收入一4000，应交税费\增值税1000，然后做相同正字会计凭证，对吗？求正确的会计分录？
开具红字发票后用红字冲销原凭证，再用篮字做重新开具发票的凭证。
128楼
2023-07-02 21:38:41
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赵英老师：回复海之蓝红冲的时候应交税费-应交增值税的销项数额也要用红字。
2023-07-02 21:59:34
海之蓝：回复赵英老师 有个老师讲银行存款心借方不能用红字表示？
2023-07-02 22:10:16
赵英老师：回复海之蓝企业在实际操作中可以用红字的，但都只是记账习惯。
2023-07-02 22:30:11
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 锦鲤 发表的提问：
开具红字发票入账名称是生活服务，会计分录的摘要要怎么写？
你好 原来的分录 不变金额用负数 表示 摘要就写这个开红票的原因是退货还是什么
129楼
2023-07-02 21:53:59
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玲老师：回复锦鲤还是取消服务等按实际 内容写
2023-07-02 22:17:12
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 家有一宝 发表的提问：
5月份收到一张监理费发票，我做了会计处理：借 在建工程 借 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 应付帐款 ，此发票已认证。这个月发现项目名称有误，开了红字发票，重新开具蓝票，红字发票的税得做进项税转出吧，具体会计分录应该怎么做呢？
您好！你这个等于是发票开错了。你分录一样的做。借 在建工程 借 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 应付帐款 只是金额写负数。 然后在申报表里面进项税额转出栏填写数据。
130楼
2023-07-03 18:52:14
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家有一宝：回复宋生老师 就是红字负数做一笔对冲的，蓝字做一笔正确的？
2023-07-03 19:22:02
宋生老师：回复家有一宝你好！是的。就是这个意思。
2023-07-03 19:32:04
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 请叫我路先森 发表的提问：
增值税专票已认证后发现发票有误，退回供应商重开，我司需要开具红字增值税专用发票吗，还是只需要开具红字增值税 专用发票信息表
你好，你们提交红字发票信息表，通过后供应商再冲红重新开。 如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。
131楼
2023-07-03 19:21:19
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
开红字发票冲原赁证，原赁证，借，银行存款5000元贷收入4000，应交税费\增值税1000，开红票后又开的正票，借，银行存款-5000贷收入一4000，应交税费\增值税1000，然后做相同正字会计凭证，对吗？求正确的会计分录？
对啊，就是这样的，同学
132楼
2023-07-03 19:38:38
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海之蓝：回复武老师 有个老师讲，银行存款借方不能有负数？讲这个不对？
2023-07-03 20:03:05
武老师：回复海之蓝其实你原则上是不可以的，但是，实际中可以这样做的
2023-07-03 20:29:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师，请问我们要开具增值税红字发票，对应的发票有现货请到，红字发票的项目和金额怎么填？
你好，红字发票根据税局给的通知单直接开具就是了，不需要输入内容的
133楼
2023-07-03 19:50:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 木木TING 发表的提问：
关于增值税专用红字发票冲红 是不是要分情况确定由哪方申请信息表。但是最后开具红票的一定是销售方？
您好！是的。申请表是分情况，但是红字发票一定是销售方开
134楼
2023-07-04 18:51:10
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木木TING：回复宋生老师 那比如，一张专票5000，只需退2000元 能开2千的红票吗？还是要整张冲红掉？
2023-07-04 19:12:36
宋生老师：回复木木TING您好！整张冲掉，然后开个2000块的。
2023-07-04 19:34:37
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 被偷走的面纱 发表的提问：
老师，这个图片上的内容能看到吗？它的意思是不是我们这个月收到别的公司开具的增值税红字发票一张啊？
没有看到具体的图片呢，需要上传对应的图片
135楼
2023-07-04 19:16:29
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被偷走的面纱：回复江老师 我传了啊，我在增值税查询平台看的啊？
2023-07-04 19:40:29
江老师：回复被偷走的面纱这个表明你们收到了一张红字的电子普通发票。需要做进项税额转出处理。
2023-07-04 20:08:27
被偷走的面纱：回复江老师 普通发票又不能抵扣啊？怎么做进项税额转出啊？
2023-07-04 20:38:20
被偷走的面纱：回复江老师 我们是一般纳税人
2023-07-04 20:52:26
江老师：回复被偷走的面纱一、是这样的，你们以前的发票肯定是做了进项税抵扣，现在开具了红字发票，就是采购业务中，取得增值税专用发票，需要做进项税额转出处理。就是不能抵扣此笔业务的进项税。 二、如采购的退货业务。采购时，取得增值税专用发票，抵扣进项税，最后此业务退货了，需要做进项税转出，相当于冲销前期已经抵扣的进项税。
2023-07-04 21:05:43
被偷走的面纱：回复江老师 嗯嗯，但是为什么，我在增值税发票选择确认平台上查询不到这张发票啊？
2023-07-04 21:16:40
被偷走的面纱：回复江老师 还有这种红字发票当月开的是不是当月就要做进项税额转出啊？不能下个月再在转出对吗？
2023-07-04 21:29:54
江老师：回复被偷走的面纱红字发票收到后，直接不需要勾选认证，直接做进项税额转出处理。就是说直接凭发票做进项税额转出，在增值税申报表附表二中的中间部分申报。
2023-07-04 21:59:25
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