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有发票还没付钱会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 叶ye0616 发表的提问：
环评，检测之类的费用，对方还没开发票，钱已经付过去了，求付款后和收到发票时的分录
您好 借：其他应付款 贷：银行存款 借：管理费费用 贷：其他应付款
226楼
2023-08-22 17:15:59
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叶ye0616：回复bamboo老师 不可以走应付账款对吧，其他应付款需要加明细科目吗
2023-08-22 17:41:18
bamboo老师：回复叶ye0616不走应付账款科目 需要加明细科目
2023-08-22 18:03:55
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 雨师 发表的提问：
公司收到预付款，工程还没有动工，已经开具发票，外账会计分录要怎么做账呢？
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金-销项（没有开票先做预收，开了发票就要确认收入）
227楼
2023-08-22 17:40:19
全部回复
雨师：回复吴月柳 如果这个月确认收入了 我的成本怎么确认呢？这样不就造成虚高利润了吗？
2023-08-22 18:13:03
吴月柳：回复雨师成本只有等你开工了才知道多少再结转，不然最好没开工前别开票。
2023-08-22 18:38:46
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 小蕊 发表的提问：
各位想问一下单位是会计师事务所16年年底计提了6790的注协会费，但是今年年初会费比例下调了实际交了4700，去换发票的时候又给退回来100多块钱，把原来的计提分录冲减后还需要做一个新的计提分录吗？还有退回来的钱该怎样做分录？刚刚没有给解答
您好，把原来的计提分录冲了以后，再按4700元做一个新的分录即可。退回来的钱，分录，借；现金，借：管理费用-服务费用，负数。
228楼
2023-08-22 18:06:17
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小蕊：回复王雁鸣老师 那我这个月写凭证的时候注协会费的金额是写4700呢？还是写4700减去退回来的这100多呢？ 借：其他应付款-注协会费 贷：银行存款
2023-08-22 18:24:36
王雁鸣老师：回复小蕊您好，写4700减去退回的100多即可。
2023-08-22 18:42:19
小蕊：回复王雁鸣老师 老师退回来的钱分录这样写 借：库存现金 贷：管理费用-服务费用 金额全是负的100多？不明白为什么这样写
2023-08-22 19:08:38
王雁鸣老师：回复小蕊您好，这样也可以，金额是负数100多，那是为利润表取数正确而特意写的。
2023-08-22 19:38:25
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 彭亚丽 发表的提问：
材料款钱已付，货也收到了，发票未收怎么做会计分录
你好！你可以直接借原材料 贷银行存款 等收到发票的时候直接贴上去
229楼
2023-08-22 18:32:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 压抑2014 发表的提问：
银行代扣电费但是发票还没有收到怎么做会计分录
借；预付账款 贷；银行存款
230楼
2023-08-23 17:16:43
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压抑2014：回复邹老师 月末结转增值税怎么做会计分录
2023-08-23 17:41:21
邹老师：回复压抑2014期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-08-23 17:57:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 惘然 发表的提问：
老师，我每月计提租车费，没有付款，这个月收到一整年的发票，但是款还是未付，我应该怎么做会计分录
借；待摊费用 贷；应付账款
231楼
2023-08-23 17:44:53
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惘然：回复邹老师 收到发票后做待摊费用吗？我没有计提的时候做的是借管理费用 贷应付账款
2023-08-23 18:14:47
邹老师：回复惘然你好，是的，需要做待摊，因为是一年的发票，所以需要按月平均摊销 摊销是借；管理费用等科目 贷；待摊费用
2023-08-23 18:43:58
惘然：回复邹老师 可是我这是17年的发票，已经每个月计提到管理费用里面去了，只是发票年底才收到
2023-08-23 19:07:39
邹老师：回复惘然你好，这样你需要把发票做个分摊表格粘贴在之前 的月份作为附件的
2023-08-23 19:25:03
惘然：回复邹老师 那我不用做会计分录了吗？
2023-08-23 19:54:30
邹老师：回复惘然你好，不需要做分录了，只需要把票据粘贴在之前分录的后面
2023-08-23 20:07:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ cindy 发表的提问：
有购进一批材料，本月付了部分货款，余下尾款还未付。发票要等尾款付清才开。本月如何做会计分录，尾款付清发票到又如何做会计分录？
您好 借：预付账款 贷：银行存款 请问材料收到了么有
232楼
2023-08-23 18:08:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
公司有五个人，发了三个人的工资，有两个没钱发，会计分录怎么写
你好，只需要做发放的分录，没有发放的在应付职工薪酬期末贷方余额体现就是了
233楼
2023-08-23 18:29:59
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 正直的星星 发表的提问：
老师，想问下我们有个合同一百万左右，钱已经支付了大部分，还有些尾款没支付，对方不肯给发票。那如果没有发票，我们的单位后果会怎么样？
您好，假如没有取得发票那么企业所得税需要调整
234楼
2023-09-05 17:12:14
全部回复
正直的星星：回复思顿乔老师 除了所得税以外还有什么呢？
