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补交企业所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
老师你好！请问一下补交汇算清缴上年度企业所得税怎样做会计分录？谢谢！
你好，补交汇算清缴上年度企业所得税 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
226楼
2023-08-20 18:18:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 名字神马的 发表的提问：
补交企业汇算清缴的企业所得税，怎么编制分录？
你好，分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
227楼
2023-08-20 18:32:50
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名字神马的：回复邹老师 老师，在用友没有找到以前年度损益调整这个科目？怎么办？
2023-08-20 19:02:13
邹老师：回复名字神马的你好，你可以通过利润分配——未分配利润科目代替核算
2023-08-20 19:20:37
名字神马的：回复邹老师 好的，老师
2023-08-20 19:33:39
邹老师：回复名字神马的祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-20 19:55:17
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 宁静的夏天 发表的提问：
请问，2016年补2014年企业所得税应该如何做会计分录
你好！通过以前年度损益调整科目做，滞纳金做营业外支出不可以所得税前抵扣费用
228楼
2023-08-20 18:42:00
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宁静的夏天：回复晓海老师 现在软件上面没有以前年度损益调整，可不可以直接做 借：利润分配ˉ未分配利润 贷：银行存款
2023-08-20 18:59:34
晓海老师：回复宁静的夏天你好！一级科目可以加
2023-08-20 19:20:28
宁静的夏天：回复晓海老师 我加了，可是报表上不反应这个科目啊
2023-08-20 19:40:25
晓海老师：回复宁静的夏天最终结转到未分配利润
2023-08-20 20:00:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Vicky^ 发表的提问：
老师 企业汇算清缴企业所得税 补缴税款的会计分录 怎么做？谢谢
借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
229楼
2023-08-21 17:29:07
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Vicky^：回复郭老师 老师 结转利润分配是什么时候做？月末 还是同时做两笔分录？
2023-08-21 17:57:58
郭老师：回复Vicky^结转到利润分配的什么时间都可以的 月末别忘了做就行
2023-08-21 18:12:41
Vicky^：回复郭老师 老师 以前年度损益调整 在月末结转的时候可以同其他费用 自动结转本年利润吗？
2023-08-21 18:36:42
郭老师：回复Vicky^不能的 这个不影响当年的利润
2023-08-21 19:01:11
Vicky^：回复郭老师 老师 以前年度损益调整是什么科目 我的软件没有这个呢？
2023-08-21 19:27:19
郭老师：回复Vicky^用利润分配代替 你是小企业会计准则
2023-08-21 19:55:14
Vicky^：回复郭老师 老师 我们是小微企业 怎么代替啊谢谢
2023-08-21 20:24:13
郭老师：回复Vicky^借利润分配贷应交税费， 借应交税费贷，银行存款。
2023-08-21 20:50:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 璐璐 发表的提问：
老师您好：2020年企业所得税汇算清缴调增了960000万，弥补两年亏损最后交了660元企业所得税，该如何做会计分录呢？
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
230楼
2023-08-21 17:42:14
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璐璐：回复邹老师 老师 只体现660的税金吗 96万不体现了是吗
2023-08-21 18:05:26
邹老师：回复璐璐你好，是的，是这样的  
2023-08-21 18:33:21
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 千里马体验账号 发表的提问：
19年成立的企业，19年计提的工资年底没发放完，汇算时调增了，调增后还是亏损，不补交所得税，用作会计分录吗？
你好，不需要做会计分录。
231楼
2023-08-21 18:09:13
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ cq子欣 发表的提问：
老师，您好，我们适用小企业会计准则，所得税年度汇算清缴补交的所得税现在该怎样做分录呢？
你好 借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税 缴纳l:借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
232楼
2023-08-21 18:29:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 漫步 发表的提问：
补交汇算清缴所得税，会计分录怎么做
　所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　调整未分配利润，分录如下： 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整
233楼
2023-08-22 18:08:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 维维 发表的提问：
老师，我企业是一般纳税人，我去年11月份一张进项票出现问题，税务局要我现在做进项转出。调整成本补交企业所得税，请问我该如何做会计分录啊？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
234楼
2023-08-22 18:17:55
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维维：回复邹老师 老师，第一笔分录原材料在借方，那这个数据是增加而不是减少啊|？
