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会计分录记错了怎么冲销
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 春上树下 发表的提问：
老师，去年因应付账记账重复，今年如何冲销，会计分录怎么写，请老师指教
直接红字冲减原来的会计分录就可以了
121楼
2023-07-02 21:20:34
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 美丽的路灯 发表的提问：
如果我这里做冲销计提，需要怎么做会计分录？
你好，具体的是什么业务？
122楼
2023-07-02 21:32:45
全部回复
美丽的路灯：回复郭老师 老师，我的原来公积金少交一笔，因为我决算做完了，资产负债表上不想体现这笔钱存在，我就采用冲销的形式，后续我还需要再做什么吗？
2023-07-02 21:52:52
郭老师：回复美丽的路灯你好，你冲销的形式是怎么做的？
2023-07-02 22:05:45
美丽的路灯：回复郭老师 红字冲销， 多扣公积金。 工资福利 313 多扣公积金。  应付职工薪酬待遇 313
2023-07-02 22:21:49
郭老师：回复美丽的路灯你好多扣的公积金为什么要做福利费？
2023-07-02 22:33:57
郭老师：回复美丽的路灯少交了一笔，然后你红充多计提的公积金不就可以啦。
2023-07-02 22:53:41
美丽的路灯：回复郭老师 业务活动费用中的工资福利
2023-07-02 23:09:48
美丽的路灯：回复郭老师 不对是嘛？
2023-07-02 23:22:30
郭老师：回复美丽的路灯你好，借业务活动费用公积金负数贷应付职工薪酬负数，应该是做这个。
2023-07-02 23:44:08
美丽的路灯：回复郭老师 我就是红冲计提了，我是想问说后续还要做什么吗？还是只要这样子就可以了
2023-07-03 00:08:59
郭老师：回复美丽的路灯他不需要做其他的业务。
2023-07-03 00:21:10
美丽的路灯：回复郭老师 老师，我还有一个问题，我就是在3月份工资多发99块钱，4月份工资采用少发的99块钱的形式，我这里要怎么做会计分录？
2023-07-03 00:38:38
美丽的路灯：回复郭老师 我多发放的部分放在其他应收款里面
2023-07-03 00:57:02
郭老师：回复美丽的路灯借应付职工薪酬贷其他应收款99 发工资的时候。
2023-07-03 01:21:45
美丽的路灯：回复郭老师 比如说我应发2000，那我计提的时候，要怎么做会计分录？按照应发数2000去做分录，还是1911的来？
2023-07-03 01:43:12
郭老师：回复美丽的路灯借管理费用2000贷，应付职工薪酬2000。
2023-07-03 01:53:55
郭老师：回复美丽的路灯应付职工薪酬2000 贷银行存款 其他应收款99。
2023-07-03 02:11:58
美丽的路灯：回复郭老师 对啊，我是这样子做，为什么我的资产负债表上面还有体现99元
2023-07-03 02:34:31
郭老师：回复美丽的路灯借管理费用2000贷，应付职工薪酬2000。 2021-06-01 10:10:48 应付职工薪酬2000 贷银行存款 其他应收款99。 2021-06-01 10:11:01 都做了 那发工资分录
2023-07-03 02:48:34
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 依缘稞果 发表的提问：
#提问#销售折让的会计分录怎么处理？发生销售折让了销项税额可以冲回来吗？销售退回也是可以直接相反分录冲回吗？
您好 借：应收账款 借方红字 贷：主营业务收入 贷方红字 应交税费——应交增值税——销项税额 贷方红字 发生销售折让了销项税额可以冲回来 像我上面这样写分录就好了
123楼
2023-07-02 21:41:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2.20 发表的提问：
要是不小心打错报销单的金额了，要怎么做会计分录啊？
你好，正确的金额是？你错误的金额是？
124楼
2023-07-02 21:56:59
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2.20：回复邹老师 正确的225，错误的255
2023-07-02 22:10:46
邹老师：回复2.20你好，借；管理费用等科目 225，其他应收款 30 贷；库存现金等科目 255
2023-07-02 22:37:03
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 从开始到现在 发表的提问：
8月份开的发票，在10月份开了红字冲销，冲抵的时候怎么做会计分录
你好！和原凭证一样只是数字用红数表示就可以
125楼
2023-07-03 18:33:14
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ holy 发表的提问：
这是去年11月做的会计分录，19年想冲销怎么做分录。
您好 请问您生产成本结转到库存商品了么
126楼
2023-07-03 18:59:39
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holy：回复bamboo老师 已经结转
2023-07-03 19:29:08
bamboo老师：回复holy结转的库存商品有没有销售结转主营业务成本？
2023-07-03 19:54:00
holy：回复bamboo老师 我就是要结转成本所以我计提了工资
2023-07-03 20:10:50
holy：回复bamboo老师 我计提的和实际有点点差别
2023-07-03 20:20:52
holy：回复bamboo老师 这个月发实际工资，所以我想冲销。
2023-07-03 20:31:25
bamboo老师：回复holy其实您汇算清缴前计提的工资都能发放掉的话 不需要冲销前面年度的 本年计提的时候调整就可以了
2023-07-03 20:43:18
holy：回复bamboo老师 调整我是怎么做分录。
2023-07-03 21:02:01
holy：回复bamboo老师 老师调整分录怎么写。谢谢啦
2023-07-03 21:31:30
bamboo老师：回复holy计提的时候数字调整 就可以了 分录跟你平时一样调整 比如您上年度多计提了100 今年计提的时候金额少100 分录一样写 就可以了
2023-07-03 21:57:20
holy：回复bamboo老师 要不要做到以前年度调整
2023-07-03 22:20:53
