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补交企业所得税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 苗惠英 发表的提问：
补交15年的企业所得税150元，滞纳金80元，怎么做分录，写出分录
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 滞纳金做借营业外支出贷银行存款
211楼
2023-08-17 17:40:32
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苗惠英：回复maize老师 是漏记了收入4万，造成了补交所得税，漏记的4万，怎样入账做分录呢
2023-08-17 18:11:14
maize老师：回复苗惠英补交所得税就按上面那个做，那你们增值税没有漏吗
2023-08-17 18:24:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 忐忑的小蝴蝶 发表的提问：
老师，你好。 我司是小企业准则，补缴2018年的所得税会计分录 是 这样做吗？ 借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税 月末 计入当期损益
借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存
212楼
2023-08-17 18:01:45
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Stay beautiful 发表的提问：
汇算清缴补交的企业所得税要不要计提，分录是什么？
如果是补交往年的所得税的话 也是需要计提 用以前年度损益科目来做 1.应补缴税额的， 借：以前年度损益调整      贷：应交税费—应交所得税  2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税      贷：银行存款  3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润      贷：以前年度损益调整 
213楼
2023-08-17 18:21:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 夜空弯月 发表的提问：
#提问#老师企业弥补的企业所得税亏埙账上怎么做会计分录？
你好，弥补的企业所得税亏埙账上是不需要做分录的
214楼
2023-08-17 18:38:59
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夜空弯月：回复邹老师 那每个月需要缴纳的企业所得税计提吗？
2023-08-17 18:56:22
邹老师：回复夜空弯月你好，季度缴纳的企业所得税，需要按季度计提的
2023-08-17 19:08:58
夜空弯月：回复邹老师 企业所得税按季度计提的话，交纳的时候用弥补上年度亏损，不用交纳税款，那这金额就一直在账上挂着吗？
2023-08-17 19:26:35
邹老师：回复夜空弯月你好，交纳的时候用弥补上年度亏损，不用交纳税款，既然不用缴纳所得税，就不需要做计提分录才是的
2023-08-17 19:37:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 静悄悄 发表的提问：
老师，6月份没有计提企业所得税，7月份缴纳了4-6月企业所得税可以这样做分录吗？补计提4-6月企业所得税，借：所得税费用，贷：应交税费-企业所得税；交4-6月企业所得税，借：应交税费-企业所得税，贷：现金
你好，你单位缴纳所得税不是通过银行扣款吗？ 计提分录是正确的，扣缴分录贷方通常是银行存款科目
215楼
2023-08-18 17:37:35
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静悄悄：回复邹老师 他没有银行交款的单子啊，只有完税证明
2023-08-18 18:01:51
邹老师：回复静悄悄你好，那去税局补税是缴纳的现金吗？
2023-08-18 18:28:29
静悄悄：回复邹老师 应该是个人刷卡的
2023-08-18 18:50:56
邹老师：回复静悄悄你好，那贷方就是其他应付款
2023-08-18 19:17:58
静悄悄：回复邹老师 好的
2023-08-18 19:36:29
静悄悄：回复邹老师 谢谢老师
2023-08-18 19:49:00
邹老师：回复静悄悄不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-18 20:16:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 靓丽的悟空 发表的提问：
开出支票交纳企业所得税的会计分录
你好 借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
216楼
2023-08-18 17:49:17
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小紫儿 发表的提问：
补缴以前年度所得税和滞纳金会计分录是借:应交税费-企业所得税 财务费用-利息 待:银行存款吗？
小企业会计准则，借利润分配贷应交税费 借应交税费，营业外支出-滞纳金贷银存
217楼
2023-08-18 18:08:34
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小紫儿：回复郭老师 老师，请问借:利润分配 贷:应交税费是什么意思呢，
2023-08-18 18:30:57
郭老师：回复小紫儿跨年补计提所得税
2023-08-18 18:53:37
小紫儿：回复郭老师 是不是借:以前年度损益调整 贷:应交税费 然后又借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 这两个分录的合并分录？
2023-08-18 19:11:07
郭老师：回复小紫儿是，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目
2023-08-18 19:28:01
小紫儿：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-08-18 19:45:24
郭老师：回复小紫儿不用客气的
2023-08-18 20:01:44
