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开具红字增值税会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 潇洒的飞机 发表的提问：
开票后因质量问题且不开具红字发票的情况下减少应收账款怎么做会计分录？
借：主营业务收入，应交税费贷：应收账款
271楼
2023-09-19 16:55:58
全部回复
潇洒的飞机：回复袁老师 不开红字发票
2023-09-19 17:25:10
袁老师：回复潇洒的飞机开的
2023-09-19 17:49:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税普通发票退回需要开具红字冲销吗
如果可以作废的就作废，不能作废只能红冲
272楼
2023-09-19 17:18:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 木雪 发表的提问：
是销售方，开具红字发票该怎么做分录呢？
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目
273楼
2023-09-19 17:23:58
全部回复
木雪：回复邹老师 谢谢老师，是不是开正数发票时再借应收账款，贷主营业务收入，应交税金？
2023-09-19 17:43:22
邹老师：回复木雪你好，是的，正数发票的分录正常这样处理就是了
2023-09-19 17:54:16
木雪：回复邹老师 谢谢
2023-09-19 18:20:23
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 阿璇璇 发表的提问：
专票上月开错10万并且已经入账缴税，本月发现开错，开具红字发票10万，本月怎么做分录？
做和 原来一样的分录 金额 用负数 表示
274楼
2023-09-20 16:38:49
全部回复
阿璇璇：回复玲老师 已经计提缴纳的税呢？
2023-09-20 17:06:33
玲老师：回复阿璇璇税可以下期交时抵
2023-09-20 17:26:33
阿璇璇：回复玲老师 已经计提的税费不需要再处理了对吗？
2023-09-20 17:44:14
玲老师：回复阿璇璇上个月的税没报呢吧？那就正负数相加计算税
2023-09-20 18:10:21
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 胡雅娜 发表的提问：
公司给对方公司开具红字发票，填张红字增值税专用发票信息表怎么填？
你们是销货方还是购货方？
275楼
2023-09-20 17:00:54
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 马卉（大连正泽）15942662601 发表的提问：
跨年开红字发票怎么做会计分录？
你好 借：应收账款（红字） 以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税（红字） 借:利润分配-未分配利润 贷： 以前年度损益调整
276楼
2023-09-20 17:23:59
全部回复
马卉（大连正泽）15942662601：回复轶尘老师 可以冲当月的收入吗？
2023-09-20 17:50:44
马卉（大连正泽）15942662601：回复轶尘老师 老师你做的分录没看明白，应收账款只减少了销项税的金额
2023-09-20 18:08:49
轶尘老师：回复马卉（大连正泽）15942662601冲减的是去年的发票 所以是以前年度损益调整科目 不可以调整本期的收入
2023-09-20 18:29:13
马卉（大连正泽）15942662601：回复轶尘老师 为什么应收账款只冲减了销项税的金额呢？
2023-09-20 18:50:45
轶尘老师：回复马卉（大连正泽）15942662601收入也冲减了 在借方 相当于去年营业收入的减少
2023-09-20 19:11:50
马卉（大连正泽）15942662601：回复轶尘老师 是呀，收入减少，但是老师你的分录收入只减少了销项税这部分，而且以前年度损益调整填多少，借贷不平呀？
2023-09-20 19:41:17
轶尘老师：回复马卉（大连正泽）15942662601损益类科目 借方增加相当于是利润的减少
2023-09-20 20:03:44
马卉（大连正泽）15942662601：回复轶尘老师 老师你答非所问，你做的和第一个分录：借：应收账款（红字） 以前年度损益调整： 贷：应交税费-应交增值税（红字） 金额怎么填写？不就是相当于只冲减了销项税部分吗？
2023-09-20 20:20:56
轶尘老师：回复马卉（大连正泽）15942662601假设红字发票含税价是113 借：应收账款（红字） 113 以前年度损益调整：100 贷：应交税费-应交增值税（红字） 13
2023-09-20 20:48:43
马卉（大连正泽）15942662601：回复轶尘老师 所得税年度汇算怎么做？
2023-09-20 21:05:30
轶尘老师：回复马卉（大连正泽）15942662601修改去年的汇算清缴申报表 调减收入
2023-09-20 21:32:15
马卉（大连正泽）15942662601：回复轶尘老师 在哪里能修改去年的汇算清缴申报表？
2023-09-20 21:57:22
轶尘老师：回复马卉（大连正泽）15942662601去税务局大厅做更正申报
2023-09-20 22:11:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ rosy clouds 发表的提问：
老师我们是小规模公司第四季度开整数发票不含税金额7555.34，增值税226.66，开负数发票冲红不含税金额15468.93，增值税464.07，这样红字负数金额比整数金额大怎么会计分录
负数自己能申报吗？不能的去税务局大厅报
277楼
2023-09-21 16:55:06
全部回复
rosy clouds：回复郭老师 我想问怎么做分录，已经去大厅申报了
2023-09-21 17:24:36
郭老师：回复rosy clouds借银存贷主营业务收入7555.34应交税费226.68 借银存-15468.93-464.07贷主营业务收入-15468.93，应交税费-464.07
2023-09-21 17:37:41
rosy clouds：回复郭老师 这样的话红字负数就比整数多，这个没有关系吗？
2023-09-21 18:06:08
rosy clouds：回复郭老师 红字多了不含税—7913.59，增值税—237.39这个不再做账了吗？
2023-09-21 18:17:10
郭老师：回复rosy clouds没有关系，正常做
