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开具红字增值税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 调皮的饼干 发表的提问：
有增值税原票，怎么开具购方红字信息表呢？主要是怎么知道税收分类编码
原发票上面有的，你根据上面的找
256楼
2023-09-07 17:16:34
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 彪壮的爆米花 发表的提问：
你好，请问个体户如何开具红字增值税专票
https://jingyan.baidu.com/article/d3b74d64125b321f77e60922.html如何开具红字增值税专票流程
257楼
2023-09-07 17:35:34
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 小末 发表的提问：
收到11开出的红字发票增值税退税的税额，分录怎么做？
借：银行存款 贷：其他应收款——出口退税款（或应交税费——未交增值税）
258楼
2023-09-07 17:50:58
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Hedgehog 发表的提问：
老师，请教个问题，销售返利，供应商开的红字增值税专票给我们，我们如何处理，会计分录怎么做？
冲减之前确认的收入和销项税
259楼
2023-09-11 16:49:21
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Hedgehog：回复轶尘老师 我们是客户，是供应商给我们返利哦
2023-09-11 17:07:49
轶尘老师：回复Hedgehog那就是冲减你们的成本费用
2023-09-11 17:28:55
Hedgehog：回复轶尘老师 你能说清楚一点吗？会计分录怎么做？
2023-09-11 17:50:19
轶尘老师：回复Hedgehog借：原材料/库存商品（红字） 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出 应付账款
2023-09-11 18:07:47
Hedgehog：回复轶尘老师 借：原材料/库存商品（红字） 应交税费—进项税 （这笔分录要做吗？） 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出 应付账款
2023-09-11 18:26:55
轶尘老师：回复Hedgehog进项税都转出了 为什么还记一笔进项税
2023-09-11 18:48:00
Hedgehog：回复轶尘老师 明白了，那老师，如果是这样的话，为什么要做库存商品负数呢？这是销售返利，是不是直接冲减成本就可以了
2023-09-11 19:17:37
轶尘老师：回复Hedgehog库存商品冲减的是金额 不是数量 如果你已经领用了 冲减成本
2023-09-11 19:33:07
Hedgehog：回复轶尘老师 没有领用，只是开票的时因为是跨月开的红冲发票，是对应库存明细开的负数发票，那我是不是按照您之前做的会计分录库存先做负数即可，因为没领用，所以不用冲减成本对吗？
2023-09-11 19:48:05
轶尘老师：回复Hedgehog是的 减少账面价值
2023-09-11 20:03:16
Hedgehog：回复轶尘老师 好的，非常感谢老师耐心解答
2023-09-11 20:30:48
轶尘老师：回复Hedgehog不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-09-11 20:58:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 学海无涯 发表的提问：
增值税专用发票跨年可以开具红字发票么？
你好，可以的，
260楼
2023-09-11 17:13:02
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
超过90天的增值税发票可以开具红字发票？
发票认证（现在是勾选）是有期限的，从最早的90天到现在的180天。自2017年7月1日起，增值税一般纳税人取得的2017年7月1日及以后开具的增值税专用发票和机动车销售统一发票，应自开具之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认，并在规定的纳税申报期内，向主管国税机关申报抵扣进项税额。 至于冲红不受限制。
261楼
2023-09-11 17:19:21
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翁老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ 缘 发表的提问：
企业开具出去增值税专用发票，没有收到款，并且交纳了增值税销项税额的款项了，这样会有那些会计分录？具体到开出发票没有收到款的会计分录，以及交纳了增值税销项税额的会计分录，
你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税–销项税额
262楼
2023-09-11 17:38:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ zhy 发表的提问：
增值税专用发票抵扣后红冲重开的整个流程会计分录怎么做，一般纳税人月末结转增值税会计分录
借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出。 月末结转借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
263楼
2023-09-12 16:47:37
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 学堂用户ysw89s 发表的提问：
下列关于《红字增值税专用发票信息。》正确的是 A.《红字增值税专用发票信息表》中的税率和金额为负数 B. 纳税人填写《红字增值税专用发票信息表》是为了向税务机关申请开具红字增值税专用发票 C.《红字增值税专用发票信息表》只能由购买方申请开具 D.使用导入《红字增值税专用发票信息表》功能时，可以同时导入多个信息表电子文件
您好 B. 纳税人填写《红字增值税专用发票信息表》是为了向税务机关申请开具红字增值税专用发票
264楼
2023-09-12 17:15:09
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Sweety 发表的提问：
上月报了未开票收入，本月开了相对应的发票，那么冲减未开收入的会计分录是怎样的呢？是不是直接按照票面信息做一笔红字分录呢？
可以不做账，你分录贴之前无票收入下面就可以，有差额就按你说做一笔红字之后重新做蓝字
265楼
2023-09-12 17:29:13
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maize老师：回复Sweety要是只开部分话，这个
2023-09-12 17:53:35
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 静 发表的提问：
我公司为培训机构，2018年11月收到A公司培训费20000元并开具发票；2019年5月，A公司要求退掉11000的课程，我公司根据A公司开具的红字通知单开具了20000元的红字发票，并同时开具了9000元的发票，6月份给A公司退款11000元，2019年5－6月份请教如何做各项会计分录
借银行存款20000 贷主营业务收入 销项税额
266楼
2023-09-12 17:38:59
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佟老师：回复静5月将上述分录做相反分录
2023-09-12 18:20:26
静：回复佟老师 5月没有退款
2023-09-12 18:38:18
静：回复佟老师 不能做相反分录
2023-09-12 18:58:37
佟老师：回复静你开红字单据时做反向分录，没有支付做应付账款不用银行存款
2023-09-12 19:17:44
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小一学会计 发表的提问：
老师，我是购买方，上月发票已经认证，跨月开具红字发票，重新开具正确的篮字发票，会计分录怎么做，购买材料未退回，把13%的税率错开为6%
借原材料 负数 进项税额 负数 贷应付账款 负数，收蓝字做借原材料 进项税额 贷应付账款，
267楼
2023-09-13 17:17:42
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小一学会计：回复maize老师 老师我们是银行存款直接支付，把应付账款改为银行存款合适吗
2023-09-13 18:02:36
maize老师：回复小一学会计是的，那这个做贷银行可以
2023-09-13 18:30:18
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计 发表的提问：
跨年退货会计凭证怎么做，还有发生的销售返利也是返以前年度的，也是开具红字发票吗？会计分录又怎么做
借：现金贷：以前年度损益调整
268楼
2023-09-13 17:25:49
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
我方收到销货方开具的已抵扣的红字发票（开具有误）时，会计分录咋做是直接冲进项税，还是利用进项税额转出呢
由于取得的进项发票已经认证抵扣，需要您公司申请开具红字发票信息表，所以要先做进项税额转出处理。 借：库存商品 负数 贷：银行存款 负数 应交税费--应交增值税（进项税额转出）
269楼
2023-09-13 17:35:59
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天天向上：回复张艳老师 不能做进项税的负数吗 因为终究是可以抵扣的。
2023-09-13 18:04:39
张艳老师：回复天天向上是要做进项税额转出的。
2023-09-13 18:33:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 无奈花落 发表的提问：
老师，请问我当月有正常销售开具的发票，也有退货开具的红字发票，那我算增值税税负率=实际应交增值税/(正常销售额-红字销售额)吗？
对你好 的，是这么做的。
270楼
2023-09-19 16:26:00
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