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计提三包费用的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ???? 发表的提问：
老师，请问预提费用和计提类的会计分录有什么区别呢？
你好，预提费用是根据权责发生制要求对相关费用进行预提 而计提通常是针对折旧，税金的计提
16楼
2022-12-22 05:07:46
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????：回复邹老师 老师 我不理解预提和计提的意思！谢谢老师！
2022-12-22 05:25:38
邹老师：回复????你好 预提就是预先提取的意思 计提就是计算提取
2022-12-22 05:43:37
????：回复邹老师 这个预提费用和计提怎么用呢？我不懂唉
2022-12-22 05:59:31
邹老师：回复????你好 预提就是预先提取的意思，比如预提房租，水电，利息费用等 而计提通常就是计提折旧，计提税金
2022-12-22 06:29:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 安 发表的提问：
老师，公司员工餐厅的蔬菜费用，每个月计提的会计分录如何做呢
你好 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—福利费
17楼
2022-12-22 06:12:42
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安：回复邹老师 还没有收到发票，是不是先这样做，等到年底汇算清缴之前拿到发票就可以呢
2022-12-22 06:27:34
邹老师：回复安你好，计提就是这样做分录 汇算清缴之前需要取得相应的发票，才可以按规定计算在企业所得税税前扣除的
2022-12-22 06:37:51
安：回复邹老师 可不可以 借记预付账款 贷记银行存款 收到发票以后 借记管理费用 贷记应付职工薪酬 这样做可以吗
2022-12-22 07:05:51
邹老师：回复安你好，你这样做账，会导致预付账款、应付职工薪酬同时挂账而没有被冲平啊
2022-12-22 07:18:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 一直很安静 发表的提问：
#提问#老师车间的包装设计费会计分录怎么写？
你好，可以做到包装费成本里面的借周转材料贷银行存款。
18楼
2022-12-22 07:29:59
全部回复
一直很安静：回复郭老师 老师那疫情期间购买口罩，体温抢这些会计分录怎么写？
2022-12-22 07:47:42
郭老师：回复一直很安静可以放到劳保里面，根据受益部门 比如制造费用-劳保
2022-12-22 08:03:00
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 一直很安静 发表的提问：
#提问#老师车间的包装设计费会计分录怎么写？
你好 计入制造费用-包装设计费
19楼
2022-12-22 08:57:21
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一直很安静：回复meizi老师 老师那月底就把他结转成本了？
2022-12-22 09:13:49
meizi老师：回复一直很安静你好 嗯是的 转到生产成本去
2022-12-22 09:38:40
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
老师，研发费用中耗用材料的会计分录，人员工资的会计分录，分摊电费的会计分录，计提固定资产的会计分录
你好，这个是 借 研发费用 贷 原材料 应付职工薪酬 借 管理费用 贷 累计折旧
20楼
2022-12-22 09:53:19
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 妍婧 发表的提问：
设计公司，2019年底没计提年终奖，但是在2020年1月发放了2019年年终奖，是入2019年费用还是2020年费用？会计分录如何？
2020年1月发放了2019年年终奖，是2020年费用 借 管理费用-年终奖， 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款
21楼
2023-01-02 18:07:09
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妍婧：回复紫藤老师 因为2018年有计提2018年终终？那这个2020年发的年终奖是应该当是2019年的费用啊，因为忘记了计提
2023-01-02 18:23:46
妍婧：回复紫藤老师 因为2018年有计提2018年终奖。那这个2020年发的年终奖是应该当是2019年的费用啊，因为忘记了计提
2023-01-02 18:50:12
紫藤老师：回复妍婧借 以前年度损益调整年终奖， 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款
2023-01-02 19:14:45
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ A 发表的提问：
你好，老师，我们是一所培训学校，和**大学达成协议，可以用他们的文凭，但一年要给他们交费用，这个费用是一年一次性交的，我每月要计提吗？会计分录怎么做呢？
不用计提，同时看他们开给你们的发票内容，借：管理费用贷：银行存款
22楼
2023-01-02 18:25:27
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A：回复田老师 不计提的话，那一年一次性缴出，会不会当月费用特别大哟。因为一年下来我们也可能有几十上百人办学历证，一次性缴的话，有可能会缴出几十万元钱的。
2023-01-02 18:47:51
田老师：回复A这个你去学一下小会计准则，同时如果没有发票去做费用，税局认不认可？你们也可第月结算一次
2023-01-02 18:58:33
田老师：回复A这个你去学一下小会计准则，同时如果没有发票去做费用，税局认不认可？你们也可第月结算一次
2023-01-02 19:14:52
石头老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.05w
引用 @ 山中大老贼 发表的提问：
总账月底计提与预提的费用有哪些（具体点），会计分录该怎么做
亲：计提附加税 借：税金及附件 贷：应交税费-城建税/地方教育费/教育费 印花税
23楼
2023-01-02 18:47:59
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山中大老贼：回复石头老师 我需要具体点（比如工资/工会经费...
