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所得税减免退税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小巧的八宝粥 发表的提问：
实际上交企业所得税存在减免政策，但是会计上做账是根据哪个进行做会计分录
您好 按照实际缴纳的金额做分录就好了
136楼
2023-07-06 18:56:15
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 会计小白_ph552171 发表的提问：
季末结转所得税，下月所得税又减免，分录怎么做？
你好!你的意思是本身是免税,但是你计提了是吗
137楼
2023-07-06 19:16:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 竹子 发表的提问：
老师，已经交了季度企业所得税和享受增值税不到45万减免怎样做会计分录？
你好 已经交了季度企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 享受增值税不到45万减免 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
138楼
2023-07-06 19:40:15
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ ＆? ＆ 发表的提问：
企业所得税是911.53元，减免企业所得税是729.22元，实际缴纳182.31元，那计提所得税时是按实际缴纳的182.31元计提吗？优惠的所得税怎么用会计分录，
你好，直接按实际缴纳的计提。
139楼
2023-07-06 19:54:00
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＆? ＆：回复月月老师 那优惠的一笔金额怎么办呢？转入营业外收入吗？还是不管呢？
2023-07-06 20:33:55
月月老师：回复＆? ＆你好，不用管，按5%计提就行。
2023-07-06 20:48:06
＆? ＆：回复月月老师 好的，谢谢！
2023-07-06 21:01:45
月月老师：回复＆? ＆不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-07-06 21:30:42
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 忧伤的白昼 发表的提问：
2016年度减免了2000的所得税，然后2017年会计直接调减了所得税费用！现在财务经理要求把这笔减免做营业外收入并调整2016年的未分配利润，应该怎么做调整分录？
是政策减免还是别的？具体的情况是怎样的。
140楼
2023-07-09 21:08:43
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 砂砾. 发表的提问：
收到1－3月的附加税退税，就是之前附加税减免，应该怎么做会计分录？
一、 借：应交税费——应交XX税费 贷：营业外收入——减免税费 二、借：银行存款 正数 贷：应交税费——应交XX税费 正数
141楼
2023-07-09 21:32:50
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崔老师
职称：初级
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 兜序 发表的提问：
汇算清缴企业所得税多交了，又不想退税，所以费用就调减了！那么会计分录怎么处理！
这个会计上不需要做处理，按已交的所得税作为实际的所得税就可以了。
142楼
2023-07-09 21:54:00
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 月影星辰 发表的提问：
每年税盘维护费可以减免多少钱，减免分录怎么做，减免计提的费用影响利润吗，在计提所得税时需要调增吗
你好，维护费可以全额减免，借：应交税费-减免税款 贷：营业外收入，一增一减减不影响，不需要调增
143楼
2023-07-10 18:54:57
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 小缘 发表的提问：
老师您好请问所得税有减免要做分录吗，还是直接就不计提不做分录了
不用计提做不用做分录
144楼
2023-07-10 19:08:18
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 疯子眼里小丑最美? 发表的提问：
企业账户收到税务返还的个人所得税手续费11.88元.会计分录如何写，如果贷应交增值税.那个税是不是还需要减免主要是这次季度申报时要不要申报减免如何写会计分录
借银银行 贷营业外收入/其他收益，应交增值税，你这个季度不超过30万免增值税填写10行，是小规模吧，
145楼
2023-07-10 19:21:42
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疯子眼里小丑最美?：回复maize老师 没有超过30万怎么写
2023-07-10 20:10:57
maize老师：回复疯子眼里小丑最美?没有超过30万不交税做借应交增值税 贷营业外收入
2023-07-10 20:40:39
疯子眼里小丑最美?：回复maize老师 这个可以放在营业外收入？
2023-07-10 21:04:51
maize老师：回复疯子眼里小丑最美?可以，不需要交税，这个合计是转营业外收入，这个税额
2023-07-10 21:22:06
疯子眼里小丑最美?：回复maize老师 我这个11.88元要交多少税
2023-07-10 21:44:52
maize老师：回复疯子眼里小丑最美?不需要交，不是没有超过30万吗，11.88/（1%2B1%）*1% 湖北之外地区，
2023-07-10 22:12:07
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 破斧沉舟 发表的提问：
个人所得税退回，做账会计分录
你好 借 银行存款 贷 应交税费-应交个人所得税
146楼
2023-07-10 19:32:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
小微企减免所得税分录怎么做
你好，不需要对减免部分做分录，只需要按实际减免之后的金额做计提，扣缴分录
147楼
2023-07-10 19:47:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 李文静 发表的提问：
老师小规模纳税人企业所得税减免怎么做啊，减免部分分录怎么做啊？
企业所得税如果减免了，就不用特殊做分录。
148楼
2023-07-11 18:26:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 木杉 发表的提问：
老师，企业所得税是180元，减免了140元，计提和交纳所得税时的分录是什么，
你好 借：所得税费用 40   ，贷：应交税费—企业所得税40  借：应交税费—企业所得税 40 ， 贷：银行存款40 
149楼
2023-07-11 18:54:19
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师你好，请问公司享受6税2费减半政策，减半金额需要缴纳企业所得税吗？减免部分的会计分录该如何写呢
您好，这个有两个方法，第一种是直接按照减半后的做，第二种是作为营业外收入
150楼
2023-07-11 19:17:53
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