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补交企业所得税会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 白活阿德 发表的提问：
汇算清缴补交的企业所得税，分录怎么写
　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
256楼
2023-09-12 17:00:47
全部回复
白活阿德：回复玲老师 没有以前年度损益调整这个科目怎么办
2023-09-12 17:30:03
玲老师：回复白活阿德用未分配利润这个科目
2023-09-12 17:45:57
白活阿德：回复玲老师 　是这样吗　 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费—应交所得税
2023-09-12 17:57:27
玲老师：回复白活阿德你好 是的， 分录 是对的。
2023-09-12 18:08:23
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 山中大老贼 发表的提问：
补缴2019年企业所得税952.55与滞纳金284.81会计分录怎么写
借利润分配未分配利润贷应交税费应交企业所得税借应交税费应交企业所得税贷银行存款。
257楼
2023-09-12 17:26:18
全部回复
李霞老师：回复山中大老贼滞纳金的话，借营业外支出，贷银行存款。
2023-09-12 17:49:17
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 惠栋梁 发表的提问：
建筑行业预交企业所得税（千分之二）会计分录咋写
借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 目前挂在账上，等汇算清缴时再合并计算
258楼
2023-09-12 17:50:59
全部回复
惠栋梁：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:先要计提吗
2023-09-12 18:21:08
惠栋梁：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:先计提借所得税费用贷应交税金――应交所得税，然后再预交，借应交税金――应交所得税，贷银行存款
2023-09-12 18:47:32
李爱文老师：回复惠栋梁不用计提都行，最后来计提也行
2023-09-12 18:59:29
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 烟花懿冷 发表的提问：
请问老师，18年汇算清缴调增需要补交企业所得税，这种情况怎样做会计分录？
你好，可以借应交税费-企业所得税 贷银行存款 然后借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税
259楼
2023-09-13 17:26:18
全部回复
烟花懿冷：回复徐阿富老师 老师，不用通过以前年度损益调整吗
2023-09-13 17:39:41
徐阿富老师：回复烟花懿冷你好，现在没有以前年度损益调整科目了，再说，通过了也要转到利润分配-未分配利润
2023-09-13 17:55:53
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ DA? 发表的提问：
请问季度计提企业所得税会计分录这样做对不对？借：所得税费用，贷应交税费-企业所得税
对的，借：所得税费用，贷应交税费-企业所得税
260楼
2023-09-13 17:32:11
全部回复
DA?：回复maize老师 我之前就是这么做的。那为什么主要税金明细表上企业所得税没有数据
2023-09-13 17:59:15
maize老师：回复DA?这个是需要自己填写的，
2023-09-13 18:21:40
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 震动的小蝴蝶 发表的提问：
，建筑业在服务地交的个人所得税及企业所得税分别记录哪个税目，即会计分录？
您好，交的个人所税如下分录： 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 交的企业所得税如下分录： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
261楼
2023-09-13 17:47:59
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震动的小蝴蝶：回复王雁鸣老师 老师计提的分录呢
2023-09-13 18:21:21
王雁鸣老师：回复震动的小蝴蝶您好，根据工资表计提个人所得税的分录是： 借：管理费用、销售费用等 贷：应付职工薪酬， 应交个人所得税 根据计算出应上交的企业所得税计提时分录是： 借：所得税 贷：应交所得税
2023-09-13 18:51:12
王雁鸣老师：回复震动的小蝴蝶您好，不好意思，补充一下，上面回答贷：应付职工薪酬，后面的“应交个人所得税”应该是“应交税费-应交个人所得税”最后一个贷：应交所得税，应该是，贷：应交税费-应交所得税。
2023-09-13 19:09:00
震动的小蝴蝶：回复王雁鸣老师 企业所得税的分录是对的，但个人所得税的分录不对，有疑问，因为是不是工资表，是建筑业在服务所在地地税窗口交的0.6%个人所得税和0.2%企业所得税
2023-09-13 19:25:02
王雁鸣老师：回复震动的小蝴蝶您好，建筑业在服务所在地地税窗口交的0.6%个人所得税，计提时如下分录： 借：开发成本 贷：应交税费-应交个人所得税。
2023-09-13 19:37:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ G_sHu 发表的提问：
