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营业额少怎么做会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 玩命的口红 发表的提问：
消防工程有限公司收到营业款怎么做会计分录
借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
106楼
2023-06-28 19:31:37
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 崽崽 发表的提问：
主营业务收入的钱 发给代理商 怎么做会计分录
你好！ 借销售费用 贷银行存款
107楼
2023-06-28 19:40:23
全部回复
崽崽：回复蒋飞老师 这钱 不是销售东西得的 我们一家Pos机 的支付公司 分润是我们主营业务收入 然后我们得到钱 在给到下面的代理商 这也是借销售费用？
2023-06-28 20:08:50
蒋飞老师：回复崽崽是的，记入销售费用科目
2023-06-28 20:30:08
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ AA爱上? 微笑 发表的提问：
以前年度收入少做了怎么调整， 会计分录怎么做， 以前年度如果费用少提了那怎么做分录
你好，借应收账款，贷以前年度损益调整
108楼
2023-06-28 19:54:56
全部回复
庄老师：回复AA爱上? 微笑借以前年度损益调整，贷其他应付款
2023-06-28 20:19:52
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 2025年逼自己一把考下中级证书 发表的提问：
长年累计下来的，增值税账面金额和实际差额怎么调整,交的多，账面少,差了6.34，结转到营业外收入怎么写会计分录
借未交增值税 贷营业外收入
109楼
2023-06-28 20:17:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 爱听歌的便当 发表的提问：
我这一季度的是销售额是480000怎么做会计分录税额是14400税额怎么做会计分录
您好 借 应收账款等 494400 贷 主营业务收入 480000 应交税费～应交增值税 14400
110楼
2023-07-03 18:56:01
全部回复
爱听歌的便当：回复bamboo老师 我要把这个水啊，就是这一个季度的。一月份到三月份的，因交这个增值税全要计提出来的话，我应该怎么做分录。
2023-07-03 19:28:06
bamboo老师：回复爱听歌的便当这就是您一个季度计提税金的分录 缴纳的时候 借 应交税费～应交增值税 贷 银行存款
2023-07-03 19:47:51
爱听歌的便当：回复bamboo老师 我是一月份税金100003月份税金4400
2023-07-03 20:15:25
bamboo老师：回复爱听歌的便当那您1月份跟3月份是要分开做分录 还是一起 一起的话 就像我前面那样写分录
2023-07-03 20:35:00
爱听歌的便当：回复bamboo老师 一月份已经做账了分开记得
2023-07-03 20:57:22
bamboo老师：回复爱听歌的便当那3月份的分录您也写了么
2023-07-03 21:09:22
爱听歌的便当：回复bamboo老师 写了
2023-07-03 21:32:30
bamboo老师：回复爱听歌的便当那您现在还需要做什么分录？
2023-07-03 21:49:29
爱听歌的便当：回复bamboo老师 我的意思就是我三月份要缴纳这个季度的税呢，我说，因为我是把那个税金一月份和三月份加起来。做呢，还是直接就交了。
2023-07-03 22:19:19
bamboo老师：回复爱听歌的便当如果您1月份没有交税的话 现在交税是1-3月的一起缴纳 然后做帐
2023-07-03 22:45:29
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 谢包子 发表的提问：
请问下，协会收的会员费，怎么做分录呀，计不计入营业收入交税
你好 行业协会只收取会员费，不从事营业收入不需要缴税。借 银行存款 贷 经营收入
111楼
2023-07-03 19:13:33
全部回复
谢包子：回复答疑苏老师 好的，谢谢老师
2023-07-03 19:58:54
答疑苏老师：回复谢包子不客气 祝工作顺利哦
2023-07-03 20:12:14
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 褚巧丽 发表的提问：
困难企业社保费返还，的会计分录怎么做，计入营业外收入吗？
你好 借 银行存款 贷 营业外收入
112楼
2023-07-03 19:37:48
全部回复
褚巧丽：回复答疑苏老师 这个需要交增值税吗？
2023-07-03 19:56:26
答疑苏老师：回复褚巧丽你好 这个是不需要缴纳增值税的。
2023-07-03 20:07:20
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 潇洒的宝贝 发表的提问：