2023-01-02 19:14:07
石头老师：回复山中大老贼借：管理费用 贷：应付职工薪酬          这样给你说你也不是特别清楚，打开实操课程看一个账套就非常清楚，里面还备计提表的
2023-01-02 19:41:34
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ L. 发表的提问：
计提待摊费用的会计分录怎么写
待摊费用是先付后摊,支付时 借 长期待摊费用 贷 银行存款 实际摊销时: 借 管理费用等科目 贷 长期待摊费用
24楼
2023-05-08 20:46:44
全部回复
洋洋老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 0.22w
引用 @ 自由的鸵鸟 发表的提问：
你好，有个分包工程的会计分录问一下
你好同学，什么会计分录
25楼
2023-05-08 21:10:04
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ pdd 发表的提问：
员工承担工服费用，比如当月应付工资是200，工服20，这从计提开始怎么做会计分录？
工作服承担 借其他应收款20 贷现金 20 计提时借管理费用200 贷应付职工薪酬 200 发放时 借应付职工薪酬200 贷现金或银行存款 180 其他应收款20
26楼
2023-05-08 21:30:32
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pdd：回复方老师 这20块钱员工承担的工服，那等于也入了管理费用了，这样没有关系吗？
2023-05-08 21:56:13
方老师：回复pdd没有，员工个人承担的，是从员工工资里扣除的。
2023-05-08 22:10:05
pdd：回复方老师 但是你计提不是计提了200入费用吗？？实际工资不是180吗，另外20不是工服的钱吗？
2023-05-08 22:32:07
方老师：回复pdd200是别人劳动应得的，实际发放时发180，扣了20是工作服的钱。
2023-05-08 22:52:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 迟来的邂逅 发表的提问：
现在最新的所有费用计提会计分录？
你好，费用发生计入相关科目核算就是了，不需要计提的
27楼
2023-05-08 21:41:35
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 我是夏日里的春天 发表的提问：
老师:酒店行业，之前会计忘记计提这些费用了，导致账不平，我这样补计提做的会计分录，对吗？
是计提 工资吗 是的话贷方还要有应付职工薪酬科目 
28楼
2023-05-08 21:56:58
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我是夏日里的春天：回复玲老师 是的，我再把应付职工薪酬填上，就可以了，是吧？另外，个人所得税也没计提，会计科目应该怎么做？
2023-05-08 22:29:05
玲老师：回复我是夏日里的春天是应付职工薪酬科目增加上 个税是在发工资时扣。
2023-05-08 22:56:12
我是夏日里的春天：回复玲老师 老师:我刚才查了一下之前这个会计做的账，如图，她从5月至8月都这么计提的，那我应该怎么做呢？
2023-05-08 23:21:36
玲老师：回复我是夏日里的春天五月份计提这个分录是正确的。
2023-05-08 23:51:30
玲老师：回复我是夏日里的春天社保这些个人部分不用单独计提发工资时扣。
2023-05-09 00:19:20
我是夏日里的春天：回复玲老师 现在账上社保这部分和个税都不平，都有余额？
2023-05-09 00:31:03
玲老师：回复我是夏日里的春天发工资时把社保和个税扣下来，然后再交上去就行了。
2023-05-09 00:52:50
我是夏日里的春天：回复玲老师 5－8月份的都已经交完了，也扣完了，就是账不平
2023-05-09 01:04:32
玲老师：回复我是夏日里的春天账不平，现在差不多差哪个部分？
2023-05-09 01:28:18
杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 何 发表的提问：
老师，发工会费的会计分录怎么写的，包括计提时的，还有职工福利费是按什么计提的
计提时： 　　借：管理费用-工会经费 　　贷：应付职工薪酬-工会经费 　　缴纳时： 　　借：应付职工薪酬-工会经费 　　贷：银行存款 职工福利费和工会经费处理类似
29楼
2023-05-09 21:37:25
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何：回复杨@老师 老师，职工福利费按工资的/4提的哇？
2023-05-09 21:57:15
杨@老师：回复何职工福利不能超过 工资薪金的14%
2023-05-09 22:11:27
何：回复杨@老师 如果超了就补提哇？然后不能所得税扣
2023-05-09 22:25:11
杨@老师：回复何是的，你的理解是正确的
2023-05-09 22:48:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 愤怒的冬天 发表的提问：
老师你好，想请教三个问题：1、现行新的会计准则下，企业年底还需要计提费用吗？2、如果可以计提的话，只能计提哪些费用？会计分录如何处理？3、如果年底计提费用的发票在汇算清缴前仍未取得，需要冲账吗？会计分录又如何处理？
1.不预提了，有发生按你实际发生的做账 2.有发生没发票借xx费用银存 3，实际发生没有发票不用，其他的需要
30楼
2023-05-09 21:46:03
全部回复
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