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结转应纳所得税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 长情的自行车 发表的提问：
计提所得税，和结转所得税的会计分录应该怎么写？
借所得税费用贷应交税费 借应交税费贷银行存款
1楼
2022-12-21 09:52:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计算并结转本月应交纳的所得税(无任何调整因素)会计分录
计算并结转本月应交纳的所得税(无任何调整因素)会计分录
2楼
2022-12-21 11:16:50
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借所得税费用贷应交税费应交所得税
2022-12-21 11:32:48
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ hai妞  发表的提问：
计提所得税费会计分录是，借:所得税费！贷:应交税费，缴纳时是借：应交税费，贷：银行存款，我们还要做结转会计分录吗？借：本年利润！贷：所得税费！
要的，所得税费用要结转到本年利润的
3楼
2022-12-21 12:11:36
全部回复
hai妞 ：回复辜老师 但是所得税费用期间损益也结转了
2022-12-21 12:39:44
辜老师：回复hai妞 借：本年利润！贷：所得税费用，就是所得税费用结转损益
2022-12-21 12:56:10
hai妞 ：回复辜老师 这样是不是不需要损益结转了呢
2022-12-21 13:20:39
辜老师：回复hai妞 这样就是结转完了呀
2022-12-21 13:39:23
hai妞 ：回复辜老师 哦哦
2022-12-21 14:02:02
hai妞 ：回复辜老师 那这样不写结转借：本年利润，贷：所得税费用，电脑直接损益接转可以吗
2022-12-21 14:13:07
辜老师：回复hai妞 软件做账的话，这个是软件里面的模板结转的
2022-12-21 14:33:36
hai妞 ：回复辜老师 他结转过来是：贷：本年利润！借：所得税费！这样对吗？
2022-12-21 14:44:39
辜老师：回复hai妞 是的，结转是这样的
2022-12-21 15:04:21
hai妞 ：回复辜老师 这样也是可以的吗？这样对吗？
2022-12-21 15:24:17
辜老师：回复hai妞 是这样的，这样是对的
2022-12-21 15:53:46
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 忧郁的香水 发表的提问：
你好 我汇算清缴缴纳的时候。会计分录 借 所得税-所得税费用 1124.31 贷 银行存款 1124.31 结转的时候 应该怎么结转
你好，借利润分配-未分配利润 贷所得税-所得税费用
4楼
2022-12-21 13:09:00
全部回复
忧郁的香水：回复徐阿富老师 就直接这样结转，不需要调账损益什么的吗
2022-12-21 13:26:59
徐阿富老师：回复忧郁的香水你好，不用结转损益的。
2022-12-21 13:51:26
忧郁的香水：回复徐阿富老师 谢谢哈
2022-12-21 14:12:22
徐阿富老师：回复忧郁的香水不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢
2022-12-21 14:32:09
忧郁的香水：回复徐阿富老师 我没有计提过呢，又怎样弄呢
2022-12-21 14:54:27
徐阿富老师：回复忧郁的香水你好，你不是说 借 所得税-所得税费用 1124.31 贷 银行存款 1124.31 如果是5月份汇算清缴缴纳的，借利润分配 贷应交税费-企业所得税 缴纳时借应交税费 贷银行存款
2022-12-21 15:18:27
龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
月末计提、结转、交纳企业所得税会计分录如何做?
预缴（计提）所得税时：借：所得税 贷：应交税费——企业所得税 实际缴款时：借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款 结转所得税时：借：本年利润 贷：所得税 年末结转 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
5楼
2022-12-21 14:37:07
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龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
月末计提、结转、交纳企业所得税会计分录如何做?
预缴（计提）所得税时：借：所得税 贷：应交税费——企业所得税 实际缴款时：借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款 结转所得税时：借：本年利润 贷：所得税 年末结转： 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
6楼
2022-12-21 15:48:51
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 仁爱的秀发 发表的提问：
老师，结转本月应交所得税的会计分录怎么做啊
借本年利润贷所得税费用
7楼
2022-12-21 16:39:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 偶遇 发表的提问：
结转应交所得税的会计分录怎么写，能具体的解释吗
您好，计提所得税时，借：所得税费用，贷；应交税费-应交企业所得税，缴纳时，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。结转时，借：本年利润，贷：所得税费用。
8楼
2022-12-21 17:40:57
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计算应交的所得税10000元，并予以结转！怎么做会计分录
借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税
9楼
2022-12-21 19:00:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ hai妞  发表的提问：
所得税费计提时，结转时和交纳是的会计分录怎么做啊！
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
10楼
2022-12-21 19:59:30
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 秋的华丽 发表的提问：
应交税金/应交所得税与所得税费用的区别是？年度清缴所得费用的计提与结转分录是？1-4季度所得税计提与结转分录是？
1.应交税费是一级科目； 2。应交所得税是应交税费的二级科目 应交税费-应交所得税； 3.所得汇算与预缴的所得的计提分录是一样的 借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税
11楼
2022-12-21 21:27:27
全部回复
秋的华丽：回复罗老师 清缴以及第四季度的要结转冲减以前年度损益，然后再把以前年损益冲利润分配-未分配利润，1-3月直接 借：本年利润，贷，所得税费用。是这样吧？
2022-12-21 21:55:26
罗老师：回复秋的华丽汇算和第四季度预缴不用冲减以前难度损益的
2022-12-21 22:12:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 仁爱的秀发 发表的提问：
老师,计算并结转本月应交所得税的会计分录怎么做呢
借所得税费用贷应交税费-所得税 结转借本年利润贷所得税费用
12楼
2022-12-21 22:19:27
全部回复
仁爱的秀发：回复郭老师 结转本月的应交所得税的会计分录会计分录呢
2022-12-21 22:35:17
郭老师：回复仁爱的秀发借本年利润贷所得税费用
2022-12-21 22:53:48
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
结转所得税会计分录怎么写
借：本年利润 贷：所得税费用
13楼
2022-12-21 23:45:11
全部回复
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 平淡的蛋挞 发表的提问：
按本年实现利润200万元的25%计算结转应交所得税，并将所得税费用结转到。本年利润账户。会计分录
你好，借所得税费用50 贷应交税费所得税50 借利润分配-未分配利润50 贷所得税费用50
14楼
2022-12-22 00:35:26
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小鱼儿与喵 发表的提问：
所得税会计分录， 计提时 借 所得税费用 贷 应交税金—所得税 扣缴时 借 应交税金 贷 银行存款 结转时时先结转在扣缴，还是先扣缴在结转到本年利润里
你好，你们计提和缴纳不是在一个月吧？
15楼
2022-12-22 01:56:46
全部回复
小鱼儿与喵：回复郭老师 上个月忘了计提了，这个月补提上是可以吧
2022-12-22 02:18:31
郭老师：回复小鱼儿与喵你好，可以的，但是需要计提扣缴之后再结转损益。
2022-12-22 02:30:54
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