2023-09-05 17:23:50
思顿乔老师：回复正直的星星您好，其他的到没有了
2023-09-05 17:49:17
正直的星星：回复思顿乔老师 如果有利润的话，分配利润是不是也会影响到个人所得税啊？
2023-09-05 18:09:25
思顿乔老师：回复正直的星星与个人所得税无关的，谢谢
2023-09-05 18:24:44
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 正直的星星 发表的提问：
老师，想问下我们有个合同一百万左右，钱已经支付了大部分，还有些尾款没支付，对方不肯给发票。那如果没有发票，我们的单位后果会怎么样？
你好！ 没有发票不能入账的，就算入账了，企业所得税汇算清缴时需要纳税调增。
235楼
2023-09-05 17:24:06
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正直的星星：回复小五子老师 假如有一百七十万的发票没有收到，会影响多少税金呢？是小型微利企业
2023-09-05 17:38:05
小五子老师：回复正直的星星对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
2023-09-05 17:54:31
正直的星星：回复小五子老师 老师，除了影响企业所得税以外还会影响其他税种吗？比如个人所得税
2023-09-05 18:09:37
小五子老师：回复正直的星星公司利润增加，分红多，个税就会增加。
2023-09-05 18:37:02
正直的星星：回复小五子老师 分红的个税是20%吗？个税相当于没收到票金额的20%是这个意思吗？
2023-09-05 18:59:53
小五子老师：回复正直的星星是的，是这样理解的。
2023-09-05 19:13:42
正直的星星：回复小五子老师 好的，谢谢老师
2023-09-05 19:40:18
小五子老师：回复正直的星星不客气。满意请给我五星好评，谢谢！
2023-09-05 19:56:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 胡小饭 发表的提问：
收到货款，还没有发货的会计分录怎么做？发货之后的会计分录怎么做？
借；银行存款 贷；预收账款 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费
236楼
2023-09-05 17:32:09
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胡小饭：回复邹老师 如果是当天收到货款，当天发货的话，可不可以把分录做成：借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费 ？
2023-09-05 17:55:56
邹老师：回复胡小饭你好，可以的
2023-09-05 18:25:14
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 玩命的月饼 发表的提问：
支付1年房租（201912-202011房租） 没收到发票会计分录是: 借:预付账款 贷:银行存款 收到发票会计分录是: 借:? 贷:? 每月摊销会计分录: 借:管理费用 贷:预付账款
收到发票时每月的摊销分录是正确的
237楼
2023-09-05 17:40:29
全部回复
玩命的月饼：回复小惑老师 支付房租没收到发票对吗？收到发票怎么做分录？
2023-09-05 17:53:15
小惑老师：回复玩命的月饼借预付账款-预付 贷：银行存款 借预付账款-摊销 贷预付账款-预付 然后摊销就是你的分录
2023-09-05 18:13:25
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 草莓 发表的提问：
老师现在购买一个设备，后期会有增值税专用发票，但是现在只是提前付了定金，15000这个怎么这会计分录？还没有开发票
你好 借预付账款 贷银行存款
238楼
2023-09-05 18:05:59
全部回复
草莓：回复佟老师 来了发票呢？还有我需要单独设置这个供应商名字吗？后期好查？
2023-09-05 18:21:42
草莓：回复佟老师 老师来了发票怎么做？
2023-09-05 18:34:24
佟老师：回复草莓借固定资产 进项税额 贷预付账款银行存款
2023-09-05 18:55:15
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 多d少s 发表的提问：
老师，有暂估应付账款，没有发票，汇算清缴调增，会计分录咋做？
你好 实际是成本费用的话 你需要做成本费用冲应付账款。 汇算调整处理的 你19年没做成本费用吗
239楼
2023-09-06 16:22:01
全部回复
多d少s：回复meizi老师 成本做过了，但是没有发票
2023-09-06 16:40:47
meizi老师：回复多d少s你好 那你汇算做调整即可。 不需要你再做分录。
2023-09-06 17:04:08
多d少s：回复meizi老师 但是账上一直有应付账款在账面呀
2023-09-06 17:33:08
meizi老师：回复多d少s你好 你不是说你已经做成本了吗 ？ 那怎么还挂应付账款 你实际业务是什么 购进库存商品？？
2023-09-06 18:02:56
多d少s：回复meizi老师 购进库存商品 借库存商品贷应付账款 借主营业务成本 贷库存商品
2023-09-06 18:25:39
多d少s：回复meizi老师 是不是借应付账款贷银行存款 ，就可以所得税调增了？
2023-09-06 18:40:09
meizi老师：回复多d少s你好 你购进库存商品 你是销售出去了吗 你才结转的主营业务成本 如果你销售出去了的话 没有取得合理的成本发票 就需要汇算调整的。 你现在只是付款做借应付账款贷银行存款。 这个不影响你汇算的。 你的成本费用 没发票才影响汇算调整的
2023-09-06 18:51:37
多d少s：回复meizi老师 好的，谢谢
2023-09-06 19:10:05
meizi老师：回复多d少s不客气 帮到你就好
2023-09-06 19:33:30
龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
买的办公用品，但是发票还没有回来，怎么做会计分录
支付时 借：预付账款——XX 贷：银行存款/库存现金 收到发票时 借：管理费用——办公费 贷：预付账款——XX
240楼
2023-09-06 16:45:06
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