首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
开具红字增值税会计分录
分享
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 冷傲的板栗 发表的提问：
发现鹏程公司已入库的多媒体课件中的100套属错发，开具红字入库单退货，对方同意退货，同时收到对方出具的红字专用发票一张，数量100套，单价34元，增值税11%，货款未结算。 老师，会计分录怎么写？
借 应付账款 贷库存商品 应交税费-应交增值税-进项（如果原来收到的是专票有这个科目，收到的是普票没有这个科目）
226楼
2023-08-19 17:46:32
全部回复
冷傲的板栗：回复玲老师 原来收到的是专用发票
2023-08-19 18:02:31
冷傲的板栗：回复玲老师 应该怎么计算金额？
2023-08-19 18:18:13
玲老师：回复冷傲的板栗单价是含税的金额吗 ？
2023-08-19 18:29:46
冷傲的板栗：回复玲老师 不是
2023-08-19 18:50:49
玲老师：回复冷傲的板栗借 应付账款100*34*（1%2B11） 贷库存商品100*34 应交税费-应交增值税-进项100*34*11%
2023-08-19 19:16:28
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
购买方收到销售方开具的红字发票，购买方需要做进项税额转出，怎么做会计分录？
借：应付账款，贷：原材料，应交税费
227楼
2023-08-19 18:15:12
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复袁老师 进项税额转出没有反应出来啊
2023-08-19 18:32:26
袁老师：回复萌哒哒的小萝卜应交税费在贷方就是转出了
2023-08-19 18:58:13
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ H眉清 发表的提问：
我们开具红字发票还是增值税普通发票？
您好，您的这个问题我没有理解，请您再详细描述一下吧。
228楼
2023-08-19 18:23:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 秋 发表的提问：
当月开具红字信息表后怎么申报增值税？
你是购买方吗？附表二有个进项转出
229楼
2023-08-20 17:06:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 加油努力奋斗 发表的提问：
2015年12月开的增值税普通发票，现在发现有误，现在能开具红字发票吗？开具红字发票有时间限制吗？
你好，不可以的，在开具发票的180天之内
230楼
2023-08-20 17:26:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 学习 发表的提问：
销售方填写开具红字增值税专用发票信息表后，还需要再开一张红字发票吗
你好，是的，开具红字发票才是对之前发票的冲销
231楼
2023-08-20 17:48:45
全部回复
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 心太软 发表的提问：
请问老师，上月开具发票，本月红字重回，这样的分录如何做呢
你好，本月用红字冲红发票，做相反分录入账就可以了
232楼
2023-08-20 18:06:43
全部回复
心太软：回复黄老师 请问老师，进项大于销项的分录怎么做？上月有留底，本月有进项，也有销项，差额部分算进项总数和销项的差额，还是只算当月的进销差额
2023-08-20 18:31:33
黄老师：回复心太软抵扣后的进项大于销项，账务不需处理，计算本月应交增值税=销项+进项转出-（上月留底税额+进项）
2023-08-20 19:00:08
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 随风 发表的提问：
开具增值税红字发票，申请的信息表没有“红字发票信息表编号”怎么办？
申请的信息表只有上传税局成功之后才有信息表编号的，你开具了红字信息表之后还要再进行上传。
233楼
2023-08-20 18:30:00
全部回复
随风：回复徐璐老师 红字发票信息表 已经填开，并且提示成功。但是任然没有编号？
2023-08-20 18:46:54
徐璐老师：回复随风是已经也上传成功了吗？
2023-08-20 19:00:13
随风：回复徐璐老师 是的
2023-08-20 19:22:13
徐璐老师：回复随风如果是这种情况的话，建议稍晚点再进行查询，如果还是没有编号的话，建议就要咨询一下当地税局了，看是否是系统出现了问题，按照常理来说，一般只要上传成功就会有编号的。
2023-08-20 19:37:00
随风：回复徐璐老师 下面有截图，老师您帮我看一下，有没有错？
2023-08-20 19:56:02
徐璐老师：回复随风这里没错，你退出之后，再重新进入查询界面看一下，有时候是网络反应不过来。
2023-08-20 20:25:49
随风：回复徐璐老师 要等“红字发票信息表”编号出来之后，才能再开负票吗
2023-08-20 20:44:52
徐璐老师：回复随风是的，没有编号是开不了红字发票的。
2023-08-20 21:13:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小樱桃加油 发表的提问：
去年11月增值税专用发票对方要求我们今年开红字，数量需要分开开具发票，合计金额和数量都是一样的，那现在开具红字发票需要怎么操作，蓝字发票开具好后如何入账，我们是销售方
你好，对方认证了，需要对方开红字信息表，然后你们开负数发票就可以
234楼
2023-08-21 17:34:58
