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所得税减免退税会计分录
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 包容的金毛 发表的提问：
所得税减免的分录怎么做
减免所得税时，借：应交税金－应交所得税 贷：营业外收入-补贴收入
121楼
2023-06-28 20:08:59
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
计提的企业所得税减免的那一部分怎么做分录？
不需要做账务处理的。
122楼
2023-07-03 18:48:41
全部回复
赵英老师：回复岁月静好直接在摘要注明政策优惠税率及减半比例。
2023-07-03 19:01:10
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 嘀嗒嘀嗒嘀 发表的提问：
所得税免税，上月计提了，这个月申报填到免税表里，这个免所得税的会计分录怎么做？
所得税计提后免税转到营业外收入，借：应交税费-所得税 贷：营业外收入。
123楼
2023-07-03 19:07:43
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嘀嗒嘀嗒嘀：回复姜老师 记得营业外收入就不会有别的税了是吧？必须要计提在做这一笔分录么
2023-07-03 19:33:40
姜老师：回复嘀嗒嘀嗒嘀是的，要先计提，后转出，这样体现国家的优惠政策。
2023-07-03 20:03:05
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 以恒 发表的提问：
所得税减免15% 24000元，实际缴纳10%10000元。这种分录只要做：借 ：所得税费用-当期所得税10000 贷：应交税费-所得税费用10000减免的所得税就不用做分录了吧，是吗？
你好，减免的不需要做会计处理。
124楼
2023-07-03 19:31:51
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
六税两费减免税费减免会计分录怎么做
按照减免的以后做账就好。
125楼
2023-07-03 19:53:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 乐天派 发表的提问：
老师：小企业企业所得税减免的金额要做会计分录吗？做的画怎么做
你好，企业所得税减免的金额不需要做分录 按实际需要缴纳的企业所得税金额做计提，扣缴分录就是了
126楼
2023-07-03 19:59:59
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乐天派：回复邹老师 谢谢老师那这两个月社保降费分录也按实际的做吗？
2023-07-03 20:14:48
邹老师：回复乐天派你好，只需要按实际缴纳的社保金额做计提，扣缴分录就是了
2023-07-03 20:43:08
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 繁花园 发表的提问：
老师，公司有退役士兵，每年有9000元的增值税和企业所得税减免，分录怎么做？
你好； 借应交税费-应交增值税 -应交企业所得税贷营业外收入
127楼
2023-07-04 19:00:17
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繁花园：回复meizi老师 老师。贷营业外收入到汇算清缴的时候调增，交企业所得税吗？
2023-07-04 19:21:13
meizi老师：回复繁花园是的。 要缴纳所得税的 
2023-07-04 19:38:54
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 啷里个兰 发表的提问：
企业所得税退税，会计分录怎么挂？
你好！ 记入营业外收入
128楼
2023-07-04 19:09:21
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ .持之以恆` 发表的提问：
所得税汇算清缴时涉及的会计分录怎么做？调增或调减，到补交税或退税等情况的分录，谢谢！
您好 补缴税 借 利润分配～未分配利润 贷 应交税费～应交所得税 借 应交税费～应交所得税 贷 银行存款 退税 借 银行存款 贷 应交税费～应交所得税 借 应交税费～应交所得税 贷 利润分配～未分配利润
129楼
2023-07-04 19:34:57
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.持之以恆`：回复bamboo老师 老师所得税费用啥时候用的，不涉及这个科目吗？
2023-07-04 19:49:20
bamboo老师：回复.持之以恆`所得税费用是当年计提当年所得税的时候用的
2023-07-04 20:01:33
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 天之痕 发表的提问：
免抵退不得免征和抵扣的税额，这个会计分录怎么写？
借：主营业务成本等 　　贷：应交税金——应交增殖税（进转出）
130楼
2023-07-04 19:59:59
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天之痕：回复宋生老师 为什么是计入主营业务成本呢
2023-07-04 20:22:09
宋生老师：回复天之痕您好！因为卖出去的东西，不能抵扣，所以增加成本。
2023-07-04 20:48:20
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
小规模购买金税盘免税会计分录，及实际减免时会计分录
全额抵扣增值税 不用认证 购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
131楼
2023-07-05 18:46:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ kj_CfGzwjSdnIhm 发表的提问：
季度销售额未满9万，增值税减免税款怎么做分录？还要所得税符合小型微利企业，所得税减免如何做分录
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 所得税按减免之后实际需要缴纳的金额计提
132楼
2023-07-05 18:57:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计 发表的提问：
小微企业所得税计提 是按减免后的金额计提还是减免前的 比如应缴所得税8万 减免后应缴纳4万 那我这个月是按四万计提，下个月缴纳以后做到营业外收入的减免里面还是这个月就按四万计提？ 如果按减免后的计提 减免的部分需要做会计处理做分录营业外收入 所得税减免里面吗 是当月做还是第二个月缴纳以后做？
你好，按实际需要缴纳的所得税计提，也就是减免之后实际需要缴纳的金额计提，而不是把减免的也一起计提，之后转到营业外收入
133楼
2023-07-05 19:23:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
老师，刚才您教我写纳税那个会计分录的时候，我觉得是不是应该出纳减免税款这样的字眼
不好意思，前面可能是有其他老师回答了 你的问题具体是？
134楼
2023-07-05 19:41:47
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 现实的帆布鞋 发表的提问：
请问老师，一般纳税人企业招用退役士兵减免增值税的会计分录。
借应交税费~应交增值税 贷营业外收入
135楼
2023-07-05 19:56:59
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