追♥梦：回复李爱文老师 红字的分录是原分录吗？还是冲销的分录。

小月廿口北水：回复文老师 借：应收账款等(红字)-500 借：营业外支出（蓝字）13.74 贷：主营业务收入(红字)-471.7 贷：应交税金--增值税(销项税额)(红字)-14.56 会计分录这样可以吗？

小月廿口北水：回复文老师 月初交税的分录是未交增值税，红字是上面那个，还是应该是未交增值税？

文老师：回复小月廿口北水你是小规模的，应交税费-应交就可以

小月廿口北水：回复文老师 小规模不用月底结转到未交？那前期的要调整吗？

文老师：回复小月廿口北水小规模不用月末结转成本

小月廿口北水：回复文老师 增值税不属于损益类，属于负债，不用结转吧？

文老师：回复小月廿口北水因为是不能退的，所以你需要记入你的损失

悦耳的黑猫：回复朴老师 我不是说分录，我是说的开一张负数的发票。分购货方认证没认证，填什么信息表，那些操作

朴老师：回复悦耳的黑猫那就销售方申请红字发票信息表

ailsa：回复maize老师 是销售方，发票已寄回

maize老师：回复ailsa那你申请红字信息表上传审核通过开红字发票

ailsa：回复maize老师 好的，谢谢老师

maize老师：回复ailsa满意请给五星好评，谢谢

甜美的花瓣：回复QQ老师 我已经冲销了，多交税款为负数，下期可抵扣多交的税款，这改怎么做会计分录

QQ老师：回复甜美的花瓣你好！借方余额就可以

甜美的花瓣：回复QQ老师 借方余额？可以分别列出会计分录出来吗？

QQ老师：回复甜美的花瓣你好！本月开了红字发票 红冲原来的错误凭证 借；科目 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 做正确的蓝字发票 借：科目 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）

甜美的花瓣：回复QQ老师 这个我知道，我的意思是我冲掉以后还是出现应交税款为负数，在“增值税申报表22栏”填报本期应退税额为“-562.14“，会计分录怎么处理？下期增值税申报时，可抵扣这税款，会计分录又该怎么处理？我们是小规模纳税人

QQ老师：回复甜美的花瓣你好！不用做账务处理

甜美的花瓣：回复QQ老师 那下月我本来需要缴纳增值税的，也需要扣款的，那我抵扣了这“-562.14”不用从对公银行账户扣款，肯定要做会计分录的吧？

QQ老师：回复甜美的花瓣不用的只做要缴纳的部分

甜美的花瓣：回复QQ老师 缴纳的部分的会计分录是怎么样？

甜美的花瓣：回复QQ老师 扣款贷方本来是银行存款，那抵扣上次税款的贷方应该是什么科目

QQ老师：回复甜美的花瓣实际缴纳时根据抵扣后数据 借：应交税费—应交增值税 贷：银行存款就可以

maize老师：回复爱提问的小会计和一般纳税人开红字专票是一样的这个

maize老师：回复爱提问的小会计跨月的发票开错，或当月的发票认证后发现开错，需要开具红字信息表后，再开具红字负数票 发票管理-红字发票信息表 (1)红字增值税专用发票信息表填开-红字增值税专用发票信息表填开-信息填写无误后打印，具体方法如下： 提示：如果您的商品编码中未添加需要开具的商品名称，需要先添加商品编码再填开信息表 1.点击红字增值税专用发票信息表填开，进入红字发票信息表信息选择界面： （1）销方申请：在发票已经开具，且夸月或进行过非征期抄报后，尚未进行勾选认证，可以选择销方申请，需要输入蓝字发票的发票代码和发票号码 （2）购方申请有两种情况 发票已经勾选认证，需要购方开具红字信息表，选择已抵扣，只要选择发票种类后，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，点“确定”进入填开界面。 当选择未抵扣时，应选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”进入填开界面。 成品油企业按照实际情况选择。 进入“开具红字增值税专用发票信息表”填开界面，准确填写蓝字发票信息， 注意： 带有清单的发票无法在红字信息表中显示 专票开具红字信息表时支持部分金额冲红 (2)红字增值税专用发票信息表查询导出，选中开具的红字发票信息表，点击上传按钮，上传成功瞬间会生成信息表编号，同时可以下载红字信息表。 3.进入专用发票填开界面，点击“红字”，选择“下载或导入红字发票信息表”，核实信息无误后方可打印。 不要选择直接开具！

爱提问的小会计：回复maize老师 信息表在哪里填 ？不用去税务局吧

爱提问的小会计：回复maize老师 冲红之后然后重新开具，复核人和收款人是写谁呀

爱提问的小会计：回复maize老师 老师在吗？

maize老师：回复爱提问的小会计不需要，你看我发链接有咋弄的，你有开票系统直接系统处理就可以，，复核人和收款人是写谁 写你们公司实际收款人和复核人就可以，

爱提问的小会计：回复maize老师 谢谢了！我们没有复核人和收款人，就我是开票人，咋整？

maize老师：回复爱提问的小会计那就不写，要不都写你一个人，看你客户要不要，问下不要就复核人和收款人 写老板

爱提问的小会计：回复maize老师 好的，明白了！

爱提问的小会计：回复maize老师 好的，明白了！

maize老师：回复爱提问的小会计好的我先回复别的学员了

继续：回复meizi老师 我是购买方，我给对方开销售折让信息表

meizi老师：回复继续你好 那你就要做进项税转出 之前是已经认证了发票了把

瓜牛：回复玲老师 谢谢

玲老师：回复瓜牛不客气，祝工作学习愉快

苹果河马：回复郭老师 老师不用分开填写，是正负数合计填写申报表对吗

郭老师：回复苹果河马比如你开的是负数专票，有正数的专票，这两个合计一块填写就可以的。