bamboo老师：回复holy我这边是允许不做以前年度损益调整的 只要汇算清缴前能发放掉
2023-07-03 22:43:25
holy：回复bamboo老师 我是这么想的，是去年发生的，所以我就想着做以前年度损益调整
2023-07-03 22:57:24
bamboo老师：回复holy那您产品已经销售了 计提的都要通过以前年度损益调整 根据您多计提的金额 借：应付工资——残疾人 应付工资——员工工资 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
2023-07-03 23:19:44
小奇老师
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.44w
引用 @ rainbow 发表的提问：
老师，请问政府会计制度 以前年度其他应付款记错了，应该是财政拨款和利息收入错记到其他应付款里了，如何把其他应付款里错的钱调出来，财务会计和预算会计分录怎么写？
同学您好，如果需要计入到当年的收入，财务会计分录， 借:其他应付款 贷:财政拨款收入 利息收入 借:资金结存-货币资金 贷:财政拨款预算收入 其他预算收入 如果是调整以前年度收入， 借:其他应付款 贷:以前年度盈余调整 借:资金结存-货币资金 贷:财政拨款结转-期初余额调整 其他结余-期初余额调整
127楼
2023-07-03 19:10:21
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小爽老师
职称：初级会计师
4.97
解题: 0.02w
引用 @ Meng 发表的提问：
去年分录记错了怎么更改
具体是什么分录做错了
128楼
2023-07-03 19:27:55
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Meng：回复小爽老师 收款的分录，本来是应收账款写错为现金
2023-07-03 19:51:48
小爽老师：回复Meng做一笔借：现金，贷：应收的分录
2023-07-03 20:02:54
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 含蓄的煎饼 发表的提问：
老师请问我2019年有两笔费用记错了，有一笔少记4600.有一笔多记970，我现在怎样更正凭证，会计分录怎么列
少做做借以前年度损益调整，贷其他应付款 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整 ，多做做借其他应付款 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润
129楼
2023-07-03 19:53:59
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含蓄的煎饼：回复maize老师 款是已经付了
2023-07-03 20:20:38
maize老师：回复含蓄的煎饼付款做借其他应付款 贷银行就可以，这个
2023-07-03 20:39:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ? Bigbig ? 发表的提问：
固定资产做错了。我现在要重新做，但是已经产生了折旧，现在把计提折旧手工冲销分录怎么做
借；累计折旧 贷；相关科目 冲销折旧做这个分录
130楼
2023-07-04 19:17:24
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 李同学 发表的提问：
固定资产错记从上年调整到今年怎么写会计分录
这个调整计提折旧即可，借：累计折旧贷：以前年度损益调整
131楼
2023-07-04 19:30:51
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 落花拾忆 发表的提问：
销售款，上月直接走现金做了会计分录，这个月客户把同样金额转银行过了一遍，这个会计分录怎么冲呢
你之前收的现金退货回去了吗
132楼
2023-07-04 19:50:58
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落花拾忆：回复郭老师 不是的，之前是挂法人帐的，借其他应收款，贷应收账款
2023-07-04 20:14:34
郭老师：回复落花拾忆之前的分录全部写下
2023-07-04 20:44:22
落花拾忆：回复郭老师 4月份销售，借应收账款，贷应交税费，主营业务收入，7月份借其他应收款，贷应收账款，8月份，客户又把购买的钱转入了银行
2023-07-04 21:11:51
落花拾忆：回复郭老师 我之前的是不是都得冲掉
2023-07-04 21:28:21
郭老师：回复落花拾忆借银存贷其他应收款就可以
2023-07-04 21:44:50
落花拾忆：回复郭老师 好的，谢谢
2023-07-04 22:14:25
郭老师：回复落花拾忆不用客气的，
2023-07-04 22:40:18
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 乐观的滑板 发表的提问：
我上个月做了计提并发放工资的会计分录但是报个人所得税是忘记做工资我这个月的可以做冲销的会计分录吗
你好！是个税忘记在工资里面扣款了吗？
133楼
2023-07-05 18:51:44
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 生活天空 发表的提问：
16.发现以前年度记账凭证有错误，不必用红字冲销，直接用蓝字填制一张更正的记账凭证（√ ）这题怎么是对的，怎么不用红字冲销了有错误还不用冲销吗
你好，已经登记人账的记账凭证，在当年内发现填写错误时，可以用红字填写一张与原内容相同的记账凭证，同时再用蓝字重新填写一张正确的记账凭证。发现以前年度记账凭证有错误的，不必用红字冲销，直接用蓝字填制一一张更正的记账凭证。
134楼
2023-07-05 19:11:22
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生活天空：回复朴老师 以前年度的记账凭证不是也已经登记入账了吗应该也用红字先冲销啊
2023-07-05 19:52:39
朴老师：回复生活天空涉及损益的就用红字
2023-07-05 20:08:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 秀丽的绿草 发表的提问：
简易征收发票开错，上月已经交税，次月冲红，会计分录怎么处理？
你好，次月冲红，做上个月的相反分录就是了 
135楼
2023-07-05 19:21:38
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