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会计分录记错了怎么冲销
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
上月做了未开票收入，这个月又开票了，这个怎么冲销的会计分录呢？
您好，本月先全额冲减上个月的收入分录，再根据发票做收入分录即可。
166楼
2023-07-18 18:24:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 莳桦 发表的提问：
8月把发票上的金额10000看成1000，季报后才发现错了，10月份我该做一笔什么样的会计分录冲销？
借；应收账款等科目9000 贷；主营业务收入 应交税费 补做这个分录
167楼
2023-07-18 18:50:16
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小西瓜959 发表的提问：
之前的会计2018年的时候做错了一笔分录，我要怎么冲掉，调整过来呢。本来计提其他应付款-公积金应该再借方的，我要怎么冲销，再调整过一个正确的
你好，应该是借管理费用贷应付职工薪酬，是吗。
168楼
2023-07-18 19:04:44
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 人生转折点 发表的提问：
销售发票发生作废和冲红的会计记账分录是一样的吗？
您好，销售发票发生作废和冲红的会计记账分录不是一样，作废的不需要记账处理的，冲红的，需要与销售分录一样的，只是金额是负数。
169楼
2023-07-18 19:26:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 九离 发表的提问：
税务报表中预收账款还有11万，年底了怎么冲销这笔钱，怎么做会计分录
你好，预收账款如果不用付货，转入营业外收入中。借：预收账款 贷：营业外收入
170楼
2023-07-19 18:23:00
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九离：回复立红老师 不能做营业外收入。外账上怎么冲
2023-07-19 18:45:59
九离：回复立红老师 11万全做营业外收入，税务局的人不怀疑吗
2023-07-19 19:07:04
立红老师：回复九离你好，预收是我们先收了货款，而没有付货，如果不用付货，相当于企业白得了这笔款项，按规定是转入营业外收入的。这是正常的处理。
2023-07-19 19:33:25
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 又见一帘幽梦 发表的提问：
前两个月计提费用，这月冲销的会计分录怎么做
分录一样金额用负数就可以了
171楼
2023-07-19 18:48:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 高挑的大叔 发表的提问：
以前年度工资计提错误冲回怎么做分录
你好，冲销多计提 借；应付职工薪酬，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
172楼
2023-07-19 18:56:17
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Min 发表的提问：
人员预支记其他应收款，在什么时候做冲销，冲销时分录怎么做
发票报账时，借：相关费用，贷：其他应收款
173楼
2023-07-19 19:11:57
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 小紫儿 发表的提问：
以前年度的会计分录做错了，现在是得先红冲再做正确的分录吗还是咋滴？
不涉及损益，红字冲减再录入正确分录
174楼
2023-07-19 19:29:59
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小紫儿：回复吴少琴老师 之前做的是借:销售费用 应交税费-增值税-进账 贷:银行存款 但我认为销售费用应该改为固定资产，那这个现在怎么做分录呢
2023-07-19 19:43:25
吴少琴老师：回复小紫儿借固定资产 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润
2023-07-19 20:09:01
小紫儿：回复吴少琴老师 好的明白了谢谢老师
2023-07-19 20:24:42
吴少琴老师：回复小紫儿满意请打五星好评
2023-07-19 20:47:02
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ ～～～ 发表的提问：
一般纳税人，红冲了上个月的专票，会计分录怎么做，错的和正确的抵扣联应该放在哪里？？？
红冲上个月专票，将上月该分录红字即可。附上红字专票记账联 重开正确专票，分录蓝字，附正确发票记账联
175楼
2023-07-20 18:34:01
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～～～：回复文文老师 我红冲了上个月的发票。又重新来了一张正确的发票， 会计分录能不能帮我写下？？？谢谢
2023-07-20 18:58:33
文文老师：回复～～～你上个月的分录是如何做的？
2023-07-20 19:08:54
～～～：回复文文老师 借 应收账款 贷 主要业务收入 贷 应交税费～销项 借 主营业务成本 贷 库存商品 谢谢
2023-07-20 19:23:29
文文老师：回复～～～红冲发票时， 借 应收账款 （红字） 贷 主要业务收入 （红字） 贷 应交税费～销项 （红字） 重开正确发票 借 应收账款 贷 主要业务收入 贷 应交税费～销项 也可二笔分录做在一张凭证上。
2023-07-20 19:51:45
～～～：回复文文老师 主营业务成本不用红字填写吗
2023-07-20 20:13:34
文文老师：回复～～～不用，不影响成本的结转。
2023-07-20 20:30:49
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 安逸 发表的提问：
老师好 4s 店刚开业 租地盖了玻璃房 价值200万 这过程会计分录怎么做！谢谢
你好 借固定资产贷银行存款 计入固定资产核算
176楼
2023-07-20 18:41:48
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 黛 发表的提问：
