首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
补交企业所得税会计分录
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴后，要补税，会计分录:借 :以前年度损益调整 贷 :应交税费-应交所得税 ，交费时，借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 .，对吗？
企业会计准则做账的是这么做的，然后再把以前年度损益调整结转到利润分配就可以的。
196楼
2023-08-08 18:24:07
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
小企业会计准则，如果汇算清缴时要补交税，那分录是不是，借 所得税费用 贷 应交税费-应交所的税，同时，借 利润分配-未分配利润 贷 所得税费用，等交的时候借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。如果是多交了要退，就做相反分录
你好 你们小企业会计准则的话 应该补交以前年度的帐 借方未分配利润贷方应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款
197楼
2023-08-08 18:45:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
补交2016年度企业所得税如何做分录？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
198楼
2023-08-08 19:14:59
全部回复
上善若水：回复邹老师 老师，之前2016年有1426的费用是收据，现在想调增过来，该如何做分录？
2023-08-08 19:26:26
邹老师：回复上善若水你好，是把之前的分录冲销，还是需要做纳税调增应纳税所得额处理
2023-08-08 19:37:47
上善若水：回复邹老师 是需要做纳税调整应纳税所得额
2023-08-08 20:05:23
邹老师：回复上善若水你好，调增之后有补交企业所得税吗？
2023-08-08 20:22:36
上善若水：回复邹老师 是的
2023-08-08 20:41:51
上善若水：回复邹老师 有补交
2023-08-08 21:01:45
邹老师：回复上善若水你好，补交就做这个分录 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-08-08 21:22:59
上善若水：回复邹老师 不是，那个费用分录该如何做呢？
2023-08-08 21:50:49
邹老师：回复上善若水你好，费用分录不需要调整，只需要做汇算清缴填表调整，然后补交税款了就做上面补交税款的分录
2023-08-08 22:04:07
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 0.84w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税，的会计分录该怎么写呀？小企业没有“以前年度损益调整”科目
同学。 汇算清缴补缴所得税的会计分录 　　 　　借：利润分配——未分配利润 　　　　贷：银行存款
199楼
2023-08-09 18:16:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ always online 发表的提问：
汇算清缴需要补交企业所得税，是不是要先计提再缴纳？需要调整19年损益吗？全套会计分录如何写？
你好，汇算清缴补交税款的分录是 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
200楼
2023-08-09 18:30:41
全部回复
always online：回复邹老师 好的，谢谢老师，如果19年多计提了工资5万，也多发放了，现金发的，实际就没有那一笔，税务专管员让调整，汇算清缴已经调减了，账如何调？会计分录如何做？
2023-08-09 18:50:01
邹老师：回复always online你好 冲销多计提，借；应付职工薪酬，贷；以前年度损益调整 冲销多发放的分录，借；库存现金，贷；应付职工薪酬
2023-08-09 19:14:00
always online：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-08-09 19:35:54
always online：回复邹老师 老师，多计提多发放工资，是不是汇算清缴和财务报表都要调整，还有补交企业所得税是7月才缴纳的，那几月再做借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 对吗？
2023-08-09 19:55:24
邹老师：回复always online你好 多计提多发放工资，那财务报表，汇算清缴都需要调整的 补交所得税的分录是什么时候补交税款，就什么时候做这个分录就是了
2023-08-09 20:20:45
always online：回复邹老师 好的，谢谢老师，老师先付款后开票，能不能做：借：应付账款 贷：银行存款
2023-08-09 20:40:15
邹老师：回复always online你好，如果不设置预付账款的单位，可以这样做账 借：应付账款 ，贷：银行存款
2023-08-09 21:06:58
always online：回复邹老师 如果先付款，在明年汇算清缴之前发票没回来，是不是要做纳税调增。预付账款和应付是不是只能设一个
2023-08-09 21:21:34
邹老师：回复always online你好，如果先付款，在明年汇算清缴之前发票没回来，你有计入到成本或者费用核算 吗？ 同一个单位，预付账款和应付账款最好只设置一个科目核算
2023-08-09 21:50:58
always online：回复邹老师 给他付款的时候就做的借：应付账款 贷：银行存款，如果说后面他们在明年汇算清缴之前给我们开不了发票，是不是要调整
2023-08-09 22:08:54
邹老师：回复always online你好，如果没有计入到成本或者费用抵扣企业所得税，就不需要调整的
2023-08-09 22:21:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ qihuiW 发表的提问：
补缴以前月份增值税，企业所得税，附加税的会计分录
你好 借：应交税费—应交增值税，企业所得税，附加税 贷：银行存款 
201楼
2023-08-09 18:53:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 细心的糖豆 发表的提问：
小企业会计准则下，汇算清缴的所得税直接计入当期损益的会计分录：借：所得税费用 贷：应交税费应缴企业所得税，为什么老是做的分录是借：利润分配—未分配利润贷：应交税费—应交企业所得税？哪个分录是正确的？
你好 第二个 以前年度的用利润分配
202楼
2023-08-10 17:58:28
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 纯静如风 发表的提问：