全部回复
郭老师：回复小樱桃加油借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数， 借应收账款贷主营业务收入应交税费。
2023-08-21 17:58:53
小樱桃加油：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-08-21 18:17:53
郭老师：回复小樱桃加油不用客气的，应该的。
2023-08-21 18:47:48
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 拾悦 发表的提问：
开具了红字申请表，销售方还没给开红字发票，申报增值税的时候，是等销售方开具了红字发票后，再申报这个进项税额转出，还是不用等，就开具呢？
，开具发票之后在做转出
235楼
2023-08-21 17:56:43
全部回复
拾悦：回复王晶老师 老师好，那申报的时候，如果不做转出申报，会不会显示不符
2023-08-21 18:21:00
王晶老师：回复拾悦不会的，发票还没有开具呢
2023-08-21 18:33:13
拾悦：回复王晶老师 我是购买方 开具了红字申请单
2023-08-21 18:59:17
拾悦：回复王晶老师 老师，开具了红字申请表，销售方还没给开红字发票，申报增值税的时候，是等销售方开具了红字发票后，再申报这个进项税额转出，还是不用等，就申报呢？
2023-08-21 19:27:48
拾悦：回复王晶老师 开具了申请单，不是已经上传国税了么
2023-08-21 19:48:54
王晶老师：回复拾悦开出发票在做转出就好了
2023-08-21 20:16:29
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 天天 发表的提问：
购买方已经认证抵扣的发票现在开红字信息表后会计分录怎么做（具体到三级分录）？
借应付账款/银存贷库存商品 应交税费-应交增值税-进项转出
236楼
2023-08-21 18:17:59
全部回复
天天：回复答疑郭老师 老师，您好！月末进项税额转出要结转吗？分录怎么做？
2023-08-21 18:48:14
答疑郭老师：回复天天看你们单位了，有的月末有的年末 借应交税费-应交增值税-进项转出贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2023-08-21 19:03:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 努力学习，天天向上…… 发表的提问：
借：以前年度损益调整 贷：应交税费_应交增值税 老师您好！跨月开具红字发票后怎么做分录啊
你好，跨月开具红字发票（有涉及跨年吗？）
237楼
2023-08-22 17:18:29
全部回复
努力学习，天天向上……：回复邹老师 有的老师，涉及跨年了
2023-08-22 17:40:21
邹老师：回复努力学习，天天向上……你好，是开具销售红字发票吗？ 之前是什么原因这样做分录呢 （借：以前年度损益调整，贷：应交税费_应交增值税）
2023-08-22 18:02:08
努力学习，天天向上……：回复邹老师 开具了红字发票啊，我要怎么 做分录 啊
2023-08-22 18:25:10
邹老师：回复努力学习，天天向上……你好，如果是销售红字发票 借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目
2023-08-22 18:45:14
努力学习，天天向上……：回复邹老师 开具了红字销售发票，怎么做分录 啊 （借：以前年度损益调整，贷：应交税费_应交增值税）这个是之前的分录
2023-08-22 19:13:26
邹老师：回复努力学习，天天向上……你好，如果是销售红字发票 借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-08-22 19:42:54
努力学习，天天向上……：回复邹老师 是的老师，冲减开具的销售发票 时开具的，下年度 又重新开具了
2023-08-22 19:58:45
邹老师：回复努力学习，天天向上……你好，如果是销售红字发票 借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目 下年度 又重新开具了，再做重新开具正数发票的分录就是了
2023-08-22 20:20:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 梦星魂qiqiyu 发表的提问：
上个月开的红字发票金额大于正数发票，怎么做计提增值税的分录
您好！也是一样的借应收账款 贷主营业务收入 应缴税费-应交增值税（销项税额）只是金额写负数
238楼
2023-08-22 17:26:43
全部回复
邹老师：回复梦星魂qiqiyu您好！也是一样的借应收账款 贷主营业务收入 应缴税费-应交增值税（销项税额）只是金额写负数
2023-08-22 17:44:47
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
2017年12月份开的增票 2018年2月份开红字发票 会计分录怎么做
借：以前年度损益调整，应交税费贷：应收账款
239楼
2023-08-22 17:36:15
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
购买方开具了红字信息表，销售方就可以开红字发票了。。。。。。那在增值税申报方面，购方和销方分别怎么处理？
销售方在开具发票一栏填写负数，如果有正数发票直接冲正数发票 购买方在附表二进项转出，开具的红字信息表一栏
240楼
2023-08-22 17:48:50
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料