固定资产已经计提折旧了，可以冲销已经计提的折旧么？会计分录怎么做
您好： 不知道什么原因，冲销分录可以做一笔红字的分录
177楼
2023-07-20 19:08:47
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黛：回复笑笑老师 会计制度规定今年事业单位才开始计提折旧，但是我们发生那天就开始计提了，所以现在需要冲销
2023-07-20 19:35:40
笑笑老师：回复黛您好： 做一笔与原来金额的相反的分录，再按正常折旧做就可以了
2023-07-20 19:59:22
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ qzuser 发表的提问：
2021年，做了一笔分录；借：管理费用-公积金500 其他应付款-公积金个人部分500 贷银行存款1000。2022年发现做错了，分录没错，就是数错了，应该怎么红冲？怎么做分录？
你好； 你这个具体是怎么错误了。 可以描述下这样好判断分录
178楼
2023-07-20 19:20:58
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qzuser：回复meizi老师 借：管理费用-公积金500 其他应付款-公积金个人部分500 贷银行存款1000，数错了，实际上应该是借：管理费用-公积金400 其他应付款-公积金个人部分600 贷银行存款1000
2023-07-20 19:42:54
meizi老师：回复qzuser 你好；     那你就调整一笔哈  ； 做     借 其他应付款-个人公积金  100  贷  以前年度损益调整-管理费用  100       ； 借   以前年度损益调整-管理费用  100  贷利润分配-未分配利润100    
2023-07-20 19:56:22
qzuser：回复meizi老师 借：管理费用-公积金500 其他应付款-公积金个人部分500 贷银行存款1000，数错了，实际上应该是借：管理费用-公积金600 其他应付款-公积金个人部分400 贷银行存款1000，，，老师要是这种情况的话，怎么改分录
2023-07-20 20:06:46
qzuser：回复meizi老师 要是想先红冲，然后再重新做一笔分录，怎么做呀
2023-07-20 20:34:42
meizi老师：回复qzuser 你好； 不用那么复杂哈 ； 你直接调整差异金额100就行了 ；      因为你跨年了 红冲要走以前年度损益调整； 你直接上面分录 红冲  借贷方不变。 金额负数即可 ；把管理费用用以前年度损益调整替代即可   
2023-07-20 20:52:52
qzuser：回复meizi老师 老师 先冲红再重新做 那应该怎么做呢
2023-07-20 21:07:42
meizi老师：回复qzuser 你好；   借：以前年度损益调整-管理费用-公积金-500 其他应付款-公积金个人部分-500 贷银行存款-1000， 在做 分录 ：  借：以前年度损益调整-管理费用-公积金600 其他应付款-公积金个人部分400 贷银行存款1000，  然后把余额转到利润分配去   
2023-07-20 21:32:58
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
我想请问：我要调整应交印花税的贷方余额，怎么做会计分录 建账期初，错录入了数 7月份建账时，错录了一笔，现在不能更正过来 是不是可以做一个凭证冲销？
 你好；  你贷方有余额； 是因为你之前  走了应交税费 去计提了吗 ？    
179楼
2023-07-30 20:15:06
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实操学堂：回复meizi老师 没有 就只是多录、错入了一笔金额
2023-07-30 20:29:40
meizi老师：回复实操学堂 你好；   那你多录入了什么栏次的；  应交税费贷方的金额多录入了是吗   
2023-07-30 20:58:13
实操学堂：回复meizi老师 应交税-印花税多录了
2023-07-30 21:25:25
meizi老师：回复实操学堂你好； 那你 之前没有平衡； 你是不是把差异金额录入了利润分配去了   
2023-07-30 21:54:46
实操学堂：回复meizi老师 账是平衡的，因为是6月份，前任会计做了印花税的计提 但是一直也没有报缴这笔税金，所以一直都在科目余额表里 我想给它调整过来，所以就想请教一下：做调整的会计分录该怎么做？
2023-07-30 22:08:59
meizi老师：回复实操学堂 你好；  借应交税费- 应交印花税贷利润分配  -未分配利润   
2023-07-30 22:28:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Sunny｡◕‿◕｡ 发表的提问：
请教，公司19年年底开票开错了，忘记做废了，2020年冲红，这个做所得税汇算清缴要怎么做？还有2020年跨年冲红发票分录怎么做？
借应收负数，贷以前年度损益调整负数，应交税费负数。 纳税调整明细表收入类调减就可以。
180楼
2023-07-30 20:37:07
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Sunny｡◕‿◕｡：回复郭老师 当时做账做了收入，也暂估了成本，这种怎么做？
2023-07-30 21:05:34
郭老师：回复Sunny｡◕‿◕｡你的成本是怎么做的？收入已经红冲了，第一个分录就是。
2023-07-30 21:19:51
Sunny｡◕‿◕｡：回复郭老师 19年做了收入，也暂估了成本，不然要预缴税款，退税又很麻烦
2023-07-30 21:49:04
郭老师：回复Sunny｡◕‿◕｡成本分录则呢，做的 需要给你写分录不是吗
2023-07-30 22:11:10
Sunny｡◕‿◕｡：回复郭老师 收入调整是在A105000第九项其他填写吗
2023-07-30 22:40:44
Sunny｡◕‿◕｡：回复郭老师 暂估成本调整是在A105000第十七项其他填写吗
2023-07-30 22:55:12
郭老师：回复Sunny｡◕‿◕｡是 成本费用的在30栏填写。
2023-07-30 23:23:51
Sunny｡◕‿◕｡：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-07-30 23:49:24
郭老师：回复Sunny｡◕‿◕｡不用客气的。
2023-07-31 00:11:57
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