当期加计扣除的进项税能直接计入营业外收入吗？计提的加计扣除金额会计分录怎么做
你好， 借：应交税费—增值税加计抵减 　　 贷：其他收益
113楼
2023-07-03 19:47:02
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ rose 发表的提问：
民营非企业医院药品入库出库会计分录怎么做
你好，同学。 借 库存物资 贷 银行存款等 出库 借 医疗业务成本 贷 库存物资
114楼
2023-07-03 20:08:59
全部回复
rose：回复陈诗晗老师 我看以前会计做的是借：库存物资，贷：银行存款，贷：药品进销差价，这样对
2023-07-03 20:31:08
陈诗晗老师：回复rose那就是采用进销差价核算的，是对的
2023-07-03 20:52:14
rose：回复陈诗晗老师 好的，谢谢
2023-07-03 21:09:47
陈诗晗老师：回复rose不客气，祝你工作愉快。
2023-07-03 21:36:46
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 生动的蛋挞 发表的提问：
发现以前应该入账费用，少入了，会计分录怎么做，企业所得税怎么做
同学，你好，这个以前是什么时间，金额有多少
115楼
2023-07-04 19:27:30
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 帅气的楼房 发表的提问：
注册资本减少怎么做会计分录
如果已经到位收到注册资本借：实收资本 贷：银行。如果没有收到不再需要做账务处理。
116楼
2023-07-04 19:39:04
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 整齐的巨人 发表的提问：
老师小规模的主营业务收入会计分录怎么做？涉税部分怎么处理？
你好 借，银行存款等 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应交增值税
117楼
2023-07-04 20:05:58
全部回复
整齐的巨人：回复立红老师 老师小规模的这种税只做这一步不用结转是吗
2023-07-04 20:19:09
立红老师：回复整齐的巨人你好，是的，交税时 借，应交税费一应交增值税 贷，银行存款
2023-07-04 20:30:23
整齐的巨人：回复立红老师 那如果是不超过30万的话就一直挂账吗
2023-07-04 20:51:00
立红老师：回复整齐的巨人你好，不超30万免的增值税 借，应交税费一应增 贷，营业外收入
2023-07-04 21:13:17
整齐的巨人：回复立红老师 谢谢老师明白了
2023-07-04 21:42:05
立红老师：回复整齐的巨人不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-07-04 21:52:16
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 小林 发表的提问：
下面会计分录营业外收入怎么算，是多少？利润分配一未分配利润怎么算，下面数字对吗？
您好，仔细看下回复你哦
118楼
2023-07-05 19:25:24
全部回复
小林：回复小黎老师 什么意思？
2023-07-05 19:50:51
小林：回复小黎老师 我看下你们做的是否和我一样。
2023-07-05 20:03:52
小黎老师：回复小林你好，你3和6有两个标号以哪个为准
2023-07-05 20:23:20
小林：回复小黎老师 3不管，主要是做利润表中的营业外收入，所有与营业外收入有关的就行了。
2023-07-05 20:41:59
小林：回复小黎老师 我有疑问是T型账户有借，有贷，而且都结转本年利润，有疑问，需请教，谢谢！
2023-07-05 21:08:21
小黎老师：回复小林您好，4和5有问题？4的业务是结转成本吗？如果是结转成本计入主营业务成本。5的业务是应付账款不付了，债务豁免了吗？如果是可以计入营业务收入，否则这个分录就不对了
2023-07-05 21:37:43
小林：回复小黎老师 5是注销调账的啊。
2023-07-05 22:00:42
小林：回复小黎老师 4也是调账的啊。
2023-07-05 22:12:57
小林：回复小黎老师 我现在只要你按我的分录计算营业外收入就行。
2023-07-05 22:35:50
小林：回复小黎老师 利润表的营业外收入。
2023-07-05 22:56:07
小林：回复小黎老师 没老师会吗？
2023-07-05 23:08:44
小黎老师：回复小林您好，如果只根据你分录来看，结转的是对的
2023-07-05 23:23:10
小林：回复小黎老师 我是要利润表中具体数据，看是否和我一致。
2023-07-05 23:36:42
小黎老师：回复小林利润表中你提供的分录只有两个，营业外收入150290.07，营业外支出50828.5，利润总额99461.57
2023-07-06 00:01:20
小林：回复小黎老师 那就是编制T型账户，有借有贷，相加，我算也是这个数。
