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企业所得税调整会计分录
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 过过 发表的提问：
调整19年多预缴的企业所得税，分录怎么写？
你好，你是已经退税了吗？
76楼
2023-06-07 20:41:59
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过过：回复佟老师 没有退呢？
2023-06-07 21:13:47
佟老师：回复过过退税后，如果金额较小就做反向分录。较大 借银行存款 贷以前年度损益调整
2023-06-07 21:27:41
冯慧老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 义气的美女 发表的提问：
固定资产一次性扣除，企业所得税调整分录
您好，可以参考以下链接的内容 https://www.acc5.com/news-xuexiao/detail_70896.html?appinstall=0
77楼
2023-06-19 19:47:57
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 清爽的冬日 发表的提问：
你好，企业被税务查到上年度成本过高要求自查调整，并且补企业所得税，请问调整上一年度生产成本的会计分录怎么写
调整上一年度生产成本 借：库存商品 贷：以前年度损益调整（主营业务成本）
78楼
2023-06-19 20:01:44
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
汇算清缴补缴的企业所得税、没有以前损益调整这个科目。要怎么做会计分录？
你好 借记 利润分配-未分配利润 贷记 银行存款
79楼
2023-06-19 20:17:55
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????J.ing????????：回复老江老师 去年缴纳的印花税、企业所得税都忘记做进账里面去了。请问这个也是做一样的会计分录吗？
2023-06-19 20:36:22
老江老师：回复????J.ing????????印花税，可以直接列入当期的费用中，因金额小，不需要调整以前年度损益
2023-06-19 21:01:14
????J.ing????????：回复老江老师 去年缴纳的也可以列入当期的费用吗？
2023-06-19 21:18:15
老江老师：回复????J.ing????????有二个依据：1会计的重要性原则，2国家税务总局公告2012年15号
2023-06-19 21:32:27
????J.ing????????：回复老江老师 噎着
2023-06-19 21:47:48
????J.ing????????：回复老江老师 谢谢，打错字了
2023-06-19 22:08:39
老江老师：回复????J.ing????????啊！什么情况？噎着啥？
2023-06-19 22:37:58
????J.ing????????：回复老江老师 我打错字了
2023-06-19 22:52:24
老江老师：回复????J.ing????????哈哈，那正确的应该是什么呢？
2023-06-19 23:06:56
????J.ing????????：回复老江老师 是 谢谢老师
2023-06-19 23:21:19
老江老师：回复????J.ing????????不用谢，这是应该的！
2023-06-19 23:35:59
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 学堂用户69uacj 发表的提问：
应纳税所得额多计算十万怎么调整会计分录
你好，具体是什么原因多10万？
80楼
2023-06-19 20:23:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Love@0927姈 发表的提问：
纳税调整所交的企业所得税。怎么做分录。是直接借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 ？你好，完整分录是这样的 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整可是小企业的软件里面已经没有以前年度损益调整科目。那应该怎么做呢？
你好，你可以这样处理 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
81楼
2023-06-20 18:55:56
全部回复
丁天浩老师
职称：注册会计师,中级会计师,审计师
4.82
解题: 0.02w
引用 @ 殷勤的黑猫 发表的提问：
小企业会计准则汇算清缴补缴所得税后，需要调整财务报表吗？分录是借利润分配未分配利润贷应交税费应交所得税
您好，不需要调整年初会计报表，补交所得税做分录借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费——应交企业所得税
82楼
2023-06-20 19:15:04
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
2019年多计提所得194.17，在2020年调整分录怎么写？借：以前年度损调整 贷应交税费-企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整吗
可以的 借：以前年度损调整 贷应交税费-企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 （金额用负数表示）
83楼
2023-06-20 19:43:07
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o(*￣▽￣*)o：回复蒋飞老师 为什么外面帮做汇算清缴的人调到了其他应收款？这涉及不到其他应收款吧。。。
2023-06-20 20:11:48
o(*￣▽￣*)o：回复蒋飞老师 她把那194.17元调到其他应收款里面去了，其他应收款增加194.17，未分配利润减少194.17，问题是这涉及到其他应收款吗。。。。
2023-06-20 20:41:36
蒋飞老师：回复o(*￣▽￣*)o是的，不涉及其他应收款
2023-06-20 21:02:30
o(*￣▽￣*)o：回复蒋飞老师 如果说要让财务报表的所得税数据和申报表一致，申报表不改，财务报表改哪个数据就好了？
2023-06-20 21:30:29
o(*￣▽￣*)o：回复蒋飞老师 现在财务报表的企业所得税比申报表多194.17，不改申报表，只改财务报表，需要改资产负债表和利润 表的哪几个数据？
2023-06-20 21:46:17
蒋飞老师：回复o(*￣▽￣*)o收入或成本费用都可以修改的
2023-06-20 22:14:19
o(*￣▽￣*)o：回复蒋飞老师 分录不是只涉及到应交税费-应交所得税和未分配利润吗，怎么又收入或成本都可以修改。。。。。
2023-06-20 22:43:12
蒋飞老师：回复o(*￣▽￣*)o你不是要调增所得税吗？
2023-06-20 22:54:20
蒋飞老师：回复o(*￣▽￣*)o如果不调整，就不用考虑了（做上面的调整分录就可以了）
2023-06-20 23:22:44
