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企业所得税调整会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Ling 发表的提问：
去年少计提一分钱企业所得税，分录是借:以前年度损益调整 贷:应交税费（企业所得税）吗
你好！不用了，你直接计入管理费用就行了。有个原则叫重要性原则。这个1分钱不重要
31楼
2023-05-08 21:06:07
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Ling：回复宋生老师 @宋老师:是计入当期的管理费用吗
2023-05-08 21:29:31
宋生老师：回复Ling你好！是的。计入当期管理费用
2023-05-08 21:56:37
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 张钎 发表的提问：
小企业会计准则下所得税汇算清缴会计分录怎么做？资产负债表要调整期初数吗？
您好，汇算清缴分录，若未跨年，借所得税费用，贷应交税费应交企业所得税。跨年，借利润分配未分配利润，贷应交税费应交企业所得税。
32楼
2023-05-08 21:22:39
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小林老师：回复张钎您好，资产负债表不调期初数。
2023-05-08 21:52:04
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ bear熊熊 发表的提问：
小企业会计准则。汇算清缴。补交企业所得税，如何分录？需要调整财务报表年初数吗
小企业会计准则下，所得税汇算清缴补缴所得税的账务处理 借：应交税费--所得税 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：应交税费--所得税 要调整资产负债表上“未分配利润”和“应交税费”栏中的年初数。
33楼
2023-05-08 21:35:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ NSYS 发表的提问：
汇算清缴缴企业所得税怎么做分录，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目
你好；     补缴纳的话；  借  应交税费-应交企业所得税贷银行存款 ；  借  利润分配-未分配利润贷   应交税费-应交企业所得税
34楼
2023-05-09 20:19:47
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 倾听 发表的提问：
收到上年度企业所得税退款怎么会计分录？记账凭证里没有会计年度损益调整科目
借：银行存款贷：未分配利润
35楼
2023-05-09 20:42:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 紫晶 发表的提问：
老师我想问下年度汇算清缴的分录：1、摘要（补计提XX年度企业所得税）借：以前年度损益调整 贷：应交税金一应交企业所得税 2、摘要（缴纳XX年度企业所得税）分录：借：应交税金一应交企业所得税 贷：银行存款 3、 摘要（调整XX年度企业所得税）分录：借：利润分配一未分配利润 贷：以前年度损益调整， 老师这样的摘要和分录对吗？
你好，最后一个分录摘要应当写结转损益才是的 其他 的摘要，分录是正确的
36楼
2023-05-09 20:51:12
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紫晶：回复邹老师 好的，谢谢
2023-05-09 21:14:55
邹老师：回复紫晶不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-05-09 21:32:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 锐林 发表的提问：
企业所得税汇缴清算后，需补提上年度的企业所得税税费，做如下分录： 1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 2、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、借；应交税费-企业所得税 贷：银行存款 以上会计处理有错误吗？需要再调整会计报表吗？可是利润表平不了
你好，没有错 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+以前年度损益调整 符合这个就可以
37楼
2023-05-09 21:20:08
全部回复
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ Hedy 发表的提问：
会计师事务所审计2018年业务结束，关于管理费用超支调整应交企业所得税和递延所得税资产的两笔分录 让做调整分录，必须做到2018年12月份吗？做到2019年1月份可以吗？
可以做到2019年1月份
38楼
2023-05-09 21:35:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 1624977463 发表的提问：
老师，我去年没有计提所得税，会计利润没有，调整后产生利润，汇算清缴交了企业所得税，所得税分录要怎么处理？
您好 请问单位用什么会计准则
39楼
2023-05-10 20:47:56
全部回复
李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 生活天空 发表的提问：
为啥这里固定资产盘盈，需要交纳企业所得税会计分录是借：以前年度损益调整 贷：应交税费应交企业所得税呢——-——
盘盈说明有意外收货，所以营业外收入要缴纳所得税
40楼
2023-05-10 21:10:30
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 醉熏的煎蛋 发表的提问：
小企业准则取消了以前年度损益调整，那么12月多计提的企业所得税，1月怎么调整？分录？
你好，这个是用未分配利润来代替的
41楼
2023-05-10 21:32:59
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ ★*^_^*★ 发表的提问：
冲减以前年度多提所得税 借应交税费-所得税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润。 老师这个是多缴所得税做的处理吗？ 下个季度企业产生税抵扣会计分录还是计提所得税的会计分录吗？
这个分录是把你去年多计提的金额冲减。冲减后应交税费-所得税科目为借方余额，表示是多交的金额。 下个月产生税抵扣时只做计提的分录 借所得税费用贷应交税费-所得税
42楼
2023-05-22 20:14:03
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 潘晓晓 发表的提问：
老师你好！做2018年的汇算清缴会计分录时，没有以前年度损益调整科目了，那今年我公司又补交企业所得税6978.46元，请问这个补交的企业所得税的完整性会计分录怎么样录入？谢谢老师！
用利润分配代替 借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存
43楼
2023-05-22 20:24:48
全部回复
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 0.84w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税，的会计分录该怎么写呀？小企业没有“以前年度损益调整”科目
同学。 汇算清缴补缴所得税的会计分录 　　 　　借：利润分配——未分配利润 　　　　贷：银行存款
44楼
2023-05-22 20:46:56
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ super铭 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴有费用调减，要做会计分录吗。企业亏损，不涉及所得税缴纳。借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润吗
你好，具体的是什么原因调减
45楼
2023-05-22 21:08:59
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