2023-07-06 00:29:10
小林：回复小黎老师 老师能说说你怎么算的吗，能发给我看一下吗，谢谢！
2023-07-06 00:42:11
小林：回复小黎老师 还有上年度利润分配一未分配利润为一61323.74元，怎样分配利润，具体会计分录，谢谢，我就差这二种情况就可以去注销了。
2023-07-06 00:58:54
小林：回复小黎老师 老师我问了三位老师，你知识最丰富，我很期待你的回答。
2023-07-06 01:20:02
小黎老师：回复小林您好，这个简单点不用T型账户也行啊，就是损益类科目的营业外收入 贷方相加，营业外支出的借方相加，结转入本年利润就可以了。
2023-07-06 01:37:13
小林：回复小黎老师 那利润分配一未分配，你方法比我简单。
2023-07-06 01:59:21
小黎老师：回复小林借：利润分配-应付股利 贷：应付股利 借:利润分配-未分配利润 贷：利润分配-应付股利
2023-07-06 02:09:29
小林：回复小黎老师 利润分配是根据什么算出了，看看你的方法。
2023-07-06 02:23:41
小黎老师：回复小林您好，利润分配是本年利润结转过去的啊，然后一次提取盈余公积，分配股利，最后结转本年利润-未分配利润
2023-07-06 02:44:50
小林：回复小黎老师 还有去年利润分配一未分配利润为负数--61323.74元，那现在怎么弄。
2023-07-06 03:11:42
小黎老师：回复小林您好，是借方负数还是贷方负数
2023-07-06 03:35:04
小林：回复小黎老师 借方负数。
2023-07-06 03:47:17
小黎老师：回复小林您好，借方负数代表未分配的利润，你分配掉就可以了啊。
2023-07-06 04:05:10
小林：回复小黎老师 借方负数不是亏损吗，那这个月盈利了要怎么弄啊？
2023-07-06 04:29:39
小黎老师：回复小林您好，未分配利润借方负数，那余额就是贷方正数，未分配利润贷方正数 代表企业往年的盈利，不是亏损
2023-07-06 04:47:44
小林：回复小黎老师 是负数，亏损啊！
2023-07-06 05:05:49
小林：回复小黎老师 亏损分录是？
2023-07-06 05:31:40
小黎老师：回复小林您好，这个科目您再看下书上借贷方的余额代表的意思哈
2023-07-06 05:59:21
小林：回复小黎老师 是贷方借方，我看百度变借方了。
2023-07-06 06:20:28
小林：回复小黎老师 那我要怎么把上年亏损和今年盈利分配利润怎么操作？
2023-07-06 06:35:47
小黎老师：回复小林您好，利润分配未分配利润，你今年做完本年利润结转分录之后，已经结转到了利润分配未分配利润里面去了，已经是累计数了
2023-07-06 06:52:07
小林：回复小黎老师 那去年的已经结转，怎么结转到应付股利，具体会计分录，数字，谢谢！
2023-07-06 07:09:36
小黎老师：回复小林您好，你本年利润上面的分录期末应该是在贷方，结转的时候借：本年利润 99461.57 贷：利润分配 99461.57 才对，然后你去年在利润分配的借方负数，就是 借：利润分配-未分配利润 -61323.74 ， 相当于利润分配-未分配贷方正数 61323.74 累计数就是，61323.74+99461.57=160785.31
2023-07-06 07:24:16
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 乌乌 发表的提问：
农业收购发票怎么计算进项税额呢？比如收到面额为10万元的，进项税额是多少呢？会计分录如何做？
你购入的农产品用途是什么
119楼
2023-07-05 19:36:35
全部回复
乌乌：回复马老师 用于生产，这个要分用途的么？
2023-07-05 20:06:29
马老师：回复乌乌生产的产品将来销售的话是13%的税率还是9%的 如果是前者 那他就加计抵扣按照10% 如果是后者就只能抵扣9%
2023-07-05 20:32:20
乌乌：回复马老师 比如说面额是10万元，我抵扣9%，那进项税额是9000么？会计分录如何做呢？
2023-07-05 20:57:44
马老师：回复乌乌是的 就是那样的算法你的成本就是面值*（1-9%）
2023-07-05 21:15:02
乌乌：回复马老师 借：原材料 91000 进项税额 9000 贷：应付账款 100000 是这样的么，老师？
2023-07-05 21:28:58
马老师：回复乌乌嗯嗯 ！是的 就是这样的！！！
2023-07-05 21:50:13
乌乌：回复马老师 好的，谢谢老师
2023-07-05 22:05:11
马老师：回复乌乌不客气的 麻烦给老师五星好评 谢谢
2023-07-05 22:30:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 紫云 发表的提问：
施工企业营改增后预交的增值税怎么做会计分录

借；应交税费-应交增值税   贷；银行存款

120楼
2023-07-05 20:02:59
全部回复
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