老师，企业所得税年度汇算清缴后补税款，请问补得税款怎么做会计分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
203楼
2023-08-10 18:18:46
全部回复
纯静如风：回复张艳老师 老师，那补交的所得税是直接从去年的未分配利润里扣了款，今年季度再报预缴的企业所得税里就不能体现出来了是吗？利润表里的减：所得税费用也是指的今年预交的所得税费用，和这个汇算清缴补交款没有关系，我这样理解对吗？
2023-08-10 18:33:21
张艳老师：回复纯静如风那补交的所得税是直接从去年的未分配利润里扣了款，今年季度再报预缴的企业所得税里就不能体现出来了是吗？--是的，不体现出来的。 利润表里的减：所得税费用也是指的今年预交的所得税费用，和这个汇算清缴补交款没有关系，我这样理解对吗？---是的，是这样理解的。
2023-08-10 18:45:47
纯静如风：回复张艳老师 执行的小企业会计准则，没有以前年度损益调整，怎么做会计分录合适？
2023-08-10 19:11:30
张艳老师：回复纯静如风直接使用利润分配--未分配利润科目，不通过以前年度损益调整科目了。
2023-08-10 19:34:08
纯静如风：回复张艳老师 谢谢老师
2023-08-10 19:55:22
张艳老师：回复纯静如风您客气了，祝您学习愉快，工作顺利
2023-08-10 20:12:08
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
请问补计提2018年企业所得税800元，会计分录是怎样的？
你们用小企业会计准则还是企业会计准则
204楼
2023-08-10 18:24:31
全部回复
空镜子：回复maize老师 小企业会计准则
2023-08-10 18:54:17
maize老师：回复空镜子计提税款时借：利润分配－未分配利润贷：应交税费－应交企业所得税补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-08-10 19:09:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 安 发表的提问：
老师，公司补缴企业所得税的会计分录是什么呢，我们是小企业会计准则
你好，是补交以前年度的企业所得税？
205楼
2023-08-10 18:50:59
全部回复
邹老师：回复安是补交当年的企业所得税，还是以前年度的企业所得税
2023-08-10 19:19:24
安：回复邹老师 汇算清缴补缴的企税
2023-08-10 19:30:49
邹老师：回复安你好 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2023-08-10 19:42:12
安：回复邹老师 老师，我都想知道
2023-08-10 19:58:15
邹老师：回复安你好，汇算清缴补交 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 当年补交当年的企业所得税 借；所得税费用，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2023-08-10 20:26:01
安：回复邹老师 老师，不是以前年度损益调整吗，这个是小企业会计准则的吗
2023-08-10 20:49:03
邹老师：回复安你好，正常来说跨年的是通过以前年度损益调整调整科目核算，但是你选择的是小企业会计准则，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，所以就通过利润分配——未分配利润科目核算了
2023-08-10 21:10:07
安：回复邹老师 老师，那个补缴当年的企税，就是我们每个季度预缴的企税的分录吧
2023-08-10 21:22:09
邹老师：回复安你好，是的，补交当年的这样做分录 借；所得税费用，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2023-08-10 21:50:22
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 轻松的电源 发表的提问：
18年收到虚开发票一张，2020年被查出税务局要求补交企业所得税，税款已缴，这会计分录怎么做？？
你好 借：以前年度损益调 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
206楼
2023-08-16 17:11:56
全部回复
轻松的电源：回复立红老师 那张发票原先计入成本的，不需要做分录吗？
2023-08-16 17:33:46
立红老师：回复轻松的电源你好，那张发票原先计入成本，少交了税款，现在将少交的税款补交了，原来发票不用处理的，
2023-08-16 17:58:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
2021年企业所得税汇算清缴，需要补交所得税200元，计提的时候，会计分录是借所得税费用200，贷应交税费-应交所得税200，吗？我没有以前年度损益科目
你好，2021年企业所得税汇算清缴，需要补交所得税200元，计提的时候（没有以前年度损益科目） 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税
207楼
2023-08-16 17:21:49
全部回复
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 樱海盛绽 发表的提问：
老师，补交的企业所得税及滞纳金如何做分录？需要做三笔吗？
您好，补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为： 1、借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 3、借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整
208楼
2023-08-16 17:46:46
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小小鸭水中游 发表的提问：
补交的2017年度企业所得税，要怎样做分录？
计提时， 借：以前年度损益调整 贷：应交税金——企业所得税 交税时， 借：应交税金——企业所得税 贷：银行存款 结转以前年度损益调整的余额， 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 交滞纳金时， 借：营业外支出 贷：银行存款\"
209楼
2023-08-16 18:11:39
全部回复
马江伟老师
职称：中级会计师
4.87
解题: 0.05w
引用 @ 大方的龙猫 发表的提问：
汇算清缴时补交所得税的会计分录
借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
210楼
2023-08-16 18:38:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料