2016年补交2013-2014年企业所得税，罚款，滞纳金。补交企业所得税分录，罚款分录，滞纳金分录该怎么做呢？请详细回答怎么做？二级科目要详细。
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
262楼
2023-09-19 17:04:03
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G_sHu：回复邹老师 老师，你这不是还漏了一步吗？
2023-09-19 17:17:31
邹老师：回复G_sHu把以前年度损益调整结转到利润分配-未分配利润就可以了
2023-09-19 17:43:37
G_sHu：回复邹老师 如果营业外支出没有罚款二级科目，可以自己设置罚款二级科目吗？
2023-09-19 18:06:20
邹老师：回复G_sHu你好，可以的
2023-09-19 18:27:24
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 君666 发表的提问：
汇算清缴补交的企业所得税 如何做分录？
你好 借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
263楼
2023-09-19 17:18:19
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ jim 发表的提问：
企业本月不需要交企业所得税，需要做会计分录吗
是不做所得税费用的分录的。
264楼
2023-09-19 17:25:10
全部回复
jim：回复张艳老师 好的，谢谢，那有什么特殊分录要做吗
2023-09-19 17:42:03
张艳老师：回复jim没有什么特殊分录要做的。
2023-09-19 18:09:22
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 舒适的盼望 发表的提问：
企业所得税汇算交纳的2016年度所得税，会计分录怎么做呢
您好，分录计提时，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税，上交时，借；应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款。
265楼
2023-09-19 17:35:58
全部回复
舒适的盼望：回复王雁鸣老师 我们去年没有计提，今年补交的
2023-09-19 17:48:40
王雁鸣老师：回复舒适的盼望您好，也可以这样计提处理的。
2023-09-19 18:16:15
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 啷里个兰 发表的提问：
老师，企业补缴2018年企业所得税40万，滞纳金10万，这个会计分录是？
借：未分配利润 贷：银行存款
266楼
2023-09-20 16:15:17
全部回复
啷里个兰：回复文文老师 不用以前年度损益调整吗？
2023-09-20 16:27:35
文文老师：回复啷里个兰不用以前年度损益调整 这是最简单的会计分录
2023-09-20 16:51:48
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 百乐宝 发表的提问：
请问老师民非企业所得税汇算后需要补交所得税怎么做分录
师民非企业所得税汇算后需要补交所得税，按照正常会计处理。因为他们没有以前年度损益调整科目。
267楼
2023-09-20 16:43:08
全部回复
百乐宝：回复克江老师 是不是就是计提和发放做两个分录
2023-09-20 17:18:13
克江老师：回复百乐宝你好，可以不用计提，直接计入：业务活动成本 中去
2023-09-20 17:46:23
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 王乐 发表的提问：
净利润7万，弥补以前年度亏损6万，需要做会计分录吗?企业所得税应交多少?
你好！你这个季度的时候要先交，一般是不弥补的了。
268楼
2023-09-20 17:11:09
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王乐：回复宋生老师 企业所得税交多少钱啊!
2023-09-20 17:22:38
宋生老师：回复王乐您好！你本年累计利润总额有多少
2023-09-20 17:51:58
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
老师好 我们房地产开发企业企业所得税汇算清缴补交18年企业所得税20万 怎么写会计分录 现在还没有完工没有结转收入
你好 借：以前年度损益调整-所得税费用 贷：应交税金-所得税 20 借：应交税金-所得税20 贷：银行存款
269楼
2023-09-20 17:19:44
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快乐每一天：回复月月老师 老师 我们预收账款还没有转收入 我可以这么做 吗 借 应交税费—所得税 20 贷 银行存款20 可以吗
2023-09-20 17:54:07
月月老师：回复快乐每一天你好，你和税务局沟通一下，如果之后确认收入，怎么你再缴纳这部分的所得税。房地产企业应该是按照预收账款缴纳所得税的。
2023-09-20 18:10:14
月月老师：回复快乐每一天你好，和税务局沟通一下，确认收入后，怎么免除这部分的所得税。各地执行政策不同。
2023-09-20 18:26:45
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 小雨 发表的提问：
今年3月在税务局修改了2018年第4季度企业所得税报表，调增主营收入2万元，并补交了企业所得税。会计分录怎么做
你好， 借应付账款或相关科目 贷以前年度损益调整 应交税费-销项税
270楼
2023-09-20 17:35:59
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