2023-08-22 18:30:54
邹老师：回复维维是增加
2023-08-22 18:55:55
维维：回复邹老师 老师，我不是很明白，我的进项票出现问题，要做进项转出，那么之前原材料也入库做账结转成本了，那么现在不也要剃出来吗？怎么反而还要增加呢？
2023-08-22 19:09:06
邹老师：回复维维你好，相当于增加了材料的成本，因为进项不能抵扣了
2023-08-22 19:25:30
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
汇算清缴补交所得税会计分录怎么写
借：所得税费用 贷：应交所得税 借：应交所得税 贷：银行存款
235楼
2023-08-22 18:29:58
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桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 不提升不罢休 发表的提问：
【补缴企业所得税的会计处理】 不少朋友询问补缴企业所得税的会计处理，现统一答复为： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款。 【小企业会计准则取消了以前年度损益调整科目】 实行小企业会计准则的企业，对以前事项的调整适用未来适用法，即无需追溯调整，直接计入当期费用即可 会计分录： 借：所得税费用 贷：应交税费－应交所得税。 老师，这个是不是指年报的时候那个所得税也不能用以前年度损益了吗
同学以后，跨年调整涉及到损益类的科目，用“以前年度损益调整”代替，并将该科目结转到利润分配-未分配利润。
236楼
2023-08-23 17:49:55
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 鸿鸿 发表的提问：
年度所得税清算需要补税，补税分录：（1）借：所得税费用，贷：应交税费～企业所得税。（2）借：应交税费～企业所得税，贷：银行存款。这样做分录可以吗？报表需要做调整吗
你好，如果是当年的，可以 那样做分录，然后结转，报表不需要做调整
237楼
2023-08-23 17:59:08
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鸿鸿：回复紫藤老师 就是2022年5月汇算清缴2021年，如果补税2500元，2022年5月的所得税分录可以像我上面这样做吗
2023-08-23 18:23:28
紫藤老师：回复鸿鸿补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-08-23 18:44:53
鸿鸿：回复紫藤老师 上年度的未分配利润提取了盈余公积，补交企业所得税，盈余公积需要变吗？
2023-08-23 19:08:52
紫藤老师：回复鸿鸿补交企业所得税，盈余公积不需要变
2023-08-23 19:29:02
鸿鸿：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-08-23 19:47:36
紫藤老师：回复鸿鸿不客气，如果对解答满意可以五星好评哦   
2023-08-23 20:00:49
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 甜蜜的月光 发表的提问：
问一下我们是小企业会计准则汇算清缴完成了后补交了所得税怎么做分录
同学你好 借，利润 分配一未分配利润 贷，银行存款；
238楼
2023-08-23 18:26:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ℃ 发表的提问：
现在5月 企业汇算清缴 补缴的企业所得税会计分录怎么写呢
你好，企业汇算清缴 ，补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
239楼
2023-09-05 17:09:43
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℃：回复邹老师 补提去年企业所得税 借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费-企业所得税 缴纳企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款 这一笔分录对吗
2023-09-05 17:35:04
邹老师：回复℃你好，你单位是没有  以前年度损益调整  这个科目吗 
2023-09-05 18:04:33
℃：回复邹老师 是的 没有这一笔科目
2023-09-05 18:27:43
邹老师：回复℃你好，那就是这样处理的 借：利润分配—未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-09-05 18:42:14
℃：回复邹老师 我是半途接手这家公司 上一位会计做的企业所得税直接影响到了21年的企业所得税 做的分录是计提所得税 借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税 缴纳时 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款 现在我怎么把这一笔分录调出去呢
2023-09-05 18:53:43
邹老师：回复℃根据你的描述，在你提供分录的基础上，调整分录是 借：利润分配—未分配利润  ，贷：所得税费用
2023-09-05 19:11:53
℃：回复邹老师 那摘要是写调整去年企业所得税分录 还是补提去年企业所得税呢
2023-09-05 19:29:35
邹老师：回复℃你好，摘要如何写没有统一规定，能简明扼要描述业务发生情况就是了 比如：调整某某月份第多少号凭证
2023-09-05 19:47:29
℃：回复邹老师 好的 谢谢老师
2023-09-05 20:04:05
邹老师：回复℃不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-09-05 20:30:12
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ honey 发表的提问：
2018年度企业所得税漏计提了，2019年怎么补计提，补计提的会计分录怎么写？
你好，金额具体是多少
240楼
2023-09-05 17:25:52
全部回复
honey：回复小惑老师 40多万
2023-09-05 17:38:09
honey：回复小惑老师 44万
2023-09-05 17:52:18
小惑老师：回复honey借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
2023-09-05 18:08:38
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