你若盛开、蝴蝶自来：回复小于老师 会计分录怎么做？

小于老师：回复你若盛开、蝴蝶自来预提时 借：税金及附加，贷： 应交税费——生产经营个人所得税 扣缴时 借：应交税费——生产经营个人所得税 贷：银行存款/现金

Q-ueen、超拽：回复辜老师 还有个问题，需要问下，就是上个月的工资我已经扣医保和住房公积金了，但是还没有开始缴纳，到时候6月份才需要缴纳，我怎么做会计分录

辜老师：回复Q-ueen、超拽你只要发放的时候，扣除个人部分出来就可以

Q-ueen、超拽：回复辜老师 那会计分录，直接做借应付职工薪酬，贷其他应付款么

辜老师：回复Q-ueen、超拽发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金

Q-ueen、超拽：回复辜老师 好的，谢谢

辜老师：回复Q-ueen、超拽好的，客气，帮到你就好

Q-ueen、超拽：回复辜老师 那我计提工资的时候是用的其他应付款。那发放工资的时候扣个人部分，用其他应收款么。搞不懂了感觉

Q-ueen、超拽：回复辜老师 计提工资，借管理费用，贷应付职工薪酬，其他应付款（社保个人部分）

Q-ueen、超拽：回复辜老师 发放的时候，借应付职工薪酬，贷其他应收款，银行存款？

Q-ueen、超拽：回复辜老师 是这样么

辜老师：回复Q-ueen、超拽不是的，计提工资是应发工资 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金

Q-ueen、超拽：回复辜老师 那计提的时候不需要吧社保个人部分计提么

辜老师：回复Q-ueen、超拽要的，要包含个人部分计提的

易 老师：回复健壮的柚子会计分录大全汇总https://www.zhihu.com/tardis/sogou/art/311482172

小鱼儿：回复朴老师 是的老师，该如何处理

朴老师：回复小鱼儿这个计入销售费用就行了

A大眼睛?一茶一念：回复陈娟老师 金额是养殖户买的价钱，还是公司买的价钱

陈娟老师：回复A大眼睛?一茶一念按养殖户买的价格我认为

A大眼睛?一茶一念：回复陈娟老师 好的，谢谢

宋生老师：回复爱笑的流沙您好！可以把差额补充记录。

凝心：回复陈诗晗老师 如果资本公积不足冲减呢 因为资本公积 盈余公积都是0

陈诗晗老师：回复凝心资本公积不足，冲减就冲减盈余公积，如果说还不够，就未分配利润。

凝心：回复陈诗晗老师 好的 能提供一下法条问号吗 万分感谢

凝心：回复陈诗晗老师 法条文号

陈诗晗老师：回复凝心这个网上我目前没有查到发条的问号，你参考那个中级或者是注会会计实务里面，长期股权投资相关的那个处理准则规定。

EM：回复maize老师 原先错的会计分录不做红色冲回吗？

maize老师：回复EM你这个跨年了，跨年不能直接冲主营业务成本了，不能影响本年利润

EM：回复maize老师 原会计分录，做的是借：主营业务成本贷应付职工薪酬 这怎么又放到应付账款里了呢

maize老师：回复EM借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润

kelly：回复答疑苏老师 我们是咨询公司，没有设“库存商品”科目，是劳务成本，请问怎么结转？

答疑苏老师：回复kelly你好 那就是借 主营业务成本 贷 劳务成本 借 劳务成本 贷 生产成本

kelly：回复答疑苏老师 劳务成本属于哪一大类的？劳务成本和生产成本的区别？

答疑苏老师：回复kelly你好 生产成本7a64e4b893e5b19e31333431353362和劳务成本的不同 一、内容不同 生产成本是为生产产品发生的各项生产费用，包括各项直接支出和制造费用，直接支出包括直接材料、直接人工和其他直接支出 劳务成本是企业提供劳务作业而发生的成本，相对于公司劳务收入而言，可以是公司内也可以是公司外，如提供修理、搬运服务等，相应的人工工资、福利、劳保、相关费用等就是劳务成本 二、组成区别 1、生产成本由直接材料、直接人工和制造费用三部分组成 ①直接材料是在生产过程中的劳动对象，通过加工使之成为半成品或成品，它们的使用价值随之变成了另一种使用价值 ②直接人工是生产过程中所耗费的人力资源，可用工资额和福利费等计算 ③制造费用则是生产过程中使用的厂房、机器、车辆及设备等设施及机物料和辅料，它们的耗用一部分是通过折旧方式计入成本，另一部分是通过维修、定额费用、机物料耗用和辅料耗用等方式计入成本 2、劳务成本是与营业收入直接相关的，已经确定了归属期和归属对象的各种直接费用，营业成本主要包括主营业务成本、其他业务成本 其实你们用了生产成本就应转到库存商品中去的。

爱听歌的星星：回复邹老师 老师，下边应该还有一笔分录吧，不然这样写后报表显示还要交钱

邹老师：回复爱听歌的星星你好，针对税率差只需要做一笔这个分录的

爱听歌的星星：回复邹老师 我们公司有笔退税，我写的分录是借:其他应收款，贷:应交税费（进项税额转出），然后中间差额按照您的分录。借:主营业务成本，贷应交税费（进项税额转出），老师我是不是那里错了，

邹老师：回复爱听歌的星星借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　 退税分录是这样的

会计：回复阿水老师 预收账款呢

阿水老师：回复会计预收账款和应收账款，性质一致。 学员最好能够描述一下业务哦。 我好帮你判断。

会计：回复阿水老师 有一笔是我们支付了培训费，然后实际支付的笔他们开过来的发票上的金额要多。然后差着的收不回来了，这个要怎么做呢，老师，还有一笔是之前他们支付了一笔设计费，〈我们是设计公司〉然后还差着点，但是差的收不回来了，

阿水老师：回复会计学员你好， 为什么对方不按照实际支付款项开发票呢？