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补交企业所得税会计分录
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阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ ????King????珠圆玉润 发表的提问：
老师我想问一下，企业所得税汇算清缴时要补交企业所得税怎么做分录
借 以前年度损益调整 贷 应交税费----应交所得税 结转 借 利润分配---未分配利润 贷 以前年度损益调整 缴纳 借 应交税费----应交所得税 贷 银行存款
271楼
2023-09-21 17:10:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计学堂洪老师 发表的提问：
小微型企业补交年度企业所得税的完整的会计分录是什么呢？直接就利润分配未分配利润吗？还是计入所得税费用，再结转本年利润呢？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整 完整分录是这样的
272楼
2023-09-21 17:15:41
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王 发表的提问：
退回多交的企业所得税会计分录怎么做
几时所得税，没有跨年就做借银行 贷应交税费应交所得税，借所得税费用 负数贷应交税费 应交所得税，负数
273楼
2023-09-21 17:32:59
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王：回复maize老师 跨年度的
2023-09-21 17:58:15
maize老师：回复王做借银行 贷应交税费应交所得税 借应交税费应交所得税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷未分配利润
2023-09-21 18:08:43
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 苏-Sophia 发表的提问：
老师您好，适用小企业会计准则，请问在汇算清缴补企业所得税时，用哪种方式做会计分录正确，（1）借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交企业所得税； 借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款 （2）借：以前年度损益调整，贷：应交税费-企业所得税；借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款；借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整，谢谢您
你好，借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交企业所得税； 借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款
274楼
2023-10-08 20:03:22
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 千与千寻 发表的提问：
现在补计提并上交2017年企业所得税和公积金怎么做分录
借：以前年度损益 贷：应交税金-所得税 贷：应付职工薪酬-公积金 上交时 借：应交税金=所得税 贷：银行存款 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
275楼
2023-10-08 20:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补2014年增值税和企业所得税和多抵电费怎样做会计分录
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
276楼
2023-10-08 20:44:13
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李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 泮婉琴 发表的提问：
汇算清缴补交的所得税，会计分录怎么做
同学你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
277楼
2023-10-08 20:53:59
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泮婉琴：回复李雪婷老师 金额是一样的吗
2023-10-08 21:18:35
李雪婷老师：回复泮婉琴同学你好， 如果上年度已经计提了所得税，那么今年只就差额部分补提到以前年度损益调整科目里，所以分录一只是补提的所得税，分录二上交是全部的所得税，比如2019年已经计提了10万所得税，2020年还需要补计提5万，则分录如下 分录一 借：以前年度损益调整 5万 贷：应交税费-应交所得税 5万 借：应交税费-应交所得税 15万 贷：银行存款 15万 借：利润分配-未分配利润 5万 贷：以前年度损益调整5万
2023-10-08 21:29:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 顺心的鼠标 发表的提问：
小企业会计准则的企业补交去年的所得税是直接借：利润分配-未分配利润，贷：应交税金
你好，小企业会计准则的企业补交去年的所得税，分录是 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
278楼
2023-10-09 16:18:14
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 黎黎33 发表的提问：
补交上年的个人所得税及交滞纳金的会计分录
你好，借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款 借 其他应收款 贷 应交税费-应交个人所得税 借 营业外支出 贷 银行存款
279楼
2023-10-09 16:26:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
年度终了，企业请税务师事务所对上年度帐务进行审计后，发现企业在销售费用中列支了不应税前扣除的费用1000元，少交所得税250元。问一下：企业需要做补交所得税会计分录为：借：以前年度损益调整 250元 贷：应交税费--应交所得税 250元的会计分录吗？我个人认为不需要做补交分录，在年终汇算清缴时对应纳税所得额，进行调减1000元就可以对吗？
根据汇算清缴结果应补退税额与企业四个季度预缴的税额相比看是否需要补税，如果补税是250，那么分录是 借：以前年度损益调整 250元 贷：应交税费--应交所得税 250元
280楼
2023-10-09 16:53:14
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借利润分配贷应交税费-所得税借应交税费贷银存
281楼
2023-10-09 16:59:59
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匪我存思°：回复郭老师 是借利润分配～未分配利润吗
2023-10-09 17:28:40
郭老师：回复匪我存思°是的
2023-10-09 17:45:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 高冬梅 发表的提问：
我们补缴了2016年企业所得税，有迟纳金。会计分录怎么做？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出——滞纳金 贷；银行存款
282楼
2023-10-10 15:42:08
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 阳光 发表的提问：
季度交纳的企业所得税会计分录如何做
借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款
283楼
2023-10-10 16:07:50
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
你好 补往年借方未分配利润贷方应交税费-应交企业所得税借方应交税费-应交企业所得税贷方银行
284楼
2023-10-10 16:22:44
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匪我存思°：回复meizi老师 我的分录是这样做的报表为什么不平呢
2023-10-10 16:44:46
匪我存思°：回复meizi老师 就差汇算清缴的这个数
2023-10-10 17:06:26
meizi老师：回复匪我存思°你好 调整以前年度损益科目 会有差异 资产负债表正好差这个数 你看看未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润  资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
2023-10-10 17:23:36
匪我存思°：回复meizi老师 没有看到有以前年度损益调整啊
2023-10-10 17:37:19
meizi老师：回复匪我存思°你好 你就不管以前年度损益科目 套上面的公式 看下是不是有差异你调整的金额
2023-10-10 18:05:15
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 名字神马的 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴补交税款后，分录怎么做，补交税款14000元
借以前年度损益调整14000 贷银行存款14000
285楼
2023-10-10 16:43:21
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