o(*￣▽￣*)o：回复蒋飞老师 不是啊，老师您能不能看清楚我的问题，我是说要将财务报表的所得税数调成和申报表一致，财务报表所得税减194.17元，需要改哪几个地方。。。。。
2023-06-20 23:44:19
蒋飞老师：回复o(*￣▽￣*)o借：以前年度损调整 贷应交税费-企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 （金额用负数表示） …做分录后，直接把财务报表数字“所得税费用”减少194.17元就可以了
2023-06-21 00:00:44
o(*￣▽￣*)o：回复蒋飞老师 不能直接减少所得税费用194.17吧，要是调增应付账款其末数，调减未分配利润期末数 吧？
2023-06-21 00:24:00
蒋飞老师：回复o(*￣▽￣*)o应付账款是哪来的？
2023-06-21 00:52:37
o(*￣▽￣*)o：回复蒋飞老师 不能直接财务报表数字所得税费用减这个数吧？要调资产负债表的应交税费和未分配利润吧？
2023-06-21 01:13:15
蒋飞老师：回复o(*￣▽￣*)o1..利润表：所得税费用减这个数 2..资产负债表：要调应交税费和未分配利润
2023-06-21 01:41:53
o(*￣▽￣*)o：回复蒋飞老师 好的，现在清楚了，那 1..利润表：所得税费用减这个数 2..资产负债表：要调应交税费和未分配利润 那对就财务报表的分录呢
2023-06-21 02:01:21
蒋飞老师：回复o(*￣▽￣*)o借：以前年度损调整 贷应交税费-企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 （金额用负数表示）
2023-06-21 02:21:18
o(*￣▽￣*)o：回复蒋飞老师 2..资产负债表：要调应交税费和未分配利润 那这个报表要怎么才能平
2023-06-21 02:34:21
蒋飞老师：回复o(*￣▽￣*)o应交税费，减少194.17 未分配利润，增加194.17
2023-06-21 02:58:21
o(*￣▽￣*)o：回复蒋飞老师 那如果应交税费和未分配利润都负数呢
2023-06-21 03:22:42
蒋飞老师：回复o(*￣▽￣*)o直接加减就可以了
2023-06-21 03:40:25
o(*￣▽￣*)o：回复蒋飞老师 调完以后资产负债表不平的，资产总计比负债和所有者权益多
2023-06-21 04:06:17
蒋飞老师：回复o(*￣▽￣*)o应交税费，减少194.17 未分配利润，增加194.17 ……… 现在应交税费-66363.07-194.17 未分配利润 -503407.03+194.17 …不影响报表平衡的
2023-06-21 04:30:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
小企业会计准则没有“以前年度损益调整”科目，本年汇算清缴的企业所得税怎么做分录呢，老师
你好，你可以做这个分录 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
84楼
2023-06-20 19:53:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 刘思缇 发表的提问：
。2016年12交的企业所得税9093.36体现在了17年的报表里面，怎么调整分录？17年12月交6222.40怎么做分录？
你好，2016年12交的企业所得税应当是在16年 体现才是的 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
85楼
2023-06-20 20:14:59
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刘思缇：回复邹老师 老师，你好。。调整分录怎么写？
2023-06-20 20:27:14
邹老师：回复刘思缇你好，借；银行存款 贷；应交税费 做这个调整分录
2023-06-20 20:49:57
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 生活更美好 发表的提问：
老师，汇算清缴的时候调整了业务招待费，但是不需要交企业所得税，需要做会计分录吗？
你好 不需要做分录。 你就调整纳税调整表即可 。 账上不处理。
86楼
2023-06-21 19:35:11
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 红豆 发表的提问：
小企业会计制度，汇算清调增所得税，会计分录是什么？
你好 借所得税费用 贷应交所得税
87楼
2023-06-21 19:58:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 不知道 发表的提问：
小企业会计准则下，汇算清缴不要交所得税，但是纳税调整增加额，该如何处理，怎么样做会计分录
你好，汇算清缴纳税调增不需要纳税的情况下是不需要做分录的
88楼
2023-06-21 20:14:59
全部回复
不知道：回复邹老师 老师，那么未分配利润不就是变了吗？这个要怎么做会计分录了
2023-06-21 20:27:32
邹老师：回复不知道你好，未分配利润是会计上的概念，你是做税法上的应纳税所得额调整，不影响账面未分配利润的
2023-06-21 20:37:45
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
汇算清缴业务招待费调整，调整完补交所得税怎么做分录？小企业会什准则。是不是业务招待费调整光在企业年报上填！年度财务报表和去年报表，季度所得税报表都不动。
你好 ； 借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税 ； 缴纳 ：借  应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 ‘ ’
89楼
2023-06-22 19:14:38
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 芭比 发表的提问：
以前年度损益调整是什么科目？另外，次年的企业所得税计提和缴纳的会计分录如何做？
1、是损益类科目 2、借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度使用调整
90楼
2023-06-22 19:22:45
全部回复
芭比：回复张艳老师 以前年度损益调整借方表示增加吗？
2023-06-22 19:53:54
张艳老师：回复芭比借方表示的是费用损失。
2023-06-22 20:10:23
芭比：回复张艳老师 你刚才那个分录是计提吗？支付呢的分录呢 ？
2023-06-22 20:35:11
张艳老师：回复芭比借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
2023-06-22 20:47:43
芭比：回复张艳老师 是不是汇算清缴时，就要同时写这三个分录？ 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度使用调整 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
2023-06-22 20:58:06
张艳老师：回复芭比是的，就是写这三个分录的。
2023-06-22 21:20:08
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