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补交企业所得税会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 一叶知秋 发表的提问：
补交19年度所得税的会计分录怎么写？
你好，借以前年度损益调整，贷应交税费－－应交所得税，借应交税费－－应交所得税，贷银行存款，借利润分配－－未分配利润，贷以前年度损益调整，
241楼
2023-09-05 17:41:46
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 小草 发表的提问：
外资企业股权转让所得税已交会计分录
所得税已交 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
242楼
2023-09-05 18:02:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，自查补交去年的企业所得税，会计分录是不是做所得税费用的 这个预缴的下个月会自动到留底的吧
你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-所得税 借：应交税金-所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
243楼
2023-09-06 17:37:49
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月月老师：回复陆你好，补缴去年的需要到税务局补缴。
2023-09-06 18:16:37
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
企业所得税年报弥补以前年度亏损怎么做会计分录
弥补亏损不用编制分录。
244楼
2023-09-06 17:46:44
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 张星槎 发表的提问：
老师，补缴去年的企业所得税，应该怎么做会计分录呀？
你好， 补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
245楼
2023-09-06 17:54:41
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 景 发表的提问：
老师汇算清缴补缴的企业所得税会计分录要怎么做
通过汇算清缴，用全年应交所得税减去已预交税额，得到的数额如果是正数，代表企业应补缴税额，分录如下： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
246楼
2023-09-06 18:00:00
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景：回复宋生老师 老师必须做这个调整未分配利润吗，为什么呀
2023-09-06 18:19:07
宋生老师：回复景你好！是的。因为这其实是补去年的数据，对去年数据进行修改
2023-09-06 18:34:50
景：回复宋生老师 那老师我去年的时候把公司的库存做为0了。但是今年发现公司还有库存，然后我汇算清缴的时候把库存做进去了，但是我今年这个账怎么接下去，因为去年12月份的报表把库存清零了
2023-09-06 18:52:59
宋生老师：回复景你好！你这样是多结转了成本吧。
2023-09-06 19:05:42
景：回复宋生老师 对的，是把费用当作库存结转了成本，然后我汇算清缴的时候把这个多结转的成本税款补上去了
2023-09-06 19:31:49
宋生老师：回复景你好！你这个分录就按第一个回答的那样就可以了，你属于要补税的类型。
2023-09-06 19:56:40
景：回复宋生老师 我汇算清缴的时候补税了还要再补吗
2023-09-06 20:17:04
景：回复宋生老师 第一个回答的？哪个分录啊
2023-09-06 20:31:41
宋生老师：回复景通过汇算清缴，用全年应交所得税减去已预交税额，得到的数额如果是正数，代表企业应补缴税额，分录如下： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 2020-06-15 11:03:10
2023-09-06 20:41:59
景：回复宋生老师 这个不是说是缴纳所得税的费用吗，我要怎么把库存改回来
2023-09-06 21:00:40
宋生老师：回复景你好！你改库存的是借：库存商品 贷以前年度损益调整。
2023-09-06 21:23:55
景：回复宋生老师 那以前年度损益调整这个贷方不是就有数据了，
2023-09-06 21:49:49
宋生老师：回复景你好！然后再按上面的补税。 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-09-06 22:12:59
景：回复宋生老师 我汇算清缴的时候已经补税了，因为我平时有多缴纳，所以最后补完又缴纳了300多元，所以你的以前是我只要按照这300多元按照你这个分录做是吗
2023-09-06 22:32:52
宋生老师：回复景你好！是的。汇算清缴只看最后要补多少。不看单项
2023-09-06 22:46:16
景：回复宋生老师 老师比如说我库存加回去金额30万，那利润分配里面也要把30万加回未分配利润里面吗？
2023-09-06 23:09:47
宋生老师：回复景你好！不是，是这样，你库存加30万，那么你成本就少30万，比如25%的企业所得税，那么你的未分配就剩75%了。
2023-09-06 23:29:56
景：回复宋生老师 老师那未分配利润要怎么做，我搞不清了
2023-09-06 23:43:01
宋生老师：回复景你好！分录就是按上面的。调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-09-07 00:05:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 夏末 发表的提问：
2021企业所得税汇算清缴的会计分录怎么处理，2020年年底，计提了企业所得税1万，借：所得税费用 1万 贷： 应交税费 - 企业所得税1万 5月份企业所得税汇算清缴企业所得税2783.51元，请问会计分录怎么处理?
