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开具红字增值税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 蒜苔味的小虾米 发表的提问：
开具红字专票后，增值税报表怎么填写
你好，你有正数销售额吗？
196楼
2023-08-06 20:53:59
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蒜苔味的小虾米：回复郭老师 这月没有
2023-08-06 21:07:28
郭老师：回复蒜苔味的小虾米负数填写到之前正数的位置，然后金额是负数，你看一下你能保存吗？一般是保存不了，得去大厅申报。
2023-08-06 21:28:10
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Katesky 发表的提问：
开具红字增值税发票是否有时间限制
没有时间限制，符合开具红字发票的条件即可开具。
197楼
2023-08-07 17:47:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
开具红字增值税普通发票需要开通知单吗
通知单由税务局出具
198楼
2023-08-07 18:00:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 美美 发表的提问：
老师，开出去红字发票 对应的会计分录 红字表示 对吗
你好，销项红字发票的分录是 借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目 借：库存商品   ，贷：主营业务成本 也可以是正常的销售分录，金额红字
199楼
2023-08-07 18:29:50
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刘文坚老师
职称：注册会计师,税务师,厦大硕士毕业
4.12
解题: 0.13w
引用 @ 余伟彬 发表的提问：
公司9月份开具增值税发票时有一份发票开重复了，对方已认证。现在开具红字发票，是我方开还是对方开？需要准备什么证明材料吗？
我公司9月份开具增值税发票时有一份发票开重复了，对方已认证。现在开具红字发票，是我方开还是对方开？需要准备什么证明材料吗？.
200楼
2023-08-07 18:44:58
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刘文坚老师：回复余伟彬您好，购货方取得增值税专用发票，并且认证结果为“认证相符”的，购货方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，通过审核后，购货方主管税务机关出具《开具红字增值税专用发票通知单》，销售方凭购货方提供的《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《开具红字增值税专用发票通知单》一一对应。.
2023-08-07 19:17:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 高锐 发表的提问：
请问收到红字发票的退税收入（增值税税费和附加税税费）的会计分录怎么做
你好，你们开的销项负数发票给你退回了，增值税附加税是吗。
201楼
2023-08-08 18:19:18
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高锐：回复郭老师 对的
2023-08-08 18:49:10
郭老师：回复高锐借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数。
2023-08-08 19:18:02
郭老师：回复高锐借主营业务成本负数，贷库存商品负数。 退回来的增值税，借银行存款贷未交增值税， 借未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值 退回的附加税借税金及税金及附加负数贷应交税费-附加税负数 借银行存款贷应交税费。
2023-08-08 19:29:27
高锐：回复郭老师 这个凭证在开红字发票的时候就已经做好了，当时只做了退增值税的分录，这是2019年发生的，现在2020年收到税务局退回的增值税和附加税的税款，增值税可以直接借银行存款，贷应交税费，附加税的分录如何做？
2023-08-08 19:51:28
郭老师：回复高锐借应交税费贷以前年度损益调整，借银行存款贷应交税费。 借以前年度损益调整贷利润分配。
2023-08-08 20:05:57
高锐：回复郭老师 懂了，谢谢老师
2023-08-08 20:28:14
郭老师：回复高锐不用客气的。
2023-08-08 20:41:01
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 怕孤单的大山 发表的提问：
您好，我公司于3月开具增值税专用发票，交纳增值税和附加税。4月份又开具了同样金额的冲红增值税专用发票。请问，该怎么做会计分录，上月交纳的附加税还用在本月记账吗？该如何操作本笔冲红的分录？谢谢！
科目不变数字是负数就可以。缴纳增值税
202楼
2023-08-08 18:42:37
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 眼眸  发表的提问：
增值税普通发票上月开错了这个月冲红，但是我的开票系统里面怎么没有开具普通发票的红字这个选项，只有开具增值税专用发票红字的选项
去发票开具选择普通发票下面，.跨月的普票或已经抄税的普票，发现开错了，需进行普票冲红。 点击发票管理-发票填开-红字-输入需要冲红的蓝字发票的代码和号码，自动带出与蓝字发票一致的信息，核实无误后打印，此操作需要占用一张纸质发票
203楼
2023-08-08 18:56:14
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眼眸 ：回复maize老师 是不是增值税专用发票冲红有红字信息表，普票的话不用红字信息表呀
2023-08-08 19:18:28
maize老师：回复眼眸 是的，是的，是的，是的，
2023-08-08 19:32:15
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，金税盘里的红字发票管理中的“增值税红字发票信息填开”和“增值税发票开具中的负数”有区别吗？
红字专票才需要先开红字信息表，
204楼
2023-08-08 19:02:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 002 发表的提问：
老师 进项税额转出怎么做会计分录，我是购买方 申请开红字发票 发票后面重新开具
你好，到底是转出，还是购进的负数
205楼
2023-08-09 17:35:03
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002：回复邹老师 转出，税务局不是在查发票，查到我单位收到供货商的发票不符合规定，要求我单位做进项税转出
2023-08-09 18:03:19
邹老师：回复002借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-08-09 18:19:19
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ baby's breath 发表的提问：
购买方9月开具了红字专票信息表，10月销售方才开具红字发票，购买方和销售方9月和10月分别怎么申报增值税
你好；   购买方9月开红字信息表  ； 做转出分录  ； 10月收到红字发票做红冲分录。  10月销售方做红冲收入申报   
206楼
2023-08-09 18:01:36
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Miranda 发表的提问：
增值税进项发票已经认证，本月冲红并开具正确的专票，问进项税额转出时会计分录，
借应付账款，贷应交税费一应交增值税(进项税额转出)库存商品
207楼
2023-08-09 18:12:51
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Miranda：回复庄老师 应付账款与库存商品是负数吗
2023-08-09 18:26:49
Miranda：回复庄老师 借：-库存商品 贷：进项税额转出 -应付账款 是这样吗
2023-08-09 18:45:23
庄老师：回复Miranda你好，可以这样写，冲销
2023-08-09 19:07:25
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
国税退回的增值税怎么做分录，之前多计提跟多缴的增值税红字冲销怎么做分录。
借银行存款 贷应交税费应交增值税
208楼
2023-08-09 18:28:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ fdq 发表的提问：
当时问了12366，12366说开具红字增值税专用发票信息表的当月就要做进项税额转出，不管有没收到红字发票，所以我在做增值税申报时，就填在进项税额转出那里了，会计分录做的是 借：应付帐款11.7 原材料-10 贷：应交税费-应交增值税(进项税额)1.7
你好，不是的，只是做了申请，没有收到负数发票不需要转出，收到了也是冲销当期进项，而不是转出
209楼
2023-08-09 18:41:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 阳光 发表的提问：
购货方将增值税发票做了进项转出，现出具红字发票信息申请表要开具红字发票，再重新开具一份相同的蓝字发票，能开具吗
你好，您根据信息表先开红字，然后再开蓝字发票
210楼
2023-08-10 17:18:56
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