2023-09-21 18:33:28
rosy clouds：回复郭老师 这样的话财务报表上应交税费就体现在借方237.39，出现在借方我们是小规模的都不能抵扣呀，那这样财务报表上不是一直留在借方？
2023-09-21 18:58:34
郭老师：回复rosy clouds之前交税了吗？没有的转营业外收入贷方负数
2023-09-21 19:27:27
rosy clouds：回复郭老师 没有交税
2023-09-21 19:42:27
郭老师：回复rosy clouds转营业外收入贷方负数
2023-09-21 19:53:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 王翠翠 发表的提问：
关于开具增值税红字发票的问题，购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方在增值税管理系统中填开并上传开具红字增值税专用发票信息表？然后审核通过后销售方再给开红字发票？以前没开过呢
你好，是的，是的
278楼
2023-09-21 17:03:08
全部回复
王翠翠：回复邹老师 那是购买方审核通过后通知的销售方可以开票了？
2023-09-21 17:17:44
邹老师：回复王翠翠你好，是税局审批通过了，根据通知单号开具的
2023-09-21 17:36:40
王翠翠：回复邹老师 那小规模纳税人怎样开具红字发票呢
2023-09-21 18:04:19
邹老师：回复王翠翠去税局申请，通过了就在开票系统开具就是了
2023-09-21 18:17:19
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 糖 发表的提问：
请问用进项留抵的税额抵减增值税欠税处理为什么是冲减进项税 冲减未交增值税 能详细讲讲吗？它的会计分录是：借：应交税费-应交增值税（进项税）红字 贷：应交税费-未交增值税 红字
看看这里 http://www.360doc.cn/article/5311773_203158443.html
279楼
2023-09-21 17:10:26
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曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 帝都小强 发表的提问：
发票红冲步骤？我打印了开具红字增值税专用发票信息表
你好，专用发票跨月冲红走什么流程 如果不是增值税专用发票可以在开发票系统选开红字发票功能就可以开了，放新发票入去，会打一张负数的发票出来， 如果是专用发票就比较繁琐，要到国税开具申请书才可以开 以上是以前做过的流程，每个地方的规定也稍有不同，你要打电话问当地的税务局咨询具体如何做。 1.发票没认证。 销方申请， 因开票有误尚未交付或者因开票有误对方拒收(这个情况，一般购方会有拒收证明)， 先在防伪开票中开具红字发票申请单，打印两张盖上公章，带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局， 领取红字发票通知单，然后回去防伪开票软件中开具负数的专用发票! 2.发票已认证。 专用发票跨月冲红走什么流程 购方申请， 先在防伪开票中开具红字发票申请单，同样打印两张盖上公章，带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局， 领取红字发票通知单，将通知单交给销方，由销方在防伪开票软件中开具负数的专用发票即可!
280楼
2023-09-21 17:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
公司收到了购买方退回的增值税专用发票，我公司已经开了红字发票，我公司怎么写会计分录
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
281楼
2023-10-08 20:19:41
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 敛 发表的提问：
请问，本月开具红字发票一张，而上月已结账，该怎么做分录
借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数。
282楼
2023-10-08 20:36:27
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 曾经的黑夜 发表的提问：
本月需冲红2018年9月开具1份增值税普通发票，要如何红冲及开具蓝字发票
你去点你开票系统，普通发票开具界面，找红字或者是负数按钮，你点下就可以开了
283楼
2023-10-08 20:41:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 阳光 发表的提问：
进项增值税专用发票销售开具红字.，是有多少红字才有多少进项税额转出吗？
您好！对于开红字的，是开了多少红字就转出多少。
284楼
2023-10-09 16:21:33
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阳光：回复宋生老师 我今天发现国税进项额转出与我红字发票不符，是怎么回事呢？老师。国税转出多了
2023-10-09 16:42:16
宋生老师：回复阳光你好！转出金额可以大于红字发票的，但是不能小于。
2023-10-09 17:09:37
阳光：回复宋生老师 请问老师，还问一个问题，我公司税点为6，是软件开发企业，我们 开发的 软件还需要配上一定的设备才可以用，所以我公司有部份进项是16个点的税，我的销项减去进项以后还可以办理即征即征即退吗？还有象咱们公司这种开出的票是6个点，抵扣的是16个点这样的情况，有什么税务风险吗？
2023-10-09 17:36:28
宋生老师：回复阳光你好！本身抵扣是可以抵扣的。只是税局可能会让你分开核算，分别计税。
2023-10-09 17:51:00
阳光：回复宋生老师 那就是说我正常抵扣了以后超过3%的部分还可以办即征即退吗？我现在有点拿不准我们是混合销售行为还是兼营销售行为
2023-10-09 18:04:21
宋生老师：回复阳光你好！这个要问专管员，他才能决定了。
2023-10-09 18:22:04
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售方开具红字增值税专用发票，购货方开具的证明怎么写
现在不要写什么证明了，开票系统里申请单
285楼
2023-10-09 16:26:46
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