你好红，冲多计提的，借应交税费贷利润分配就可以。
247楼
2023-09-07 17:28:14
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夏末：回复郭老师 这个利润分配是不是要用以前年度所以调整来过渡？
2023-09-07 17:52:00
郭老师：回复夏末你是企业会计准则的吗
2023-09-07 18:15:53
夏末：回复郭老师 什么意思？？？？？
2023-09-07 18:27:59
夏末：回复郭老师 是企业会计准则
2023-09-07 18:49:03
郭老师：回复夏末借应交税费贷以前年度损益调整。
2023-09-07 19:13:04
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 李同学 发表的提问：
企业所得税年报弥补以前年度亏损怎么做会计分录
这个调表不调账的，不用做会计分录的
248楼
2023-09-07 17:55:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 朱 发表的提问：
会计凭证哪个分录的后面是交企业所得税的分录？
你好，没有明确规定的，一般是计提税金的后面
249楼
2023-09-07 18:02:58
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朱：回复邹老师 企业所得税要计提吗？是先计提，后缴纳吗？结转完损益之后，是拿利润分配－－－未分配利润，这条数计提企业所得税，然后缴纳企业所得税吗？
2023-09-07 18:19:52
邹老师：回复朱你好，是的 应纳税额=利润总额*适用税率-以前季度预缴税额 根据利润总额计算的
2023-09-07 18:41:24
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ jossonli 发表的提问：
企业所得税年报弥补以前年度亏损怎么做会计分录
这个调表不调账的，不用做分录的了
250楼
2023-09-11 16:52:45
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 想人陪的钢笔 发表的提问：
执行小企业会计准则，汇算清缴补税，分录是不是，借所得税，贷应交税费，交的时候借应交，贷银行
你好 不是的。 走借利润分配-未分配利润 贷  贷应交税费，交的时候借应交税费 ，贷银行 
251楼
2023-09-11 17:20:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 亮 发表的提问：
一季度计提所得税15000，4月交的时候交14000，那1000是以前年度亏损弥补，小企业会计准则，怎么做分录
你好，冲销多计提所得税 借；应交税费——企业所得税1000，贷；所得税费用1000
252楼
2023-09-11 17:35:23
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
汇算清缴时补交企业所得税如何做分录？
你好，借记以前年度损益调整 贷记应交税费-应交企业所得税
253楼
2023-09-11 17:50:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ ? yoga张大琳琳（企业服务） 发表的提问：
2022年补交2020年汇算清缴的所得税，分录怎么做？（公司一般纳税人，小企业会计准则）
您好，借未分配利润，贷应交税费应交企业所得税，借应交税费应交企业所得税贷银行存款
254楼
2023-09-12 16:19:50
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? yoga张大琳琳（企业服务）：回复小林老师 调整完以后勾稽不正确怎么办
2023-09-12 16:41:50
? yoga张大琳琳（企业服务）：回复小林老师 还有，公司有退2021年一笔印花税，分录怎么做。？金额不大， 需不需要做以前年度损益调整
2023-09-12 16:59:04
小林老师：回复? yoga张大琳琳（企业服务）您好，有调整未分配利润会导致勾稽有问题
2023-09-12 17:17:06
小林老师：回复? yoga张大琳琳（企业服务）您好，严格来说需要以前年度损益调整
2023-09-12 17:43:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
补交企业汇算清缴2017年的企业所得税1000，分录咋做?
你好，分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税1000 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款1000 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整 1000
255楼
2023-09-12 16:45:37
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