丁天浩老师
职称：注册会计师,中级会计师,审计师
4.82
解题: 0.02w
引用 @ 殷勤的黑猫 发表的提问：
小企业会计准则汇算清缴补缴所得税后，需要调整财务报表吗？分录是借利润分配未分配利润贷应交税费应交所得税
您好，不需要调整年初会计报表，补交所得税做分录借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费——应交企业所得税
218楼
2023-08-18 18:29:31
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Cinderella 发表的提问：
计提企业所得税和交纳企业所得税分录？
计提时： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 缴纳时： 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款/现金
219楼
2023-08-18 18:35:59
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Cinderella：回复玲老师 如果我公司2015年企业所得税在2016年6月缴纳，那6月份里的账除了计提和缴纳，还需要结转所得税费用吗？需要在6月份结转成本年利润吗？
2023-08-18 19:07:50
玲老师：回复Cinderella汇算清缴时有调整项的，调表不调账。
2023-08-18 19:20:51
Cinderella：回复玲老师 我知道调表不调账，我的意思是2016年缴纳了15年的企业税得税，已经计提和缴纳，但是缴纳的15年所得税费用不是要结到本年利润，结平吗？
2023-08-18 19:43:57
玲老师：回复Cinderella补交所得税的帐务处理 1、补提所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-所得税 2、结转以前年度损益 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、补交时 借：应交税金-所得税 贷：银行存款
2023-08-18 20:10:22
Cinderella：回复玲老师 我知道补交所得税得分录，但我问的不是这个问题，真是答非所问，不用回答了，我自己解决了！
2023-08-18 20:37:10
玲老师：回复Cinderella祝您学习愉快！
2023-08-18 20:58:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 太阳 发表的提问：
今年补交2018年企业所得税分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
220楼
2023-08-19 18:01:20
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太阳：回复邹老师 对2019年所得税汇算清缴有没有影响，是不是2019年正常坐所得税汇算清缴
2023-08-19 18:18:10
邹老师：回复太阳你好，对2020年做2019年汇算清缴是没有影响的
2023-08-19 18:38:51
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ *如月* 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税怎么做分录？
你好，借:以前年度损益调整 贷:应交税金--应缴所得税 (2)月末结转: 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 (3)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税 贷:银行存款
221楼
2023-08-19 18:13:48
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*如月*：回复紫藤老师 小企业准则也是这样做？
2023-08-19 18:30:55
紫藤老师：回复*如月*小企业准则思路是一致的
2023-08-19 18:52:50
王娟老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
补交增值税和企业所得税怎么做分录呢
你好 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
222楼
2023-08-19 18:26:03
全部回复
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 仙人掌 发表的提问：
老师，补交以前的企业所得税和滞纳金怎么做分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 借：应交税费-应交企业所得税 营业外支出 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
223楼
2023-08-19 18:35:59
全部回复
仙人掌：回复答疑陈园老师 这分录的金额是企业所得税的吗？那滞纳金的呢？
2023-08-19 18:59:10
答疑陈园老师：回复仙人掌滞纳金计入的是第二个分录的，营业外支出科目里面。
2023-08-19 19:27:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 丢了微笑拿什么伪装 发表的提问：
计提企业所得税与缴纳时的会计分录？弥补以前年度亏损时的分录？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 弥补亏损不需要做分录的
224楼
2023-08-20 17:39:31
全部回复
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 激动的小笼包 发表的提问：
补交以前年度企业所得税怎能写分录
借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 交纳时 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 如补交事项重大且金额较大，需通过以前年度损益调整科目追溯调整。
225楼
2023-08-20 17:53:49
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